2020年个人所得税法知识竞赛培训试题及答案
2020全国税法知识竞赛试题题附全答案
2020全国税法知识竞赛试题题附全答案一..单项选择1.(B)是指课税对象达到--定数额才开始征税的界限。
A免征额B起征点C减税D免税2.娱乐场所为顾客进行娱乐活动提供的饮食和销售的烟酒按(B )征税。
A.服务业征营业税B.娱乐业征营业税C.按销售货物和服务业分别征增值税和营业税D.分别按服务业，娱乐业征营业税3.某外籍专家在我国境内工作，月工资为.30000元人民币，则其每月缴纳个人所得税的应纳税所得额为( D )元。
A.30000B.29200C.26800D.252004.下列所得项目属于一次收入畸高而要加成征收个人所得税的是(D )。
A.稿酬所得B.财产租赁所得C. 偶然所得D.劳务报酬所得5.某食品制造公司(一般纳税人)，2008 年12月从农民手中购入鲜奶一批40000斤，税务机关批准使用的收购凭证上注明收购金额为40000元。
该食品公司将30000 斤鲜奶用于本企业生产奶油蛋糕，销售奶油蛋糕取得不含税销售额50000元;将剩余10000 斤鲜奶作为元旦礼品发给本厂职工。
则该食品公当月应纳增值税税额为( D)。
A.5500元B.4500 元C.3300 元D.4600 元.解答过程: .答:销项税额=50000*17%=8500元可抵扣进项税额=40000*(30000/40000)* 13%=3900元应纳增值税额=8500-3900=4600元6.企业所得税法公布前批准设立的企业，依照当时的税收法律行政法规规定，享受低税率优惠的，按照国务院规定，可以在本.法施行后(B )年内，逐步过渡到规定的税率。
A.三B.五C.二D.十7.企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，按照支付给上述人员工资的( D )加计扣除。
A.10%B.20%C.50%D. 100%8.下列各项中，属于增值税混合销售行为的是(C )。
A.建材商店在销售建材的同时又为其他客户提供装饰服务B.汽车销售公司销售汽车并为其他客户提供装修服务C.电梯销售商销售电梯并负责安装电梯D.电信局为客户提供电话安装服务的同时又销售所安装的电话机9.以分期收款方式销售货物的，按照( A )日期确认收入的实现。
个人所得税知识竞赛试题附答案(320题)
个人所得税知识竞赛试题附答案（320题）1、登记类型为组织临时登记户会在系统功能“个人所得税应申报清册（ITS）”产生应申报数据吗？（）A.正确B.错误正确答案：B2、同一纳税人在核心征管里有一笔多缴税款，在ITS系统中有一笔欠税，是否可以办理抵缴欠税？（）A.正确B.错误正确答案：B3、采集自然人基础信息时，发现存在同身份证件号码不同姓名（以下叫“同号不同名”）的情况，无法录入。
可以通过自然人电子税务局（税务局端）的自然人信息特殊采集（ITS）功能进行采集，在采集过程中需要调用公安接口。
（）（）A.正确正确答案：A4、个人无须经政府有关部门批准并取得执照举办学习班、培训班的，其取得的办班收入属于“经营所得”应税项目，应按税法规定计征个人所得税。
（）（）A.正确B.错误正确答案：B5、无住所居民个人为外籍个人的，2022年1月1日前计算工资薪金收入额时，已按规定减除住房补贴、子女教育费、语言训练费等八项津补贴的，不能同时享受专项附加扣除。
（）（）A.正确B.错误正确答案：A6、纳税人发生了公益性捐赠支出，如果捐赠的是股权、房产，按照股权、房产的市场价格确定捐赠金额。
（）（）A.正确正确答案：B7、个人在公司（包括关联公司）任职、受雇，同时兼任董事、监事的，应将董事费、监事费与个人工资收入合并，统一按工资、薪金所得项目缴纳个人所得税。
（）（）A.正确B.错误正确答案：A8、如果纳税人2019年度没有任职受雇单位，即未取得工资、薪金，仅有非连续性劳务报酬、稿酬或者特许权使用费所得，可向户籍地税务机关办理年度汇算，也可向经常居住地税务机关办理年度汇算。
（）（）A.正确B.错误正确答案：A9、我国居民个人张某被外派至A国的分公司工作，按A国法律规定，计算当期个人所得的年度为每年5月1日至次年4月30日，张某在2019年5月1日至2020年4月30日期间从A国取得的工资薪金所得及其已纳税额，应归入我国2020年度综合所得和境外已纳税款中，于2021年3月1日至6月30日内，办理年度汇算申报。
(完整版)个人所得税知识竞赛题及答案国家税务总局
个人所得税知识竞赛题及标准答案一、判断题1、个人所得税是对个人（自然人）取得的各项应税所得征收的一种税。
(√）2、英国是世界上开征个人所得税最早的国家。
（√)3、公民有依照法律规定纳税的义务是税收征管法规定的。
（×）4、我国个人所得税法已经三次修订。
（√）5、年月日举行的个人所得税法修订听证会，是我国全国人民代表大会常务委员会立法史上的第一次立法听证会。
