银监会非现场监管基础指标定义及计算公式一览表

监管指标计算公式一览表

监管指标计算公式一览表监管指标计算公式一览表1. 资本充足率=风险加权资产合计资本净额╳100% 2. 一级资本充足率=风险加权资产合计一级资本净额╳100% 3. 核心一级资本充足率=风险加权资产合计核心一级资本净额╳100% 4. 杠杆率=)(余额调整后的表外项目资产证券融资交易资产余额衍生产品资产余额调整后的表内资产余额一级资本净额+++╳100% 5. 不良资产率=信用风险资产不良信用风险资产╳100% 6. 不良贷款率=各项贷款损失类贷款）可疑类贷款（次级类贷款++╳100% 7. 逾期90天以上贷款与不良贷款比例=损失类贷款）可疑类贷款（次级类贷款天以上贷款逾期++90╳100% 8. 贷款损失准备充足率=贷款应提准备贷款实际计提准备╳100%=%)100%50%25%2(?+?+?+?损失类贷款可疑类贷款次级类贷款关注类贷款贷款实际计提准备╳100%9. 拨备覆盖率=损失类贷款）可疑类贷款（次级类贷款贷款损失一般准备金）贷款损失特种准备金（贷款损失专项准备金++++╳100%10. 拨贷比=各项贷款贷款损失一般准备金）贷款损失特种准备金（贷款损失专项准备金++╳100% 11. 单一集团客户授信集中度=资本净额净额最大一家集团客户授信╳100% 12. 单一客户贷款集中度=资本净额最大一家客户贷款总额╳100% 13. 最大十家集团客户授信集中度=资本净额净额最大十家集团客户授信╳100% 14. 单一客户关联度=资本净额额最大一家关联方授信余╳100% 15. 集团客户关联度= 资本净额团授信余额最大一家关联方所在集╳100% 16. 全部关联度=资本净额全部关联方授信余额╳100% 17.资产利润率=资产平均余额税后利润╳100%╳折年系数=2本期资产年初资产净利润+╳100%╳n 12 18.资本利润率=所有者权益平均余额税后利润╳100%╳折年系数=2本期所有者权益年初所有者权益净利润+╳100%╳n12 19.净息差=生息资产平均余额利息净收入╳100%╳折年系数=2本期生息资产年初生息资产利息净收入+╳100%╳n1220.成本收入比=营业净收入营业税金及附加）（营业支出-╳100% =其他业务成本）公允价值变动损益投资收益营业支出（营业收入其他业务成本）（业务及管理费+++-+╳100%21. 非利息收入占比=营业净收入投资收益）其他业务收入（手续费净收入++╳100% =其他业务成本）公允价值变动损益投资收益营业支出（营业收入投资收益）其他业务收入（手续费净收入+++-++╳100%22.中间业务收入比率=营业净收入中间业务收入╳100% =)其他业务成本公允价值变动损益投资收益营业支出（营业收入手续费收入+++-╳100%23.流动性比率=流动性负债流动性资产╳100% 24.流动性缺口率=天到期表内外资产流动性缺口90╳100%=天以内的表外收入）天以内的资产（天以上的活期存款）天以内的累计到期缺口（90909090++╳100% 25.核心负债依存度=总负债核心负债╳100%=总负债额）个月中最低活期存款余过去天以上发行债券天以上定期存款（129090++╳100%26. 存贷比=各项存款各项贷款╳100% 注：各项贷款中扣除如下六项：1.支农再贷款、支小再贷款所对应的贷款。

中国银行业监督管理委员会关于印发非现场监管基础指标...

中国银行业监督管理委员会关于印发非现场监管基础指标...中国银行业监督管理委员会关于印发非现场监管基础指标定义及计算公式的通知（银监发[2006]84号 2006年11月27日）各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、金融资产管理公司，国家邮政局邮政储汇局，银监会直接监管的信托投资公司、财务公司、金融租赁公司：为进一步规范非现场监管标准，明确监管要求，保持与《中国银行业监督管理委员会关于非现场监管信息系统2007年正式运行的通知》(银监发…2006?75号)中有关内容的一致性，银监会对非现场监管基础指标的定义及计算方法进行了细化和完善，形成了非现场监管基础指标定义及计算公式。

现印发给你们，并就相关事项通知如下：一、指标内容非现场监管基础指标分为“资本充足”、“信用风险”、“盈利性”、“流动性风险”和“市场风险”五个方面，共计38项指标，涵盖全部风险监管“核心指标”和监管评级指标，是银监会风险监管和风险评价的重要基准。

