风险管理

风险管理方案执行结果 时后续决策的重要依据
三。风险管理方案执行的步骤
透彻理解风险管理方案 建立执行工作任务的计划 监控风险管理方案的执行
分析风险管理方案执行中出现的问题
及时纠正风险管理方案执行的偏差 执行或者调整风险管理方案
四。风险管理方案执行出现偏差的原因
风险管理任务，目 标和方法的变化 环境变化 认识变化 政策变化 决策副作用的产生
•在风险管理方案执行的过程中，风险管理任务， 目标和方法的经常变化时引起风险管理方案执行 出现偏差的主要原因
•风险管理方案制订时所处的环境和风险管理方案 执行时所处的环境往往是不同的
•在风险管理方案制订的过程中，有些管理人员并没有意 见，但在风险管理方案执行的过程中，有些管理人员认 识却发生较大的变化，进而影响到风险管理方案的执行
一层控制。
四。合理地分配权责，明确责任人并获得责任人的认可
一旦单个的或众多相关的风险管理战略确立下来，就要委任适当的风险
责任人。
五。选择、发展最佳风险管理人选
公司必须拥有一个或多个具备必须的知识，专业技能和经验的员工；实 现有效的风险管理，成为风险责任人。
六。各部门相互交流与协作，将风险控制程序融入业务流程
•政府出台的法律法规，政策的变化，风险管理单 位领导，决策者在认识上的变化，都会影响到风 险管理方案的执行 •如果风险管理方案存在着漏洞和欠缺，就会带来 一定的副作用
五。解决风险管理方案执行偏差的措施
•为了避免风险管理方案在执行的过程中出现偏 差，风险管理组织者应尽量避免风险管理任务， 目标和方法的经常变动


•1。企业风险管理的监控方式 ：企业风险管理过程就是通过持续的监控行为， 个别评价或两者的结合来实现的。
•（1）持续监控
：在正常运营过程中，企业要执行许多不同的活 动来监控风险管理构成要素的有效性。
• （2）个别评价
：个别评价一般是要定期实施的，实施的频度由 企业根据自身对风险变化的情况的判断加以确定。
要使企业的全面风险管理正常运转，所有公司雇员的目标必须相互协调，统一各自的行动，发布并
分享各自领域的相关信息；为了更好地发展整体的风险管理程序，还应认清各个独立职能部门的风 险活动之间的相互作用，理解各种风险之间的相互关系，企业还可以组织一个成员为公司各个业务 及监督单元代表的风险委员会。委员会召开月度会议，共享信息并进行讨论，并协调风险管理与其 他领域的管理活动，互相协作，分享最佳的风险管理经验。
4）风险管理方案可以协调各部门之间的关系
三。风险管理方案的类型
单一风险管理方案
根据管理内容的不同
复合风险管理方案
事故前风险管理方案
根据实施阶段的不同
事故中风险管理方案 事故后风险管理方案
一 。 风 险 管 理 方 案 制 订 的 原 则
风险管理方案是针对已经识别的风险因素，风险源 可操作性原则： 和风险暴露，制订相应的风险管理措施，这些措施 应该具有可操作性。
.
2）风险管理方案是风险管理执行单位的行动依据
风险管理方案一般是以书面形式的，这样可以准确地传达风险管理部门的管理意图，风 险管理方案被风险管理决策者采纳，就是风险管理决策执行单位的行动依据。
3）风险管理方案能够反映风险管理单位的风险承受度
风险管理方案的确定是以一定的风险管理资金投入为支撑的，风险管理方案 在风险管理成本-收益方面的考量，能反映出风险管理单位的风险承受度。
•即使是针对同一风险事故，不同的风险 管理者，也会制定出不同的风险管理方案。
•即使风险管理单位发生人员的变动，也可以保 证风险管理措施的实施，表述的具体，确定的 风险管理方案可以为新员工提供工作的指导。
二。风险管理方案的作用
1）风险管理方案能够反映风险管理者的思想和管理理念
风险管理者在风险管理的偏好，承受度，管理有效性的标准等方面认识的不同，能够通 过风险管理方案反映出来
二。风险管理方案制订的步骤
4）制订风险管理具体措施
3）制订风险管理总体规划
2）估算风险管理资金支出
1）了解风险管理单位所面临的风险种类， 保障需求和风险管理目标。
一。风险管理方案的内容
1)风险管理概况 2)风险识别 3)风险分析与评估 4)风险管理计划和对策
5)风险管理方案涉及的单位和部门 •风险管理单位的基本情况，风险管理目标，已经采取的风 险管理措施，产生的效果等。 •风险管理方案需介绍风险管理单位所面临风险的主要类型， 风险源，及风险事故预计发生的地点，造成的影响等。 •风险管理方案需介绍风险分析和评估的结论，这些结论包 括定性分析和定量分析的结论。
经济合理原则：
风险管理方案涉及的工作和措施，应 该力求管理成本的节约。
风险管理方案应该能够解决风险管理单位的避险 和保障需求问题，并能够直接解决风险管理面临 的具体管理问题。
有效性原则：
主动性原则：
在风险管理方案规划的过程中，风险管理者应该遵循主动控制，事先 控制的管理原则，根据不断发展变化的环境，条件和不断出现的情况， 问题，及时采取相应的措施，调整风险管理方案。