（√）6、最新修订的个人所得税法于年月日起实施。
(√）7、我国个人所得税为分类税制模式。
（√）8、个人所得税的纳税人,依据住所和居住时间划分为居民纳税人和非居民纳税人。
(√)9、居民纳税人应就中国境内、外取得所得缴纳个人所得税。
（√)10、个人所得税法规定的应税项目有个。
（×）11、某歌舞团歌唱演员张某到外地“走穴”演出取得收入元收入，应按照“工资、薪金所得”项目计征个人所得税。
（×）12、“工资、薪金所得”项目法定费用扣除标准为每月元.(√)13、个人所得税法规定，工资、薪金所得附加减除费用的标准为元月。
（√)14、个人所得税区别不同所得项目分别适用超额累进税率和比例税率计算税款。
(√）15、“工资、薪金所得”适用的八级超额累进税率。
(×）16、“个体工商户的生产、经营所得" 适用的比例税率。
（×)17、个人所得税的纳税年度是农历正月初一至腊月三十日止.（×）18、单位向本单位个人支付应税所得时,应代扣代缴个人所得税；向外单位个人支付应税所得时不用扣缴个人所得税。
（×）19、下岗职工从事个体经营可享受一定的免征个人所得税优惠照顾。
（√)20、农民进城销售自产农产品所取得的所得不用缴纳个人所得税。
（√）21、个人购买国库券取得的利息不用缴纳个人所得税。
(√）22、个人教育储蓄利息不用缴纳个人所得税.（√）23、工资、薪金所得应缴纳的个人所得税按月计征，由扣缴义务人或纳税人在次月７日内缴入国库。
2020年《个税改革惠民众改革红包我会领》主题知识竞赛题目及答案
2020年《个税改革惠民众改革红包我会领》主题知识竞赛题目及答案1、纳税人的下列（）子女不可以享受子女教育专项附加扣除。
A 在职工技校读读书的大女儿B 年满2周岁但在上幼儿园小儿子C 年满4周岁但未上幼儿园二女儿D 年满28周岁在读取全日制硕士研究生的大儿子正确答案：B2、被赡养人是指符合下列条件的A 59岁的父亲B 80岁的祖父母C 90岁子女均去世的外祖父母D 60岁无子女的大伯正确答案：C3、纳税人子女在境外接受教育的，需要留存备查资料包括A 境外就读学校名称和专业。
B 境外接受教育相关支出凭证。
C 境外学校录取通知书、留学签证等境外教育佐证资料。
D 境外就读学校的学籍资料。
正确答案：C4、对于专项扣除、专项附加扣除，纳税人在一个纳税年度扣除不完的A 结转2年内扣除B 结转5年内扣除C 结转3年内扣除D 不得结转到以后年度扣除正确答案：D5、住房租金扣除中，除直辖市、省会城市(首府)、计划单列市以及国务院确定的其他城市以外，市辖区户籍人口超过100万的，扣除标准为每月（）元。
A 1100B 1200C 800D 1000正确答案：A6、如扣缴义务人于2019年4月10日申报公司总经理上月的工资薪金，累计基本减除费用栏目应填A 5000元B 15000元C 10500元D 3500元正确答案：B7、纳税人在主要工作城市没有自有住房而发生的住房租金支出主要工作城市为直辖市、省会城市或计划单列市的，按照每月（）元的标准扣除。
A 1200B 800C 1100D 1500正确答案：D8、张三与李四为夫妻关系，均无自有住房，张三在北京东城区工作，在东城区租房，房租为1600元，李四在北京西城区工作，在西城区租房，房租为1700元，下列关于住房租金扣除说法正确的是A 只能选择由张三或李四其中一人扣除，扣除标准为扣除人每月实际支付的房租B 张三和李四均可扣除，扣除标准为每人每月1500元C 张三和李四均可扣除，扣除标准为每人每月实际支付的房租D 只能选择由张三或李四其中一人扣除，扣除标准为每月1500元正确答案：D9、纳税人的子女接受全日制学历教育的相关支出，按照每个子女每月()元的标准定额扣除。
个人所得税知识竞赛
河南省个人所得税知识竞赛试题及答案一、判断题（10题）1、个人所得税是对个人（自然人）取得的各项应税所得征收的一种税。
（√）2、公民有依照法律规定纳税的义务是税收征管法规定的。
（×）3、个人取得的股票转让所得暂不征收个人所得税。
（√）4、农民进城销售自产农产品所取得的所得不用缴纳个人所得税。
（√）5、个人购买国库券取得的利息不用缴纳个人所得税。
（√）6、工资、薪金所得应缴纳的个人所得税按月计征，由扣缴义务人或纳税人在次月７日内缴入国库。
（√）7、个人取得的应税所得只包括现金和有价证券，而不包括实物。
（×）8、个人从工资中实际缴付的各类商业保险，应计入个人当期工薪所得征税。
（√）9、年所得12万元以上的纳税人应按规定办理纳税申报。
（√）10、我国个人所得税的主要征收方式是代扣代缴和个人自行申报两种。
（√）二、单项选择（20题）1、在中国境内有住所的个人，应就下列所得在我国缴纳个人所得税（C）。