非现场监管基础指标不包括银监会制定的仅针对某类银行业金融机构的“特色监管指标”。

“特色监管指标”的定义和计算公式请参照相关规定执行。

二、指标定义非现场监管基础指标的定义包括“指标定义”和“计算公式”两大部分(详见附件)。

指标定义是对指标计算方法的描述；计算公式是对计算方法的细化和明确。

通过指标定义和计算公式，将“非现场监管基础指标”与“非现场监管报表”的具体项目建立联系，明确了指标的数据来源，规范了指标的计算公式。

三、其他要求（一）非现场监管基础指标仅对指标的定义和计算公式进行了规范，指标的评价标准和监管要求仍按相关法规执行。

其他文件中指标定义和计算公式如与本文要求不一致，以本文为准。

今后，非现场监管指标定义及计算公式还将随着监管法规制度和非现场监管要求的变化作相应调整。

（二）银监会及其派出机构监管人员应当全面了解并掌握非现场监管基础指标的定义和计算公式，结合各银行业金融机构实际情况，按要求做好各项非现场监管工作。

系统非现场监管基础指标关键指标定义及计算公式一览表

附件2
编号
指标名称
1 总资产
2 总负债
3 各项存款
4 各项贷款
5 日均存款
6 日均贷款
7 核心一级资本充足率%
8 一级资本充足率%
9 资本充足率%
10 杠杆率%
11 不良贷款余额
非现场监管关键指标计算公式表
指标来源/计算公式 G01《资产负债项目统计表》，G01_[25.C] G01《资产负债项目统计表》，G01_[49.C] G01《资产负债项目统计表》，G01_[61.C] G01《资产负债项目统计表》，G01_[62.C] G01附注第IX部分《存贷款月日均情况表》，G01_IX_[6.C] G01附注第IX部分《存贷款月日均情况表》，G01_IX_[8.C] G40《资本充足率汇总表》，G40_[10.A]
G40《资本充足率汇总表》，G40_[11.A]
G40《资本充足率汇总表》，G40_[12.A]
G44《杠杆率情况表》，G44_[1.A]/(G44_[2.A]+G44_[3.A]+G44_[4.A]+G44_[5.A])×100%
G11《ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ产质量五级分类情况表》，G11_I_[1.E]
12 关注类贷款余额
21 净利润（本年累计） 22 成本收入比率% 23 风险资产利润率% 24 净息差% 25 非利息收入占比% 26 流动性比例% 27 流动性覆盖率% 28 期末存贷比（人民币）%
29 流动性缺口率%
30 核心负债依存度% 31 累计外汇敞口头寸比例% 32 利率风险敏感度%
G04《利润表》，G04_[12.A]
G04《利润表》， (G04_[7.A]-G04_[7.2A])/(G04_[1.A]+G04_[2.A]+G04_[3.A]+G04_[4.A]+G04_[5.A]+G04_[6.A]) ×100%

中国银行业监督管理委员会关于印发非现场监管基础指标

中国银行业监督管理委员会关于印发非现场监管基础指标定义及计算公式的通知（银监发[2006]84号 2006年11月27日）各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、金融资产管理公司，国家邮政局邮政储汇局，银监会直接监管的信托投资公司、财务公司、金融租赁公司：为进一步规范非现场监管标准，明确监管要求，保持与《中国银行业监督管理委员会关于非现场监管信息系统2007年正式运行的通知》(银监发〔2006〕75号)中有关内容的一致性，银监会对非现场监管基础指标的定义及计算方法进行了细化和完善，形成了非现场监管基础指标定义及计算公式。

现印发给你们，并就相关事项通知如下：一、指标内容非现场监管基础指标分为“资本充足”、“信用风险”、“盈利性”、“流动性风险”和“市场风险”五个方面，共计38项指标，涵盖全部风险监管“核心指标”和监管评级指标，是银监会风险监管和风险评价的重要基准。