一。风险管理方案的概念和特点
概念：风险管理方案是风险管理单位以实现风险管理目标为目的，制订 的各种风险管理计划。它是风险管理决策的重要依据，不仅能够为风险 管理决策者提供多方面解决问题的思路，而且能够为风险管理措施的实 施提供依据。
特点
1）风险管理方案 具有综合性 2）风险管理方案 具有专业性 3）风险管理方案 具有全面性 4）风险管理方案 具有主观性 5）风险管理方案 具有一定的稳定性
•是风险管理者在综合考虑风险管理单位的风险因素， 风险管理成本，风险管理收益，风险管理措施实施 后的结果等多方面影响的基础上制订的。 •风险管理方案不急涵盖了风险管理组织机构设置， 岗位职责，内部控制，而且还涉及风险理财，风险 管理规划，风险信息系统管理等具有专业性。
•风险管理方案不仅综合考虑单位所面临的各种 风险，还考虑了风险管理单位的其他活动，能 够平衡风险管理活动与其他活动的关系。




风险管理是否按照设定的程序运行需要进行监督，如对交 易和业务活动进行定期性和程序性检查，以确保每个职能 部门的管理者能够完全了解他们正在承受的风险程度和确 保公司在可承受的风险下运行； 风险管理的有效性也需要定期检查，以确保企业的风险管 理能根据内外部环境进行相应的调整。 因此，企业应建立监督结构体系并持续有效地对企业的风 险管理进行监督与控制，如果没有有效的监督机制，企业 管理层根本无从准确获知风险管理是否在有效执行。
6)风险管理工作的检查和评 估
三。制订风险管理方案需要注意的问题
1）风险管理方案只是 预期的计划，这种计 划并没有付诸实践
3）风险管理方案不 是一成不变的
2）风险管理方案越接近实 际，越能够解决风险管理 单位的实际问题
一。风险管理计划书的优点：
把企业看做一个整体的前提下，可完成以下工作 在企业内部为风险管理职能设定一般目标 规定风险管理部门的权利和责任关系 在企业的各分支机构之间，在合理的基础上协调对损失风险的处理 建立完善沟通渠道和信息管理系统 在风险经理部门人员发生变动时，保持风险管理计划的连续性和顺利过渡 对于风险经理和工作人员，可完成以下工作 为评估损失风险控制和筹资的责任提供框架 强调风险管理职能的重要性 指出风险管理部门在整个企业组织中的地位
（2）个别评价 ：个别评价一般是要定期实施的，实施的频度由企业根据自 身对风险变化的情况的判断加以确定。 个别评价由来信息技术只能部门，内部审计职能部门的人 员和外部咨询人员组成的小组来执行。

系统变化控制
组织变动准备
安全-数据质量
与遗留系统的接口
2。企业风险监控的重点
1)现存的重点风险
•经理们应该用重点测试，系列分析等技术，附以成 文的框架来判断公司风险预测报告中提及的风险变 动是否真的发生。 •对各种外在条件和因素及公司内部的条件和因素的 改变，企业应接时间标准加以识别，确保对重要变 化进行额外评估以制定适用的风险管理方案。
1）保持风险管理任务，目标和 方法的稳定性：
2) 及时调整风险管理方案：
•根据风险管理环境的变化及时调整风险管理方 案，是解决风险管理方案在执行过程中出现偏 差的重要途径
3) 提高风险管理者的素质和水 平：
•有利于风险管理决策的执行，可以减少风 险管理方案执行的失误
4) 了解国家法律法规，政策的发展方向，保持领导者，决策者风险管理思想的稳定性 5) 预见风险管理方案可能带来 的副作用，并提出解决问题的方 案：
•防患于未然