Ａ.来源于中国境内的所得Ｂ.来源于中国境外的所得Ｃ.来源于中国境内、外的所得Ｄ.不需要缴纳个人所得税2、对企事业单位的承包经营、承租经营所得，是指个人承包经营、承租经营以及转包、转租取得的所得，包括个人按月或者按次取得的（A）。
Ａ.工资、薪金性质的所得Ｂ.劳务报酬所得Ｃ.偶然所得Ｄ.特许权使用费所得3、境内某公司中国职员2008年4月取得工资1500元、月奖金800元，其应纳个人所得税税额为（A）元。
Ａ.15 Ｂ.45 Ｃ.60 Ｄ.954、个人提供专利权、商标权、著作权、非专利技术的使用权而取得的所得为（D）。
Ａ.财产转让所得Ｂ.财产租赁所得Ｃ.偶然所得Ｄ.特许权使用费所得5、个人得奖、中奖、中彩以及其他偶然取得的所得为（B）。
Ａ.劳务报酬所得Ｂ.偶然所得Ｃ.特许使用费所得Ｄ.工资、薪金所得6、个人取得的所得，难以界定应纳税所得项目的，由（C）。
Ａ.扣缴义务人确定Ｂ.纳税人自行确定Ｃ.主管税务机关确定Ｄ.纳税人与主管税务机关协商确定7、稿酬所得，一律按应纳税额减征（Ｂ）。
2020新个人所得税法及过渡期政策在线答题题目汇总
2020新个人所得税法及过渡期政策在线答题题目汇总题库一1.(判断)居民个人从中国境内和境外取得的所得，非居民个人从中国境内取得的所得，依法缴纳个人所得税。
A.对B.错正确答案：A2.(判断)个人所得税以所得人为纳税人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。
A.对B.错正确答案：A3.(判断)综合所得，适用3%至45%的七级超额累进税率；经营所得，适用5%至35%的五级超额累进税率。
A.对B.错正确答案：A4.(判断)综合所得采取代扣代缴和自行申报相结合的方式，按年计税，按月、按次预缴或扣缴税款。
A.对B.错正确答案：A5.(判断)2020年10月，小杨将工作以来的积蓄10000元亲自捐赠给自己当年读书的小学，小杨的捐赠额在以后取得工资薪金所得计算个人所得税时，未超过应纳税所得额30%的部分，可以从其应纳税所得额中扣除。
A.对B.错正确答案：B6.(判断)居民个人从中国境外取得的所得，可以从其应纳税额中抵免已在境外缴纳的个人所得税税额，但抵免额不得超过该纳税人境外所得依照本法规定计算的应纳税额。
A.对B.错正确答案：A7.(判断)扣缴义务人应当按照国家规定办理全员全额扣缴申报，并向纳税人提供其个人所得和已扣缴税款等信息。
A.对B.错正确答案：A8.(判断)居民个人向扣缴义务人提供专项附加扣除信息的，扣缴义务人按月预扣预缴税款时应当按照规定予以扣除，不得拒绝。
A.对B.错正确答案：A9.(判断)2020年度终了，取得工资薪金所得的居民个人，需要于2019年3月1日至6月30日内办理汇算清缴。
A.对B.错正确答案：B10.(判断)有关部门依法将纳税人、扣缴义务人遵守个人所得税法的情况纳入信用信息系统，并实施联合激励或者惩戒。
A.对B.错正确答案：A题库二（单选）中华人民共和国个人所得税法是（）正式颁布的。
A.1980年B.1994年C.2011年D.2020年2020年8月31日第十三届全国人民代表大会常务委员会第五次会议《关于修改〈中华人民共和国个人所得税法〉的决定》，对个人所得税法进行了第（）次修正。
个人所得税知识竞赛题及标准答案
个人所得税知识竞赛题及标准答案一、判断题1、个人所得税是对个人（自然人）取得的各项应税所得征收的一种税。
（“）2、英国是世界上开征个人所得税最早的国家。
（“）3、公民有依照法律规定纳税的义务是税收征管法规定的。
（X）4、我国个人所得税法已经三次修订。
（“）5、2005年9月27日举行的个人所得税法修订听证会,是我国全国人民代表大会常务委员会立法史上的第一次立法听证会。
（“）6、最新修订的个人所得税法于2006年1月1日起实施。
（“）7、我国个人所得税为分类税制模式。
（“）8、个人所得税的纳税人，依据住所和居住时间划分为居民纳税人和非居民纳税人。
（“）9、居民纳税人应就中国境内、外取得所得缴纳个人所得税。
（“）10、个人所得税法规定的应税项目有10个。
（X）11、某歌舞团歌唱演员张某到外地“走穴”演出取得收入50000元收入，应按照“工资、薪金所得”项目计征个人所得税。
（X）12、“工资、薪金所得”项目法定费用扣除标准为每月1600元。
（V）13、个人所得税法规定, 工资、薪金所得附加减除费用的标准为3200 元/月。
（V）14、个人所得税区别不同所得项目分别适用超额累进税率和比例税率计算税款。
（V）15、“工资、薪金所得” 适用5%-45%的八级超额累进税率。
（X）16、“个体工商户的生产、经营所得”适用35%的比例税率。
（X）17、个人所得税的纳税年度是农历正月初一至腊月三十日止。
（X）18、单位向本单位个人支付应税所得时，应代扣代缴个人所得税；向外单位个人支付应税所得时不用扣缴个人所得税。
（X）19、下岗职工从事个体经营可享受一定的免征个人所得税优惠照顾。