非现场监管基础指标不包括银监会制定的仅针对某类银行业金融机构的“特色监管指标”。

“特色监管指标”的定义和计算公式请参照相关规定执行。

二、指标定义非现场监管基础指标的定义包括“指标定义”和“计算公式”两大部分(详见附件)。

指标定义是对指标计算方法的描述；计算公式是对计算方法的细化和明确。

通过指标定义和计算公式，将“非现场监管基础指标”与“非现场监管报表”的具体项目建立联系，明确了指标的数据来源，规范了指标的计算公式。

三、其他要求（一）非现场监管基础指标仅对指标的定义和计算公式进行了规范，指标的评价标准和监管要求仍按相关法规执行。

其他文件中指标定义和计算公式如与本文要求不一致，以本文为准。

今后，非现场监管指标定义及计算公式还将随着监管法规制度和非现场监管要求的变化作相应调整。

（二）银监会及其派出机构监管人员应当全面了解并掌握非现场监管基础指标的定义和计算公式，结合各银行业金融机构实际情况，按要求做好各项非现场监管工作。

（三）各银行业金融机构要按照监管指标有关要求，将监管标准与内部风险管理有机结合，不断完善风险管理机制，提高风险管理水平。

非现场监管基础指标定义及计算公式一览表

平均余额＝（年初余额+期末余额） /2 折年系数＝12/N（N指指标数据日期的月份数）
盈利性 23 风险资产利润税后利润/平均加权风险资产╳100％╳折年系数率
平均余额＝（年初余额+期末余额）利润表G04、资本充足率汇总表G41 /2 （G04.［9.A］少数股东损益+G04.［10.A］净利润）/(G41.［8.A］加权风险资产+G41.［9.A］市场风险资本╳12.5］平均余额折年系数＝12/N（N指指标数据日期 ╳100％╳折年系数的月份数）平均余额＝（年初余额+期末余额） /2 折年系数＝12/N（N指指标数据日期的月份数）
24
净息差
资产负债项目统计表G01. 利润表G04 （利息净收入+债券投资利息收入）/生息资产平均余额╳100％（G04.［1.A］利息净收入+G04.［5.1.A］债券投资利息收入）/（G01.［3.C］存放中央银行款项+G01.［4.C］存放同业款项 ╳折年系数 +G01.［6.C］贷款+G01.［7.C］贸易融资+G01.［8.C］贴现+G01.［10.C］拆放同业+G01.［12.1.C］债券+G01.［13.C］买入返售资产）平均余额╳100％╳折年系数利润表G04 （G04.［4.A］营业支出-G04.［4.2.A］营业税金及附加）/(G04.［1.A］利息净收入+G04.［2.A］手续费净收入+G04.［3.A］其它业务收入+G04.［5.A］投资收益）╳100％利润表G04 (G04.［1.A］利息净收入+G04.［5.1A］债券投资利息收入）/（G04.［1.A］利息净收入+（G04.［2.A］手续费净收入+G04. ［3.A］其它业务收入+G04.［5.A］投资收益）╳100％利润表G04、利润表附注项目G04.Ⅰ G04G04.Ⅰ［4.A］中间业务收入/（G04.［1.A］利息净收入+（G04.［2.A］手续费净收入+G04.［3.A］其它业务收入+G04. ［5.A］投资收益）╳100％流动性比例监测表G22、人民币流动性比例：G22.［1.10A］流动性资产总和/G22.［2.8A］流动性负债总和╳100％流动性比例监测表G22、 G22.［1.10C］流动性资产总和-G22.［1.5C］一个月到期的应收利息和其它应收款╳5％-G22.［1.8C］╳5％-G22.［1.9C］其它一个月内可变现资产不包括不良资产╳10％/（G22.［2.8C］流动性负债总和-G22.［8C］一个月内到期用于质押的存款金额） ╳100％

非现场监测指标概述

一、非现场监测指标概述如表1所示，根据非现场监测的设计思路，未来系统中的非现场监测指标主要包括4个监测项目，涉及12个核心监测指标。

其中，“重点主体监测”模块包含所有监测项目和指标，指标体系最全；“分项及报告业务监测”和“标识主体监测”模块包含除总量核查监测外的其他所有指标，但“标识主体监测”侧重于对主体绝对业务量，如进出口额绝对数值等的分析。

二、总量筛选指标的计算方法及管理含义（一）总量差额总量差额是核销改革后货物贸易外汇总量核查管理的核心指标之一，可直接衡量微观企业资金流与货物流的偏离情况。

1、计算方法-+总量差额+=①（总量差额）出口额）（进口额（付汇额收汇额）-=②（顺收顺差缺口）-付汇额）（收汇额-进口额）（出口额+-（进口额-=③（进出口分项差额）付汇额）出口额）（收汇额在衡量资金流与货物流缺口时，总量差额数据可以用月度数据，也可以用前12个月的累计数据，但在系统设计的总量筛选模块中，总量差额为企业前12个月的累计数据。

2、管理含义从上述公式的变形情况可以看出（①=②=③），总量差额与传统宏观分析的顺收顺差缺口在内涵上是一致的。

总量差额运用于单个企业，即为微观主体的货物流、资金流偏离指标，可衡量单个主体对外贸易的平衡性；总量差额运用于全国（或地区），可直接分析全国（或地区）贸易收付汇和进出口顺差缺口的偏离情况，即以全体企业归集形成的宏观顺收顺差缺口。

（计入总量差额的贸易方式详见附1，总量差额与传统顺收顺差的区别与联系详见附2）。

（二）总量差额率衡量企业资金流与货物流整体平衡性的指标中，除绝对性指标总量差额外，还包括相对性指标总量差额率。

1、计算方法为控制指标的数据范围，以四项数据项之和为分母，使得总量差额率的数据范围为[-1,+1]，理论均衡值为0。

为增加总量差额率的准确性，减少短期内指标的偏离幅度，以上计算总量差额率的各项数据均为个体倒推12个月的汇总数据，同时有助于在企业业务规模差距较大的情况下，提高总量核查敏感度，提高系统筛选企业的精度。

