4成本控制管理制度

第四章成本控制管理制度

一、目的

对项目的全周期成本实行全过程动态管理，及时提出预警，使成本控制在计划范围之内，以达到预期的投资收益。

二、适用范围

适用于阳光城集团西安分公司所开发项目的成本控制管理。

三、建造目标成本设定工作程序

3.1 建造成本初步估算

在项目策划阶段，由设计部提供项目技术经济指标，发展部提供土地成本

估算、营销部提供营销费用估算合约成本部据此对建造成本做出初步估算，编制土地版成本控制值预测表。依次为启动版、方案版预测表。

3.2建造成本预测

3.2.1在项目定位报告、规划设计方案定稿后，合约成本部依据建筑技术经济指

标并参照类似项目的建造成本水平,在建造成本初步估算的基础上对建造成本进行细化分解，编制建造成本预测表，将成本控制指标落实到各分部工程上。

3.2.2建造成本预测经审核通过后,即作为工程招标的控制依据，并交给设计部作

为“限额设计”的参考，同时也是编制项目资金投入计划、进行项目建造成本过程动态评估和后评估的重要依据。

3.3建造成本资金投入计划

3.3.1总资金投入计划

根据项目建造成本预测及项目发展工程施工计划，合约成本部编制项目建造成本总资金投入计划。该计划以月为单位编制，作为财务部安排资金以及编制后续资金计划的基本依据。

3.3.2年度/季度资金投入计划

在项目实施过程之中，项目部编制年度/季度资金计划，以便财务部能尽量提前安排好资金。

3.3.3月度资金投入计划

在项目实施过程中，由项目部依据已签订的工程分判合约、物资采购合约以及工程进展情况，编制具体的月度资金计划，以具体落实好资金。3.3.4成本预提计划：

在项目竣工后，二个月内，合约成本部组织各相关部门对所有费用合同的结算额进行预计，并编制成本预提计划，报公司合约主管领导审核。3.4工程招标阶段的成本控制

3.4.1标底测算

在进行工程分判、物资采购时，合约部应根据以往类似工程的造价水平以及市场状况，对标底进行测算，必要时可委托造价咨询机构编制标底。该标底作为工程分判、物资采购时的评标依据之一。

3.4.2成本预警

如果工程分判、物资采购的中标价高于建造成本预算中相应的控制指标时，合约部应及时提出预警，提醒设计部应修改设计或采取其它降低建造成本的措施。

3.5工程实施阶段的成本控制

3.5.1施工进度款审核基本要求

A 项目进度达到合同规定的付款条件时，由分判商向项目部申报当期款项及

计算书，经公司相关部门审核后由合约成本部制作工程付款证书。

B 付款证书的一般审批程序是：造价工程师、成本副经理、合约成本部负责

人、材料采购部负责人，项目部负责人、工程分管领导、合约分管领导、

财务部负责人、财务分管领导、总经理。

C 工程完工后、结算完成前的付款应该严格掌握，防止超付。累计付款数额

超过合同总价时，应附合约成本部专门的审核报告和合约分管领导的指示。

D 施工过程中，在合同规定的正常付款条件之外确有需要进行付款时，先由

分判商向项目部提出付款申请，项目部负责人签署意见，后由合约成本部

审核付款金额，报工程分管领导审批，合约分管领导及财务分管领导加注

意见后，报请总经理批示。

E 经总经理审批后的付款证书可直接用于工程进度付款，若财务部最终实际

付款额与付款证书款款不一致时，应及时将实际付款金额通知合约成本部。

3.5.2 施工进度款具体申报、审核与审批程序

A 分判商申报工程进度款，必须按照合约成本部提供的统一格式填写《每期

完成工程量申报/审核清单》（HY04-01），经监理公司及项目部对已完工程量或形象进度确认后，返回分判商填报《每期完成工程款申报清单》（HY04-02）及《工程款支付申请书》（HY04-03）、《甲供物资月度收料统计表》（HY04-04），报项目部审批。

B 项目部收到分判商提报的《每期完成工程款申报清单》及《工程款支付申

请书》、《甲供物资月度收料统计表》后，确定现场形象进度、已完工程量以及质量情况，按照形象进度完成《工程付款质量、进度、扣款审核表》（HY03-04）并经项目部负责人审定，工程分管领导签批后，由项目部递送至合约成本部审核办理付款证书。

C 物资采购部审核《甲供物资月度收料统计表》，如发现甲供物资超供，则通知合约成本部造价工程师将当期超供的金额从该分判商的当期工程款中扣除。

D 造价工程师根据项目部递送的《工程付款质量、进度、扣款审核表》、《每期完成工程量申报/审核清单》、《每期完成工程款申报清单》、《工程款支付申请书》及经物资部审核并出具意见后的《甲供物资月度收料统计表》，组织审核当期工程进度款，同时编制完成《工程款审核清单》（格式可同《每期完成工程款申报清单》）和签认完成分判商提报的《工程款支付申请书》交成本副经理审核，经成本副经理审核批准后，造价工程师方可开始《工程付款证书》（HY04-05）的制作。

E 工程进度款审核过程中，项目部应将当期与工程进度款有关的往来需扣款项书面通知合约成本部造价工程师，由造价工程师根据合约分摊到相关分判商并交由项目部向各方书面确认，并在当期《工程进度款申请书》中执行，并附上有关单据。

F 造价工程师根据上述报表以及相关单据，汇总整理出《工程付款证书》及相关附件（如工程款审核清单等），交给分判商签字确认。

G 分判商签字后，造价工程师在付款证书上签名并交由合约成本部负责人签字确认后，交项目部负责人审核并办理后续审批流程。

H 项目部负责人审核后，再由工程分管领导、合约分管领导、财务部负责人、

财务分管领导依次审核签署，最后由总经理签署批准。

I 付款证书打印原件一份，待签批程序完成后，由项目部将分判商提供的发票

及付款证书送财务部组织付款，付款完成后由财务部将异常付款情况反馈项目部及合约成本部。造价工程师负责提醒分判商在其签认付款证书时自行留存，可凭此付款证书到政府相关机构开具相关税务票据，再凭相关票据到财务部办理付款手续。

J 对于装饰装修工程、园林绿化工程，分判商申报《每期完成工程款申报清单》时，由景观装饰部负责人进行审核。

3.5.3工程变更价款的申报、审核与审批程序

A 合约成本部对变更指令的合理性、经济性产生质疑的，可向设计研发部和

项目部提出评审建议。在未得出正式结论前，项目部不得执行该指令。

B 任何新增的项目，在无合同单价作为审核依据、且数额预计超过10 万元

的，合约成本部在出具审核意见时，应提供第三方的报价或公司过往合同

单价（如有）供领导审批参考。

C 工程变更指令发出后，分判商须在完成指令后最近一期付示前提出变更价

款申请。合约成本部造价工程师在此基础上提出审核意见，按照《工程变

更价款确认书》（HY04-06）、《工程变更价款审批表》（HY04-07）执

行。

D 变更价款在5000元以内的，由合约成本部负责人审批确定；变更价款2万

元以内的，由合约分管领导审批；变更价款在5万元以内的，项目分管领导参加审批；超过5 万元的，总经理参加审批；超过10 万元的，应提交定