（V）20、农民进城销售自产农产品所取得的所得不用缴纳个人所得税。
（V）21、个人购买国库券取得的利息不用缴纳个人所得税。
（V）22、个人教育储蓄利息不用缴纳个人所得税。
（V）23、工资、薪金所得应缴纳的个人所得税按月计征，由扣缴义务人或纳税人在次月7日内缴入国库。
2020年个人所得税法知识竞答试卷及答案
个人所得税法知识竞答试卷及答案单项选择题1.2019年度取得的综合所得年收入合计不超过12万元的，应补缴税额不超过( D ) 元的,可以不办理年度汇算。
A.100 B.200 C.300 D.4002.居民个人如因不可抗力需延期办理个人所得税综合所得年度汇算，应在( D ) 前向税务机关提出申请。
A.3月1日 B.3月31日 C.6月1日 D.6月30日3.扣缴义务人代为办理2019年度汇算的，纳税人应在2020年( D ) 前与扣缴义务人进行书面确认，补充提供其2019年度在本单位以外取得的综合所得收入、相关扣除、享受税收优惠等信息资料。
A．1月31日B．2月28日C．3月31日D．4月30日4.个人所得税专项附加扣除额本年度扣除不完的，( A ) 。
A.不能结转以后年度扣除B.三年内结转扣除C.一年内结转扣除 D.五年内结转扣除5.境内住房贷款利息的个人扣除金额标准为每月（B ）元。
A、500 元B.1000 元C.1100 元D.1200 元6.为方便居民个人获取退税，居民个人2019年度综合所得收入额不超过( A ) 万元且已预缴个人所得税的，税务机关在自然人电子税务局（包括手机个人所得税APP）提供便捷退税功能。
A.6万元 B.8万元 C.12万元 D.18万元7.我国个人所得税中工资、薪金采用的税率是（D ）。
A.比例税率B.五级超额累进税率C.三级超额累进税率D.七级超额累进税率8.我国个人所得税税制改革的目标模式是建立（B）税制模式。
A.分类税制模式B.分类与综合相结合的税制模式C.其他税制模式D.综合税制模式9.纳税人通过简易申报方式办理2019年度综合所得年度汇算的时间为( C ) 。
A.2020年1月1日至3月31日B.2020年3月1日至4月30日C.2020年3月1日至5月31日D.2020年3月1日至6月30日10.居民个人刘某2019年11月生病入院，假定其次年1月出院并结清费用，其支付的医疗费用符合大病医疗专项附加扣除条件，则该项个人所得税专项附加扣除的申报时间，正确的是( D ) 。
《个人所得税》试题及答案
《个人所得税》试题及答案一、名词解释（5道题）1. 个人所得税答：个人所得税是对个人（包括居民个人和非居民个人）取得的各项应税所得征收的一种税，是国家对个人收入的一种调节手段。
2. 应纳税所得额答：应纳税所得额是指个人收入在扣除允许的各项费用和税前扣除项目后的余额，即实际用于计算个人所得税的收入金额。
3. 综合所得答：综合所得是指个人通过工资薪金、劳务报酬、稿酬和特许权使用费等取得的各项所得，并将这些所得合并计算应纳税额的所得类型。
4. 税率表答：税率表是指根据法律法规规定的分级计税标准，列明不同所得额对应的适用税率的一种表格，是计算个人所得税的重要依据。
5. 专项附加扣除答：专项附加扣除是指在计算个人所得税时，可以从应纳税所得额中扣除的特定费用项目，如子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息和住房租金等。
二、填空题（5道题）1. 个人所得税的征收对象是________和________。
（居民个人，非居民个人）2. 应纳税所得额的计算公式为________减去________。
（收入总额，允许扣除项目）3. 个人所得税的综合所得包括________、________、________和________。
（工资薪金，劳务报酬，稿酬，特许权使用费）4. 税率表通常分为________税率和________税率。
（超额累进，比例）5. 专项附加扣除项目包括________、________、________、________和________。
（子女教育，继续教育，大病医疗，住房贷款利息，住房租金）三、单项选择题（5道题）1. 个人所得税的征收范围不包括下列哪一种所得？（D）A. 工资薪金B. 劳务报酬C. 稿酬D. 企业利润2. 应纳税所得额的计算基数是（B）A. 个人总收入B. 扣除允许的费用和税前扣除项目后的余额C. 企业净利润D. 企业总收入3. 个人所得税的税率类型不包括（D）A. 超额累进税率B. 比例税率C. 级距税率D. 固定税率4. 以下哪项支出可以作为个人所得税的专项附加扣除项目？（C）A. 旅游支出B. 购买奢侈品支出C. 住房贷款利息D. 投资股票支出5. 个人所得税的申报方式包括（B）A. 企业代扣代缴B. 纳税人自行申报C. 银行代扣代缴D. 财政部门代扣代缴四、多项选择题（5道题）1. 