非现场监管基础指标定义及计算公式一览表

附件
非现场监管基础指标定义及计
注：1、计算公式中对数据来源的定位由表号+行列标识确定，如G11_II[1.C]，表示取自G11表第II部分1.行C列的
2、指标计算中平均值计算采取简单算术平均法。

公式为:a(平均)=（年初＋期末）/2。

3、指标计算中涉及的折年系数表示12/n，其中12是指一年的总月份数，n是指指标数据日期的月份数。

4、“调整资产利润率”指标计算公式中的“存在损失准备缺口”指:((G11_II_[8.D]×2%+G11_II_[8.F]×2
(G11_II_[1.2A]+G11_II_[2.6A]+G11_II_[3.2A]+G11_II_[4.6A]+G11_II_[5.2A]+G11_II_[6.2A]+G11_II_[7.2A]))>0
5、“调整资产利润率”指标中的资产减值准备缺口计算，暂不考虑一般准备和特种准备的缺口情况。

6、“贷款损失准备充足率”仅反映贷款损失专项准备充足情况；资产损失准备充足率计算中暂不考虑一般准备和特种准备的充足情况。

7、本表中带*号的指标为商业银行风险监管核心指标。

8、“累计外汇敞口头寸比例”与“美元敞口头寸比例”境内汇总口径指标计算公式中分母“资本净额”均为法人汇总数据口径“资本净额”。

义及计算公式一览表
一般准备和特种准备的充足情况。

额”均为法人汇总数据口径“资本净额”。

F]×25%+G11_II_[8.G]×50%+G11_II_[8.H]×100%)－II_[7.2A]))>0
C列的数据。

非现场监管信息系统各项比例指标计算公式

《农村合作金融机构非现场监管信息系统（1104）》各项比例指标计算公式一、资本充足性指标1、资本充足率=G41（‚资本净额‛）/（G41‚加权风险资产‛+G41‚市场风险资本‛×12.5）×100%；注：资本净额=核心资本+附属资本的可计算价值（以核心资本的100%为限）-扣减项（含商誉、对未并表银行机构的资本投资、对未并表非银行金融机构的资本投资、对非自用不动产的投资、对工商企业的资本投资、贷款损失准备尚未提足部分、其他扣减项）2、核心资本充足率=G41（‚核心资本净额‛）/（G41‚加权风险资产‛+G41‚市场风险资本‛×12.5）×100%；注：核心资本净额=核心资本-核心资本扣减项（含商誉、对未并表银行机构资本投资的50%、对未并表非银行金融机构资本投资的50%、对非自用不动产投资的50%、对工商企业资本投资的50%、贷款损失准备尚未提足部分、其他扣减项）3、杠杆率=G44‚核心资本净额‛／G44（表内总资产+表外业务规模（无条件可撤销的承诺按10%的信用转换系数处理）+衍生产品（按现期风险暴露法计算）-核心资本扣减项）×100%二、资产质量比例指标1、存贷款比例=G01（‚各项贷款‛）-S42（运用支农再贷款发放的贷款）-G01（‚贴现‛）/G01（‚各项存款‛）×100%；2、不良资产率=G11_Ⅱ（‚信用风险资产合计‛不良资产）/G11_Ⅱ（‚信用风险资产合计‛各项资产）×100%；3、不良贷款率＝G11_Ⅰ（不良贷款）/G11_Ⅰ（各项贷款）×100%；4、次级贷款率=G01附注_Ⅱ（次级类）/G01附注_Ⅱ（各项贷款）×100%；5、可疑贷款率=G01附注_Ⅱ（可疑类）/G01附注_Ⅱ（各项贷款）×100%；6、损失贷款率=G01附注_Ⅱ（损失类）/G01附注_Ⅱ（各项贷款）×100%；7、单一集团客户授信集中度=G14_Ⅰ（最大一家集团客户授信余额）/G14_Ⅰ（资本净额）×100%；8、授信集中度=G14_Ⅰ（对最大十家集团客户授信余额合计）/G14_Ⅰ（资本净额）×100%；9、单一客户贷款比例=G14_Ⅲ（对最大一家客户贷款余额）/G14_Ⅲ（资本净额）×100%；10、全部关联度=G15_Ⅱ（全部关联方表内外授信净额）/G15_Ⅰ（资本净额）×100%；11、不良非信贷资产率=（S42‚不良其他长期投资‛+S42‚逾期拆放全国性银行‛+S42‚逾期拆放其他银行业‛+S42‚逾期拆放金融性公司‛+S42‚逾期调出调剂资金‛+S42‚长期其他应收款项‛+S41‚待处理抵债资产‛-S41‚抵债资产待变现利息‛+S41‚应收利息‛+S41‚利润分配借方余额‛）/（S41‚短期投资‛+S42‚长期国债投资‛+ S42‚政策性银行债券投资‛+S42‚上市长期企业债券投资‛+S42‚持有政策性银行次级债‛+S42‚持有商业银行次级债‛+S42‚其他长期债券投资‛+S42‚其他长期投资‛+S42‚正常拆放全国性银行‛+ S42‚正常拆放其他银行业‛+S42‚正常拆放金融性公司‛+S42‚正常调出调剂资金‛+S42‚短期其他应收款项‛+S42‚不良其他长期投资‛+S42‚逾期拆放全国性银行‛+S42‚逾期拆放其他银行业‛+S42‚逾期拆放金融性公司‛+S42‚逾期调出调剂资金‛+S42‚长期其他应收款项‛+S41‚待处理抵债资产‛-S41‚抵债资产待变现利息‛+S41‚应收利息‛+S41‚利润分配借方余额‛）×100%；12、正常贷款迁徙率=G12（年初正常类和关注类贷款余额本期转为不良额）/G12（年初正常类和关注类余额-年初正常类和关注类本期减少数）×100%；13、正常类贷款迁徙率=G12（年初正常类贷款余额本期转为关注及不良额）/G12（年初正常类余额-年初正常类本期减少数）×100%；14、关注类贷款迁徙率=G12（年初关注类贷款余额本期转为不良额）/G12（年初关注类余额-年初关注类本期减少数）×100%；15、次级类贷款迁徙率=G12（年初次级类贷款本期转为可疑、损失类数额）/G12（年初次级类余额-年初次级类本期减少数）×100%；16、可疑类贷款迁徙率=G12（年初可疑类贷款本期转为损失类数额）/G12（年初可疑类余额-年初可疑类本期减少数）×100%；三、资产流动性指标1、流动性比率=G22‚流动性资产总和‛（一个月内到期）/ G22‚流动性负债总和‛（一个月内到期）×100%；2、核心负债依存度=G21‚定期存款合计‛（定存+定储）-90天以内到期定期存款+发行债券总计-90天以内到期的发行债券+‚附注：活期存款‛（剩余期限1年以上）/G01负债合计×100%；3、人民币超额备付金率=G01附注_Ⅴ（超额准备金存款+现金+存放同业人民币款项-借入中央银行紧急贷款）/G01附注_Ⅴ（各项存款）×100%；4、流动性缺口率＝G21‚累计到期期限缺口‛（31日至90日）+G21‚活期存款‛次日-G21‚附注：活期存款‛次日-G21‚附注：活期存款‛2日至7日-G21‚附注：活期存款‛8日至30日-G21‚附注：活期存款‛31日至90日/G21（‚资产总计‛次日+G21‚表外收入‛次日+‚资产总计‛2日至7日+‚表外收入‛2日至7日+‚资产总计‛8日至30日+‚表外收入‛8日至30日+‚资产总计‛31日至90日+‚表外收入‛31日至90日）×100%；5、流动性覆盖率＝流动性资产/(资金流出-资金流入）×100%；其中流动性资产、资金流入和资金流出衡量的都是30天以内到期的资金情况，该指标衡量的是在短期（30天内）严重压力情景下，金融机构所持有的无变现障碍的、优质流动性资产的数量是否足以应对此种情景下的资金净流出。

非银行金融机构非现场监管特色指标定义及计算公式一览表

.信托公司非现场监管指标一览表信托公司非现场监管指标解读一、现有特色指标基本情况非现场监管信息系统中为信托公司非现场监管设置了6类22个特色指标（计算公式详见一览表），具体如下：1．根据《信托投资公司管理办法》（中国人民银行令〔2002〕第5号）有关规定设置的合规性指标3个，分别为拆入资金比例、担保比例、固投比例。

其中拆入资金比例和担保比例设置的目的在于监测和控制信托公司的负债规模，固投比例设置的目的在于监测和控制信托公司资本金固化的程度，确保资产保持一定的流动性；2．针对资本充足程度的分析指标3个，分别为调整后净资产、资本预期损失率、业务规模资本比例。

设置的目的在于监测信托公司资本的损失情况，以及业务规模扩张的倍数情况，为进一步分析风险抵御能力提供预警作用；3．分析长期股权投资风险的指标2个，分别为长期股权投资减值准备充足率、长期股权投资不良率。

设置目的是监测股权类资产的风险状况；4．分析信托业务风险及运作效果的指标6个，分别为信托业务收入比例、信托项目涉诉风险比例、信托项目潜在赔偿责任风险率、信托项目赔付率、代定信托比例、信托赔偿准备金率。

设置目的在于为专项分析信托业务的法律风险、赔付风险、合规性风险等提供预警功能，并为观测信托业务的收益情况提供指标支持；5．分析关联交易风险的指标7个，分别为股东及其关联企业交易比例、最大单一股东关联交易比例、全部关联交易比例、固有财产关联交易比例、固有财产关联交易不良率、信托资金关联交易比例、信托资金关联交易不良率；6．分析客户集中度风险的指标1个，即单一最大（集团）客户授信集中度。

