贷款五级分类测试题(含答案)

涡阳联社农贷会计学习

《农村合作金融机构信贷资产风险分类指引》测试

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一、填空题（每空1分，共40分）

1、信贷资产风险分类的原则为风险原则、真实原则、

审慎原则、灵活原则、动态管理原则。

2、信贷资产风险分类四大分析工具是借款人财务分析、现金流量分析、担保分析、非财务分析。

3、农村合作金融机构依据安全履行合同、及时足额偿还的可能性将信贷资产分为正常、关注、次级、可疑、损失。

4、进行贷款担保分析，主要从担保法律上的有效性，价值上的充足性，担保存续期间的安全性和执行上的可变现性进行评估。

5、在五级分类条件下，不良信贷资产包括次级、可疑、损失三类贷款。

6、自然人一般农户贷款指农户小额信用贷款、联保贷款、助学贷款，这三类贷款可先按照矩阵分类方法进行初步分类，再根据每笔贷款的实际情况对分类结果进行调整。

7、农村合作金融机构应根据借款对象不同，将贷款分为企事业单位和自然人贷款。

8、违反国家有关法律法规和贷款管理的有关制度规定、未经正常贷款审批程序而形成的信贷资产，分类结果要下调一级。

9、为清收贷款本息、保全资产等目的发放的借新还旧贷款至少划为次级类。

10、信贷资产类别由上级调入下级的，由发放单位的贷款分类小组进行最终认定。由下级调至上级的，由贷款发放单位提出调整建议并上报县联社或银行风险管理部门后，按指引规定的权限确定分类结果。

11、同时满足下列四个条件的借新还旧贷款原则上划为关注类：借款人生产经营活动正常，能按时支付利息；重新办理了贷款手续；贷款担保有效；属于周转性贷款。

12、农村合作金融机构必须建立和完善信贷档案管理制度，为每一个借款人建立起完整的档案。

13、农村合作金融机构向符合《中华人民共和国商业银行法》规定的关系人所发放的贷款最高划为关注类。

14、需要重组的贷款至少划为次级类。

15、《农村合作金融机构信贷资产风险分类指引》所指的信贷资产包括表内各类信贷资产和表外各类信贷资产。

16、自然人一般农户贷款主要依据核心定义，结合借款人的农户信用评定等级、担保因素和逾期时间进行分类。

17、100万元以上自然人其他贷款和100万元以上企事业单位贷款无论结果是否发生变化，必须按季重新撰写分类工作底稿和分类认定表。

二、单选题（在以下各小题所给出的选项中，只有1个选项符合题目要求，请将正确选项的代码填入括号内，每题1.5分，共30分）

1、使用贷款风险分类法对贷款质量进行分类，实际上是判断借款人及时足额归还贷款本息的（C）。

A.时间性

B.意愿性

C.可能性

D.可行性

2、按贷款风险分类法如借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还的贷款应归为（A）。

A.正常

B.关注

C.次级

D.可疑

3、按贷款风险分类法借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失的贷款应归为（C）。

A.正常

B.关注

C.次级

D.可疑

4、按贷款风险分类法尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素的贷款应归为（B）。

A.正常

B.关注

C.次级

D.可疑

5、按贷款风险分类法借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失的贷款应归为（D）。

A.正常

B.关注

C.次级

D.可疑

6、按贷款风险分类法在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分的贷款应归为（D）。

A.关注

B.次级

C.可疑

D.损失

7、从现金流量看，如果借款人用经营活动产生的现金流量还款，而且现金流量稳定，那么其借款档次为（A）。

A.正常

B.关注

C.次级

D.可疑

8、从现金流量看，如果借款人用经营活动产生的现金还款，但是现金流量在减少，那么其贷款档次为（B）。

A.正常

B.关注

C.次级

D.可疑

9、从现金流量看，如果借款人不能用经营活动产生的现金流量还款，而要通过出售证券或减少固定资产维修、更新、技术改造现金支出，甚至对外融资还款，那么贷款档次至少为（C）。

A.正常

B.关注

C.次级

D.可疑

10、从现金流量看，如果借款人不能用经营活动产生的现金流量还款，而要通过出售证券或减少固定资产维修、更新、技术改造现金支出，甚至对外融资产生的现金流入仍不足以还款，那么其贷款档次至少为（D）。

A.正常

B.关注

C.次级

D.可疑

11、从现金流量看，如果借款人出售无形资产，固定资产产生的现金，甚至转让股份所得都不足以还款，那么其贷款档次为（D）。

A.关注

B.次级

C.可疑

D.损失

12、在贷款风险分类操作中，以现金、国库券作为质押物的贷款可等同于有充分还款保证的贷款，可视作（A）贷款。

A.正常

B.关注

C.次级

D.可疑

13、对关系人发放的信用贷款，即使贷款的偿还从目前看有充分保证，也是正常的，但是存在着法律执行风险的问题，这样的贷款至少应归为（B）贷款。

A.正常

B.关注

C.次级

D.可疑

14、与贷款五级分类相对应的呆账准备金制度应是（B）。

A.普通准备金制度

B.专项准备金制度

C.特别准备金制度

D.直接冲销制度

15、在我国银行的贷款五级分类方法中，在采取所有可能措施后，本息仍无法收回或只能收回极少部分的一类贷款称为（D）。