促使管理者寻求适用于企业整体的解决方案并制定出具体的 风险管理计划，从而使损失降到最低。因此，应把风险管理 融入日常运营，而不是让员工在出现风险时消极应对，企业
内，外部有关部门应通力合作，贯彻执行企业风险管理决策。
一。最高管理层的公开承诺和支持
企业最高领导在企业的高层确定风险管理的基调，从而影响
二。风险管理计划书的内容
因各个企业并不相同，因此风险管理计划书也应因企业而编制 开始部分应该是风险管理的简要介绍及其在企业中的重要性的说明 风险管理计划书中可以包括风险管理部门的内部结构 在任何情况下，风险管理计划书要清楚地写明企业高层领导管理采取适
当的风险控制和风险筹资方案的目标，以及说明对不同的风险管理方案

企业应建立贵穿于整个风险管理基本流程、连接各上下级、各 部门和业务单位的风险管理信息沟通渠道，确保信息沟通的及 时、准确、完整，为风险管理监督与改进奠定基础。
来自于企业内部和外部的相关信息必须以一定的格式和时间间 隔进行确认、捕捉和传递，以保证企业的员工能够执行各自的 职责。有效的沟通也是广义上的沟通，包括企业内自上而下、 自下而上以及横向的沟通。有效的沟通还包括将相关的信息与 企业外部相关方的有效沟通和交换，如客户、供应商、行政管 理部门和股东等。 企业可以利用适当的手段九战略导向、全企业业绩和雇员责任 等问题进行沟通。沟通的手段包括局域网网站、全企业、全集 团大会、专题讨论会、培训、公告、跨部门工作组以及实时指 导等。
企业全面风险管理管理开始关注企业的流程，而流程往往是跨部门，跨职能的，并在高层的监督下 相互配合。一般来说，企业的风险管理由首席执行官全面负责，但整个企业范围的风险管理要求企 业内部各方面必须相互协调，风险管理需要企业内部各级人员的广泛参与，企业内部的每个人不仅 应该清楚本部门以及本岗位所面临的风险是什么，还要了解其他部门和岗位所面临的风险。风险管 理计划的执行需要与其他单位的工作结合在一起，特别是重大事件的风险管理和突发事件的紧急应 对方案更是需要有多部门的通力协作。
所采取的决策原则
一。风险管理方案执行的概念和特点 概念：风险管理方案的执行是指风险管理方案运用到风险 管理实践的过程
1）具有目标的导向性
2）具有灵活性
特点
3）具有时间上的阶段性
4பைடு நூலகம்具有内容上的连续性
二。风险管理方案执行的作用
风险管理方案执行是实 现风险管理目标的途径
风险管理方案的执行可 以为制订新的风险管理 措施提供依据
七。强化约束和激励机制，加强企业业绩，责任和风险之间的
关系，促进各部门的相互协调
企业的激励方案应使管理者和员工不仅能从实现盈利的倒奖励，成功的风 险管理还可成为员工的业绩表现并使他们从降低风险得到回报，一此提高 组织的风险意识。
八。建立企业风险管理文化
把风险意识融入到自己的企业文化中，风险意识必须是企业文化的一部分。
企业内部环境中的员工操守和价值观及其他因素，以确保企 业全面风险管理的有效执行。 二。制定明确，切实可行的目标及客观标准和过程 只有当目标是明确并且切实可行时，企业才有可能有效的执
行风险管理。
三。制订正式的章程和工作内容的描述
为了有效执行全面风险管理，企业经逐步建立规范化，流程化，模板化， 知识化的管理模式，强化风险管理体系中的最基础，最前线，最主动的
•根据风险重要性的排列，风险管理者可以确定管理风险的方法， 所需物资和资金，所需人员，完成计划的时间和工作进度。
•需要说明方案实施所需涉及的主要部门和个部门的主要负 责人及其职责和权利。
•风险管理方案应包括风险管理进度实施情况的检查，风险管理措 施实施效果的评估，以便风险管理部门及时作出修改，预防资金损 失浪费，提高风险管理效率。