二、《信托公司管理办法》、《信托公司集合资金信托计划管理办法》对监管指标的影响自2007年3月1日起，《信托公司管理办法》、《信托公司集合资金信托计划管理办法》（以下简称“新办法”）已正式生效。

由于新办法对合规性指标、关联交易等若干内容有重大调整，必然对信托公司特色监管指标产生很大影响。

非现场监管基础指标介绍讲座

非现场监管基础指标介绍讲座“非现场监管基础指标”介绍第一部分指标概览目前，银监会推行的“非现场监管基础指标”共分5大类３８项，涵盖了全部风险监管“核心指标”和监管评级指标。

主要针对法人机构设计。

核心指标的定位：替换《资产负债比例管理办法》。

《商业银行风险监管核心指标》自2006年1月1日起试行，《商业银行资产负债比例管理监控、监测指标和考核办法》（银发〔1996〕450号）同时废止。

资本充足（２个）信用风险（１７个）盈利性（８个）流动性（７个）市场风险（４个）资本充足资本充足率(≥8%)核心资本充足率(≥4%)注：红色表示银监会监管核心指标。

信用风险不良资产率(≤4%)不良贷款率(≤5%)逾期90天以上贷款与不良贷款比例资产损失准备充足率(＞100%)贷款损失准备充足率(＞100%)拨备覆盖率单一集团客户授信集中度(≤15%) 单一客户贷款集中度(≤10%)授信集中度信用风险（续）单一客户关联度(≤10%)集团客户关联度(≤15%)全部关联度(≤50%)正常贷款迁徙率正常类贷款迁徙率关注类贷款迁徙率次级类贷款迁徙率可疑类贷款迁徙率盈利性资产利润率（≥0.6%)调整资产利润率资本利润率（≥11%)风险资产利润率净利差成本收入比率(≤35%)利息收入比率中间业务收入比率流动性风险流动性比例(≥25%)经调整资产流动性比例流动性缺口率(≥-10%)核心负债依存度(≥60%)人民币超额备付金率存贷款比例最大十户存款比例市场风险累计外汇敞口头寸比例(≤20%)美元敞口头寸比例利率风险敏感度投资潜在损失率第二部分单项指标介绍一、资本充足两个指标：资本充足率和核心资本充足率，反映银行资本充足程度，衡量抵御信用风险和市场风险的能力。

《商业银行资本充足率管理办法》规定：商业银行的资本充足率不得低于8%，核心资本充足率不得低于4%。

１、资本充足率＝资本净额/（表内外风险加权资产＋12.5倍市场风险资本）×100%２、核心资本充足率＝核心资本净额/（表内外风险加权资产＋12.5倍市场风险资本）×100%二、信用风险反映银行信用风险的基础指标共17个，分别从不良率、损失准备、集中度及关联度、贷款迁徙率等角度反映银行所面临的信用风险、抵御信用风险的能力、信用风险演变的趋势等。

银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表

银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表银行业非现场监管基础指标定义及计算公式一览表注：1.计算公式中对数据来源的定位由表号+行列标识确定，如G11_II[1.C]，表示取自G11表第II部分1.行C列的数据。

2.指标计算中平均值计算采取简单算术平均法。

公式为：a（平均）=（上年末+本期）/2。

例如，各项贷款平均余额=（上年末各项贷款合计+本期各项贷款合计）/23.指标计算中涉及的折年系数表示12/n，其中12是指一年的总月份数，n是指指标数据日期的月份数。

非现场监管基础指标定义及计算公式一览表(最新)

非现场监管基础指标定义及计算公式一览表最大十家集团客户授信净额／资本净额×100%美元敞口头寸/资本净额×100％（各项投资市场价值-各项投资账面余额）/ 资本净额×100%（交易账户各项投资公允价值－交易账户各项投资历史成本）/资本净额×100％（银行账户各项投资公允价值－银行账户各项投资账面价值)/资本净额×100%注：1、计算公式中对数据来源的定位由表号+行列标识确定，如G11_Ⅱ［1.C],表示取自G11表第Ⅱ部分1.行C列的数据。

2、指标计算中平均值计算采取简单算术平均法.公式为：a（平均)=(年初值＋期末值）/2。

3、指标计算中涉及的折年系数表示12/n，其中12是指一年的总月份数，n是指指标数据日期的月份数。

4、“贷款损失准备充足率”仅反映贷款损失专项准备充足情况；资产损失准备充足率计算中暂不考虑一般准备和特种准备的充足情况。

5、本表中带＊号的指标为商业银行风险监管核心指标.6、标注“新："的定义或公式用于适用和参照执行《商业银行资本管理办法(试行）》的银行业金融机构监管指标的计算，包括国家开发银行、全部商业银行、农村合作银行、村镇银行、财务公司、金融租凭公司、汽车金融公司、消费金融公司和邮政储蓄银行。