个人所得税的征收对象包括（AB）A. 居民个人B. 非居民个人C. 企业法人D. 行政机关2. 个人所得税的综合所得包括（ABCD）A. 工资薪金B. 劳务报酬C. 稿酬D. 特许权使用费3. 个人所得税的专项附加扣除项目包括（ABCDE）A. 子女教育B. 继续教育C. 大病医疗D. 住房贷款利息E. 住房租金4. 个人所得税的主要作用包括（ABCD）A. 调节收入分配B. 增加财政收入C. 促进社会公平D. 刺激消费5. 个人所得税的税前扣除项目包括（ABCDE）A. 基本费用扣除B. 专项附加扣除C. 捐赠扣除D. 企业年金扣除E. 住房公积金扣除五、判断题（5道题）1. 个人所得税只对居民个人征收，对非居民个人不征税。
人所得税知识竞赛题
人所得税知识竞赛题个人所得税知识竞赛50题一、判断题（请对下列各题进行判断，正确的在括号内打√，错误的在括号内打×，不进行判断和判断错误的均不得分。
每小题1.5分，共30分）1、我国个人所得税实行代扣代缴和个人自行申报两种纳税申报方式。
（）2、扣缴义务人应当按照国家规定办理全员全额扣缴申报。
（）3、扣缴义务人应到其主管地方税务局申报缴纳个人所得税。
（）4、个人取得的应税所得只包括现金和有价证券，不包括实物。
（）5、“工资、薪金所得”项目法定费用扣除标准为每月1500元。
（）6、个人转让股票所得不征收个人所得税，所以年所得超过12万元以上自行申报时不用申报股票转让所得。
（）7、年所得12万元以上自行申报纳税人，包括在中国境内有住所和无住所的个人。
（）8、从中国境外取得所得的纳税人，纳税申报期为纳税年度终了后30日内。
（）9、居民纳税人王某在美国娱乐场所博彩获得10万美元，因其中彩所得来源于境外，所以不必在我国申报缴纳个人所得税。
（）10、某企业因经营效益好，组织有突出贡献的员工免费旅游，企业应将所发生的个人旅游费用并入享受此待遇的员工工薪收入中代扣代缴个人所得税。
（）11、个人在一个纳税年度内累计取得所得超过12万元，因其平时的各项所得，已足额申报缴纳个人所得税，所以年度终了后无需再办理个人年度自行纳税申报。
（）12、单位向本单位人员支付应税所得时，应代扣代缴个人所得税；向非本单位人员支付应税所得时不用代扣代缴个人所得税。
（）13、有限责任公司的自然人股东，转让公司股权取得的所得应当按照财产转让所得缴纳个人所得税。
（）14、单位为员工缴付的补充养老保险、特种医疗保险和财产保险免征个人所得税。
（）15、专职“炒股”人员年所得超过12万元的，应向户籍所在地主管地税机关申报。
（）16、大连市慈爱月活动期间，纳税人向大连慈善总会的捐款可以从当期的应纳税所得额中扣除。
（）17、纳税人采取邮寄申报方式的，以邮政部门挂号信函收据作为申报凭据，以寄出的邮戳日期为实际申报日期。
2020年个税改革惠民众改革活动知识竞赛题库及答案大全
2020年个税改革惠民众改革活动知识竞赛题库及答案大全题库一1、(多选题)下列各项个人所得，纳税人应依法分别计算个人所得税的有（）?A.经营所得B.利息、股息、红利所得C.财产租赁所得D.财产转让所得E.偶然所得正确答案：ABCDE2、(单选题)非居民个人在中国境内从两处以上取得工资、薪金所得的，应当在取得所得的次月十日内申报纳税。
A.正确B.错误正确答案：B3、(单选题)税务机关依照税法规定作出纳税调整，需要补征税款的（）A.不应当补征税款。
B.应当补征税款，但不可以加收利息。
C.应当补征税款，并依法加收利息。
D.应当补征税款，并依法加收滞纳金。
正确答案：C4、(单选题)个人所得税法规定，纳税年度，自公历（）A.一月一日起至六月三十日止B.三月一日起至次年二月二十八日止C.一月一日起至次年六月三十日止D.一月一日起至十二月三十一日止正确答案：D5、(单选题)下列关于利息、股息、红利所得和偶然所得应纳税所得额的说法正确的是：A.以每次收入额为应纳税所得额。
B.以每月收入额为应纳税所得额。
C.以每季收入额为应纳税所得额。
D.以每年收入额为应纳税所得额。
正确答案：A题库二1、(单选题)纳税人取得经营所得，按年计算个人所得税，由纳税人在月度或者季度终了后十五日内向税务机关报送纳税申报表，并预缴税款；在取得所得的次年一月三十一日前办理汇算清缴。
A.正确B.错误正确答案：B2、(单选题)扣缴义务人应当按照国家规定办理全员全额扣缴申报，并向纳税人提供其个人所得和已扣缴税款等信息。
A.正确B.错误正确答案：A3、(单选题)小陈利用业余时间写作，获得稿酬5000元，那么他应预缴个人所得税税款为（）元A.1000B.800C.560D.400正确答案：C4、(单选题)居民个人从中国境外取得所得的，应当在取得所得的（）内申报纳税。
A.十二月一日至次年一月三十一日B.次年一月一日至三月三十一日C.次年一月一日至六月三十日D.次年三月一日至六月三十日正确答案：D5、(单选题)因自然灾害遭受重大损失的，不得减征个人所得税，具体幅度和期限，由省、自治区、直辖市人民政府规定，并报同级人民代表大会常务委员会备案。