农村信用社情况较为特殊,在注8中另作说明。

7、标注“旧：”的定义或公式用于继续执行《商业银行资本充足率管理办法》（2004年版）得银行业金融机构监管指标的计算，包括进出口银行、农业发展银行、贷款公司和资金互助社等机构类别。

8、对于农信社而言,进行“资本充足”类指标计算时使用标注“新：”的指标,进行其他与资本相关指标计算时使用标注“旧:”的指标。

1104监管指标公式Microsoft Office Excel 97-2003 工作表

2. 指标计算中平均值计算采取简单算术平均法。

公式为：a(平均值)=（年初值+期末值）/2。

3. 指标计算中涉及的折年系数表示12/n，其中12是指一年的总月份数，n是指指标数据日期的月份数。

4.“贷款损失准备充足率”仅反映贷款损失专项准备充足情况：资产损失准备率计算中暂不考虑一般准备和特种准备的充足情况。

5. 本表中带﹡号的指标为商业银行风险监管核心指标。

6. 标注“新：”的定义或公式用于适用和参照执行《商业银行资本管理办法（试行）》的银行业金融机构监管指标的计算，包括国家开发银行、全部商业银行、农村合作银行、村镇银行、财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、消费金融公司和邮政储蓄银行。

农村信用社情况较为特殊，在注8中令作说明。

7.标注“旧：”的定义或公式用于继续执行《商业银行资本充足率管理办法》（2004年版）的银行业金融机构监管指标的计算，包括进出口银行、农业发展银行、贷款公司和资金互助社等机构类别。

8.对于农信社而言，进行“资本充足”类指标计算时使用标注“新：”的指标，进行其他与资本相关指标计算时使用标注“旧：”的指标。

2020年非现场监管基础指标定义及计算公式一览表

×折年系数
利息净收入/生息资产平均余额×100%×折年系数
G01《资产负债项目统计表》 G04《利润表》 G04_[1.A]/G01[63.C]的平均余额×100%×折年系数
G01《资产负债项目统计表》
（利息收入/生息资产平均余额-利息支出/ G04《利润表》
付息负债平均余额）×100％×折年系数 G04_[1.1A]/G01_[63.C]的平均余额×100%×折年系数
指标分类编号
指标名称
监管标准
指标定义
计算公式
盈利性
25
批量转让收回现金率
26 * 资产利润率
27 * 资本利润率
28
风险资产利润率
29
净息差
30
净利差
31 * 成本收入比率
32
利息收入比率
33
中间业务收入比率
34 * 流动性比例 35 * 流动性覆盖率 36 * 净稳定资金比例
>=0.6% >=11%
本外币合计流动性比例:G22_[1.10C]/G22_[2.8C]×
100% 合格优质流动性资产/未来30天现金净流出 G25_I《流动性覆盖率情况表》
量×100%
G25_I_[Ⅱ.1.A]/G25_I_[Ⅱ.2.A]×100%
>=100% 可用的稳定资金/所需的稳定资金×100%
G25_II《净稳定资金比例情况表》 G25_II_[Ⅲ.1.J]/G25_II_[Ⅲ.2.J]×100%
24
可疑类贷款迁徙率(调整后)
(年初可疑类贷款向下迁徙金额＋年初为可疑类贷款，报告期内转为损失类贷款并进 G12《贷款质量迁徙情况表》行处置的金额)／年初可疑类贷款余额× (G12_[6.G]+G12_[6.N])/G12_[6.A]×100%×折年系数 100%×折年系数

银监局非现场监管

银监会对商业银行的非现场监管(2010-07-10 19:52:39)转载▼取消贷款限额之后，货币政策调控由直接方式向间接方式转变。

这一转变促使人民银行对商业银行的监管方式发生变化，逐步采用统一标准对商业银行的运营予以监控，整个银行业的运作逐步向规范化、国际化迈进。

2003年银监会成立后，银监会承担了对商业银行的主要监管责任。

资产负债比例管理作为银监会非现场监管的重要组成部分，已经对商业银行信贷的总量和结构产生了直接的影响。

目前的非现场监管中与信贷有关的指标主要包括：一、资产负债比例管理对贷款总量的要求根据人民银行对商业银行实行资产负债比例管理的要求，商业银行的贷款总量至少受到两个因素的制约：一是资本充足率的制约，商业银行的风险资产增长，尤其是信贷资产增长要与银行资本总量相匹配；二是存贷比的制约，贷款增长要与存款相匹配，以保证充足的流动性。

（一）资本充足率2004年3月1日正式施行的《商业银行资本充足率管理办法》（以下简称《办法》），对我国商业银行从最低资本要求、监管标准和程序、信息披露等三方面进行了详尽的规定和要求，并提出商业银行的资本充足率计算必须建立在各项资产损失准备充分计提的基础之上，对市场风险也提出了资本要求。

《办法》的出台标志着我国银行业监管迈向了国际化的重要一步。

1、最低资本要求资本充足率=（资本—扣除项）/（风险加权资产+12.5倍的市场风险资本）≥8%；核心资本充足率=（核心资本—核心资本扣除项）/（风险加权资产+12.5倍的市场风险资本）≥4%（1）资本的构成资本总额由核心资本和附属资本组成。

核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权；附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券和长期次级债务；资本扣除项包括商誉、商业银行对未并表金融机构的资本投资、商业银行对非自用不动产和企业的资本投资；核心资本扣除项包括商誉、商业银行对未并表金融机构资本投资的50%、商业银行对非自用不动产和企业资本投资的50%。

2015非现场监管基础指标定义及计算公式一览表()知识讲解

非现场监管基础指标定义及计算公式一览表
2、指标计算中
3、指标计算中
4、本表中带*号
6、标注“旧：”的定义或公式用于继续执行《商业银行资本充足率管理办法》（2004年版）的银行业金融机构监管指标的计算。

包括：贷款公司和资金互助社等机构类别
5、标注“新：”的定义或公式用于适用和参照执行《商业银行资本管理办法（试行）》的银行业金融机构监管指标的计算。

包括国家开发银行、政策性银行、全部商业银行、农村合作银行、村镇银行、财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、消费金融公司和邮政储蓄银行。

非现场监管基础指标定义及计算公式一览表

最大一家关联方授信余额/资本净额× 100%
最大二十家关联方交易情况表 G15 G15_I_[1.L]/G15_I_[22.C]×100%
最大一家关联方所在集团授信余额/资本最大二十家关联方交易情况表 G15
净额×100%
G15_I_[21.S]/G15_I_[22.C]×100%
全部关联方授信总额／资本净额×100%
款+可疑类贷款+损失类贷款）×100％ G01_II_[1.4C]+G01_II_[1.5C])×100%
法人汇总口径：(G11_II_[1.2A]＋G11_II_[1.3A]＋最大一家集团客户授信总额／资本净额× 授信集中情况表G14第I部分
100%
G14_I_[1.N]/G14_I_[12.B]×100%
境内汇总口径：(G01_II_[1.3C]＋G01_II_[1.4C]+G01_II_[1.5C])/G01_[62.C]
法人汇总口径：G11_I_[1.E]/G11_I_[1.A]×100%
合并报表口径：G11_I_[1.E]/G11_I_[1.A]×100%
逾期90天以上贷款/（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）×100％
附件
非现场监管基础指标定义及计算公式一览表
指标分类资本充足
信用风险
编号
指标名称
1 * 资本充足率
2
*
核心资本充足率
3 * 不良资产率4 * 不 Nhomakorabea贷款率逾期90天以上
5
贷款与不良贷
款比例
6
*
资产损失准备充足率
7
*
贷款损失准备充足率
8

银保监局非现场监管基础指标定义及计算公式一览表(2016年)

款+损失类贷款）×100％
境内汇总口径：(G01_II_[2.1A])/G01_II_[1.2A]
法人/合并汇总口径： (G11_I_[4.3A]+G11_I_[4.4A]+G11_I_[4.5A]+G11_I_[4.
6A])/G11_I_[1.E]×100% 各项资产减值损失准备情况表 G03
8
拨备覆盖率
利润表 G04 资产负债项目统计表G01 新版本：G04_[1.1A]/（G01_[63.C]的平均数)×100%×折年系数 - G04_[1.2A]/(G01_[64.C]的平均数)×100%×折年系数；旧版本：（G04_[1.1A]+G04_[5.1A]）/（G01_[63.C]的平均数)×100%×折年系数 - G04_[1.2A]/(G01_[64.C]的平均数)×100%×折年系数；
>=8.5%
一级资本净额／应用资本底线及校准后的风险加权资产合计×100%
资本充足率汇总表 G40 G40_[2.A]/G40_[9.A]×100%
3
核心一级资本充足率
>=7.5%
核心一级资本净额／应用资本底线及校准后的风险加权资产合计×100%
资本充足率汇总表 G40 G40_[1.A]/G40_[9.A]×100%
指标分类编号
指标名称
监管标准
指标定义
计算公式
信用风险
21
可疑类贷款迁徙率(调整后)
(年初可疑类贷款向下迁徙金额＋年初为可疑类贷款，报告期内转为损失类贷款并进行处贷款质量迁徙情况表 G12 置的金额)／年初可疑类贷款余额×100%×折 (G12_[6.G]+G12_[6.N])/G12_[6.A]×100%×折年系数年系数