个人所得税试题及答案
个人所得税试题及答案一、单项选择题1. 根据个人所得税法规定，以下哪项不属于个人所得税的征税对象？A. 工资、薪金所得B. 稿酬所得C. 彩票中奖所得D. 企业所得2. 个人所得税法规定，以下哪项所得属于综合所得？A. 劳动报酬所得B. 利息、股息所得C. 财产租赁所得D. 偶然所得3. 根据个人所得税法，以下哪项属于专项附加扣除？A. 赡养老人支出B. 购买商业保险支出C. 子女教育支出D. 个人捐赠支出二、多项选择题4. 个人所得税的纳税人包括以下哪些人？A. 在中国境内有住所的个人B. 在中国境内无住所但居住满一年的个人C. 在中国境内无住所且居住不满一年的个人D. 在中国境内有住所且居住不满一年的个人5. 个人所得税法规定的税率包括以下哪些类型？A. 比例税率B. 累进税率C. 定额税率D. 累退税率三、判断题6. 个人所得税的纳税义务人包括中国公民和在中国境内有所得的外国人。
（）7. 个人所得税的起征点为每月5000元，超过部分需要缴纳个人所得税。
（）四、简答题8. 请简述个人所得税的征收原则。
五、计算题9. 假设某员工2024年1月的工资收入为8000元，无其他收入，且该员工没有专项附加扣除，计算该员工1月应缴纳的个人所得税。
六、案例分析题10. 张某在2024年购买了一套住房，支付了贷款利息2万元，同时他还有一笔稿酬收入5万元，张某为独生子女，需要赡养年迈的父母。
请根据个人所得税法，分析张某2024年的个人所得税情况。
答案：一、单项选择题1. D2. A3. A二、多项选择题4. A B C5. A B三、判断题6. √7. √四、简答题8. 个人所得税的征收原则主要包括：公平原则、效率原则、简便原则和透明原则。
公平原则要求税负的分配要与纳税人的负担能力相适应；效率原则要求税收制度要促进资源的有效配置，避免对经济活动产生负面影响；简便原则要求税收制度要便于纳税人理解和遵守；透明原则要求税收制度要公开透明，便于社会监督。
个税试题及答案
个税试题及答案一、单项选择题（每题2分，共10分）1. 个人所得税的起征点是多少？A. 5000元B. 3000元C. 8000元D. 10000元答案：A2. 以下哪项收入不需要缴纳个人所得税？A. 工资薪金B. 稿酬所得C. 彩票中奖D. 政府补贴答案：D3. 个人所得税的税率是固定的吗？A. 是B. 不是答案：B4. 个人所得税的申报方式有哪些？A. 网上申报B. 邮寄申报C. 现场申报D. 以上都是答案：D5. 个人所得税的征收范围不包括以下哪项？A. 工资薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 股息、利息所得D. 企业所得答案：D二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 个人所得税的税率表包括以下哪些税率？A. 3%B. 10%C. 20%D. 45%答案：A, B, C, D2. 以下哪些收入可以享受个人所得税的减免？A. 退休金B. 失业保险金C. 子女教育支出D. 医疗支出答案：A, B3. 个人所得税的征收方式包括以下哪些？A. 预扣预缴B. 代扣代缴C. 汇算清缴D. 直接缴纳答案：A, B, C4. 个人所得税的征收范围包括以下哪些？A. 工资薪金所得B. 稿酬所得C. 财产转让所得D. 偶然所得答案：A, B, C, D5. 个人所得税的申报期限通常为每年的什么时候？A. 1月1日至3月31日B. 1月1日至6月30日C. 1月1日至12月31日D. 2月1日至4月30日答案：A三、判断题（每题1分，共5分）1. 个人所得税的起征点是固定的，不会随着经济发展而调整。
（错）2. 个人所得税的申报可以通过个人自行申报或者委托他人代为申报。
（对）3. 个人所得税的税率是累进的，收入越高，税率越高。
（对）4. 个人所得税的征收范围仅限于工资薪金所得。
（错）5. 个人所得税的申报期限是固定的，每年只有一次。
（错）四、简答题（每题5分，共10分）1. 请简述个人所得税的计算方法。
2020新个税知识考试题库后附答案（全国税务系统资料）【2020年最新】
2020新个税知识考试题库后附答案（全国税务系统资料）【2020年最新】新个税知识考试题库后附答案（全国税务系统）一、判断题1.外籍个人李某在境外任职，因工作原因，2018年11月1日至2019年6月1日期间在中国境内提供劳务，境外公司发放给李某的工资薪金所得，按照国内税法规定，应在中国缴纳个人所得税。
( )2.2019年1月1日后，非居民个人取得的工资薪金所得，以每月收入额减除费用5000元、专项附加扣除后的余额为应纳税所得额，适用按月换算后的综合所得税率表。
( )3. 2019年1月1日后，个人取得的特许权使用费、利息股息红利所得、财产转让所得、财产租赁所得和偶然所得，适用20%的比例税率，计算征收个人所得税。
( )4. 2019年1月1日后，居民个人取得的劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除20%费用后的余额为收入额。
稿酬所得的收入额减按70%计算。
( )5.首套住房贷款利息的扣除标准是全国统一的。
( )6.经夫妻双方约定，纳税人发生的符合条件的住房贷款利息支出，住房贷款利息可以选择由其中一方扣除，或由双方分别按照50%扣除，具体扣除方式在一个纳税年度内不能变更。
( ）7. 纳税人享受赡养老人的专项附加扣除的计算时间分别为被赡养人年满60周岁的次月至赡养义务终止的次月。
（）8.纳税人赡养2个及以上老人的，不按老人人数加倍扣除。
（）9. 纳税人享受子女教育专项附加扣除的，可以选择由其中一方按扣除标准的100%扣除，也可以选择由夫妻双方分别按照扣除标准的50%扣除。
（）10.在境外学校接受全日制学历教育的子女，其父母不可以享受子女教育专项附加扣除政策。
（）11.纳税人的子女年满3周岁但未上幼儿园，则不能享受子女教育专项附加扣除政策。
（）12.个人接受本科（含）以下学历（学位）继续教育，符合本办法规定扣除条件的，可以选择由其父母扣除。
( )13.纳税人发生符合扣除条件的继续教育支出，可以由其配偶扣除。
个人所得税知识竞赛题及标准答案
个人所得税知识竞赛题及标准答案一、判断题1、个人所得税是对个人（自然人）取得的各项应税所得征收的一种税。
（√）2、英国是世界上开征个人所得税最早的国家。
（√）3、公民有依照法律规定纳税的义务是税收征管法规定的。
（×）4、我国个人所得税法已经三次修订。
（√）5、2005年9月27日举行的个人所得税法修订听证会,是我国全国人民代表大会常务委员会立法史上的第一次立法听证会。
（√）6、最新修订的个人所得税法于2006年1月1日起实施。
（√）7、我国个人所得税为分类税制模式。
（√）8、个人所得税的纳税人，依据住所和居住时间划分为居民纳税人和非居民纳税人。
（√）9、居民纳税人应就中国境、外取得所得缴纳个人所得税。
（√）10、个人所得税法规定的应税项目有10个。
（×）11、某歌舞团歌唱演员某到外地“走穴”演出取得收入50000元收入，应按照“工资、薪金所得”项目计征个人所得税。
（×）12、“工资、薪金所得”项目法定费用扣除标准为每月1600元。
（√）13、个人所得税法规定,工资、薪金所得附加减除费用的标准为3200元/月。
（√）14、个人所得税区别不同所得项目分别适用超额累进税率和比例税率计算税款。
（√）15、“工资、薪金所得”适用5%-45%的八级超额累进税率。
（×）16、“个体工商户的生产、经营所得”适用35%的比例税率。
（×）17、个人所得税的纳税年度是农历正月初一至腊月三十日止。
（×）18、单位向本单位个人支付应税所得时，应代扣代缴个人所得税；向外单位个人支付应税所得时不用扣缴个人所得税。
（×）19、下岗职工从事个体经营可享受一定的免征个人所得税优惠照顾。
(√)20、农民进城销售自产农产品所取得的所得不用缴纳个人所得税。
（√）21、个人购买国库券取得的利息不用缴纳个人所得税。
（√）22、个人教育储蓄利息不用缴纳个人所得税。
（√）23、工资、薪金所得应缴纳的个人所得税按月计征，由扣缴义务人或纳税人在次月７日缴入国库。
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2020年个人所得税法知识竞赛培训试题及答案
多选题(每题1分，全答对得满分，少选一项不得分，错选一项倒扣0.2分)
1、个人所得税是世界各国普遍征收的一个税种，但各国的个人所得税规定有所不同。
下列表述中属于我国现行个人所得税特点的有(BCD)。
A.实行的是综合所得税制
B.累进税率和比例税率并用
C.实行的是分类所得税制
D.采取源泉代扣制和个人自行申报制两种征纳方法
2、下列各项中，属于个人所得税居民纳税人的有(AD)。
A.在中国境内无住所，但一个纳税年度中在中国境内居住满1年的个人
B.在中国境内无住所且不居住的个人
C.在中国境内无住所，而在境内居住超过6个月不满1年的个人
D.在中国境内有住所的个人
3、按照个人所得税法的有关规定，工资、薪金所得与劳务报酬所得的主要区别在于(AD)。
A.独立劳动与非独立劳动的关系
B. 经常所得与偶然所得的关系
C.主动劳动与被动劳动的关系
D.是否有雇佣与被雇佣的关系
E.劳动合同关系
4、按照个人所得税法的有关优惠规定，下列各项个人所得免征或暂免个人所得税的有(ABCE)。
A.职工的安家费
B.个人办理代扣代缴税款取得的手续费
C.职工取得的退休工资
D. 购买福利彩票中奖20000元
E.个人举报、协查违法犯罪行为取得的奖金
5、个人拥有的(AB)产生的利息所得不需要缴纳个人所得税。
A.国债
B.国务院批准发行的金融债券
C.中国铁路建设债券
D.居民储蓄存款
E.三峡建设债券
6、适用于5%-35%的超额累进税率的应税项目有(BD)。
A.工资、薪金所得
B. 个体工商户的生产、经营所得
C.劳务报酬所得
D.对企事业单位的承包经营、承租经营所得
7、适用于20%税率的应税项目有(ABCDE)。
A.稿酬所得
B.财产转让所得
C.特许权使用费所得
D. 财产租赁所得
E.利息、股息、红利所得
8、下列各项中，不属于个人所得税居民纳税人的是(BC)。
A.在中国境内无住所，但一个纳税年度中在中国境内居住满1年的个人
B.在中国境内无住所且不居住的个人
C.在中国境内无住所，且在境内居住超过6个月不满1年的个人
D.在中国境内有住所的个人
9、下列个人所得应按工资、薪金所得项目征税的有(AC)。
A.从福利费和工会经费中支付给本单位职工的人人有份的补贴、补助
B.集体所有制职工以股份形式取得企业量化资产参与分配获得的股息
C.内部退养个人以办理内部退养手续至法定退休年龄之间从原
单位取得的收入
D.个体出租车司机从事客货营运取得的收入
10、下列自然人中属于我国个人所得税居民纳税人的有(BC)。
A.在深圳有房产出租收入的香港居民
B.到国外进修半年的我国某单位职员
C.1998年回国定居的美籍华人
D.2001年7月1日至2002年9月1日来华工作的外国专家
11、下列项目中，应按我国税法规定缴纳个人所得税的有(ABC)。
A.某中国公民在境外取得的外币存款利息
B.某中国公民被派往香港工作取得的工资、薪金所得
C.某外国作家将其作品在中国出版取得的所得
D.外籍个人从中国境内的外商投资企业取得的股息、红利所得
12、退休职工田某本月取得的下列收入中，不需要缴纳个人所得税的有(AC)。
A.退休工资1000元;
B. 给某公司提供咨询费1200元
C. 股票转让所得820元
D.杂志上发表文章的稿酬1000元
13、下列各项所得中，可减征或免征收个人所得税的项目有(ABCD)。
A.外籍个人按合理标准取得的出差补贴
B.残疾人从事个体工商业生产、经营取得的收入
C.个人举报违法行为而获得的奖金
D.外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利
14、个人取得下列各项所得，必须自行申报纳税的有(ABD)。
A.从两处或两处以上取得工资、薪金所得的
B.取得应税所得，没有扣缴义务人的
C.取得一次性劳务报酬所得的
D.分笔取得属于一次性的劳务报酬所得的
15、下列应税项目中，在计算应纳税所得额时，允许扣除费用的有(ABD)。
A.设计费6000元
B.承包所得4000元
C.偶然所得3000元
D.财产转让所得50000元
16、下列收入中，可以直接作个人所得税应纳税所得额的有(ABD)。
A.外币存款利息
B.企业债券利息
C.出租房屋的租金
D.超过1万元的体育彩票中奖所得
17、下列稿酬所得中，应合并为一次所得征税的有(ACD)。
A.同一作品在报刊上连载，分次取得的稿酬
B.同一作品再版取得的稿酬
C.同一作品出版社分三次支付的稿酬
D.同一作品出版后加印而追加的稿酬
18、下列项目中，免征个人所得税的有(BCD)。
A.企业为职工缴纳的补充养老保险
B.军烈属的抚恤金
C.商业保险到期返还的本金
D.中国科学院、中国工程院院士津贴
19、个人对企事业单位的承包、承租经营所得包括(ACD)。
A.个人承包、承租经营所得
B.投资的股息所得
C.承包人按月取得的工薪性质的所得
D.个人转包、转租取得的所得
20、钱某退休后从事个体经营，2003年取得下列收入应缴纳个人所得税的有(CD)。
A.原单位每月支付的退休费
B.国外亲属汇款
C.自己所开的小商店取得的纯收入
D.投资于一私营企业的分红
21、个人所得税纳税期限可以是(ABC )。
A.自行申报的纳税人，为取得应税所得的次月7日内
B.代扣代缴义务人，为扣缴税款的次月7日内
C.生产经营所得在取得收入次月7日内预缴，年度终了后3个月内汇算清缴，多退少补
D.年内分次取得承包、承租经营所得的纳税人，为每次取得收入后7日内预缴，年度终了后4个月内汇算清缴，多退少补
22、个体工商户可在计算个人所得税应纳税所得额时扣除的项目是(BD)。
A.本人工资支出
B.与生产经营有关的修理费用
C.分配给投资者的股利
D.不超过应纳税所得额30%的公益性捐赠
E.各种赞助支出
23、下列各项所得应按个体工商户的生产、经营所得项目征税的有(ACD)。
A.个体小卖部兼营彩票代销业务取得的所得
B.个体工商户与企业联营而分得的股息、红利
C.个人独资企业的投资者的所得
D.私人开的诊所的所得。