内部稽核管理作业程序
稽核管理流程
稽核管理流程
一、稽核计划阶段
1.制定计划
（1）确定稽核周期和范围
（2）确定稽核目标和重点
2.制定方案
（1）确定稽核方法和程序
（2）确定稽核人员和责任
二、稽核准备阶段
1.资料准备
（1）收集相关资料和文件
（2）准备稽核工具和表格
2.通知通告
（1）发送稽核通知和安排
（2）确定稽核时间和地点
三、现场稽核阶段
1.入场准备
（1）准备入场所需文件和证件
（2）与被稽核单位沟通确认
2.实地检查
（1）进行现场巡查和检查
（2）记录发现问题和异常
3.数据收集
（1）收集相关数据和信息
（2）核对数据的真实性和完整性
四、稽核报告阶段
1.整理资料
（1）汇总稽核数据和记录
（2）整理稽核报告所需材料
2.编写报告
（1）撰写稽核报告
（2）确保报告清晰准确
3.提交报告
（1）报告提交给相关部门或领导（2）说明发现问题和建议改进措施
五、跟踪整改阶段
1.制定整改计划
（1）确定问题整改责任人和时限（2）制定整改措施和方案
2.跟踪执行
（1）监督整改进展和执行情况（2）提供必要支持和协助
3.验证结果
（1）检查整改结果和效果
（2）确认问题是否得到解决
六、总结和改进阶段
1.经验总结
（1）汇总稽核经验和教训
（2）提出改进建议和措施
2.完善制度
（1）修订相关制度和流程
（2）提升稽核管理水平和效率。
内部稽核管理程序
内部稽核管理程序1.目的：为确保本公司的所有管理与运作均能得到有效监控，特制定本程序。
2.适用范围所有管理与动作的监控。
3.实施程序3.1.体系维护的日常稽核3.1.1.日常稽核计划的拟定（1）稽核员每月底根据年度计划，综合本月客诉处理，部门联络单，设变通知单等信息做出下月的日常《稽核细部计划表》，由稽核单位主管审核后发放或E-mail至各被稽核单位。
（2）稽核员应依据生产情况，针对进料检验、机加首件检验、装配首箱检验、装配巡检、成品检验等重点岗位工作站，于每月28日作出下月稽核计划。
3.1.2 日常稽核作业的实施（1）稽核前准备:——稽核员依照稽核计划表之安排，根据稽核信息及稽核目的，分析稽核要点及数据和记录的需求，可能涉及的部门，必要时编写《查检表》。
——准备好所需资料，提前通知被稽核部门。
（2）稽核过程:——稽核时必须首先向被稽核部门主管(课级以上)讲明稽核的来因及目的，需提供的数据及需配合部门，由被稽核部门主管确认陪同人员或联系人。
——稽核员在稽核过程中应恪守稽核员的职业道德，尊重客观事实，并避免与被稽核单位发生正面冲突。
——稽核员应将稽核结果如实记录于《稽核查检表》中.对于稽核中发现的异常点，必须向相关责权人员及被稽核部门主管说明，并由相关责权人员及被稽核部门主管签字证明记录的客观性。
能够取得的佐证数据，必须作为记录附件。
3.1.3日常稽核缺失项目的纠正与预防（1）针对日常稽核所发现的观察项，稽核员直接将《查检表》复印反馈被稽核单位进行改善，并由立案单位做改善效果追踪。
（2）对于不符合项，在稽核完毕后的一个工作日内，稽核员应整理好稽核记录及佐证数据，将异常点标识清楚，并做初步判断，按流程送签，由部门主管确定立案项目。
（3）在稽核记录签核后的一个工作日内，稽核员应根据主管批示发《纠正预防单》交责任单位依《纠正与预防作业标准》做纠正与预防改善，填写应详实客观，并判定缺失类型及违反的文件条款。
稽核工作流程
稽核工作流程一、概述。
稽核工作是企业内部管理的重要环节，通过对各项业务活动的检查和评估，确保企业运营的合规性和效率性。
稽核工作流程是指对企业各项业务活动进行全面、系统的检查和评估的一系列程序和步骤。
本文将对稽核工作流程进行详细介绍，以便全面了解和掌握企业稽核工作的实施过程。
二、稽核工作流程的主要步骤。
1. 制定稽核计划。
稽核工作的第一步是制定稽核计划。
在这一阶段，稽核人员需要明确稽核的对象、范围、时间、方法和目标，以及稽核工作的具体安排和计划。
稽核计划的制定需要充分考虑企业的实际情况和需要，确保稽核工作的全面性和针对性。
2. 实施稽核。
在制定好稽核计划后，稽核人员需要按照计划的要求，对各项业务活动进行实地检查和评估。
在实施稽核过程中，稽核人员需要遵循一定的方法和程序，确保稽核工作的客观性和准确性。
同时，稽核人员还需要与被稽核部门的工作人员进行充分沟通和配合，以获取必要的信息和资料。
3. 形成稽核报告。
实施稽核后，稽核人员需要根据实际情况，对稽核结果进行分析和总结，形成稽核报告。
稽核报告需要客观、准确地反映稽核结果，对存在的问题和不足进行深入剖析，并提出合理的改进建议。
稽核报告是稽核工作的重要成果，对企业的管理决策和运营改进具有重要的指导意义。
4. 跟踪整改。
稽核报告形成后，稽核人员需要与被稽核部门的相关负责人进行沟通，确保稽核报告中提出的问题和建议得到重视和采纳。
被稽核部门需要制定整改方案，并按照要求进行整改。
稽核人员需要对整改情况进行跟踪和督促，确保整改工作的有效性和及时性。
5. 总结经验。
稽核工作流程的最后一步是总结经验。
在稽核工作完成后，稽核人员需要对整个稽核过程进行总结和评估，发现问题和不足，总结经验教训，为今后的稽核工作提供借鉴和参考。
三、稽核工作流程的注意事项。
1. 独立性和客观性。
稽核工作需要保持独立性和客观性，稽核人员不受被稽核部门的影响，客观、公正地开展稽核工作。
2. 保密性。
公司内部稽核管理制度
第一章总则第一条为加强公司内部管理，规范稽核审计工作，提高公司经营管理水平，保障公司资产安全，根据国家相关法律法规及公司章程，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有部门、员工及关联方。
第三条公司内部稽核审计工作应遵循独立、客观、公正、及时的原则。
第二章稽核审计部门及职责第四条公司设立稽核审计部门，负责组织实施公司内部稽核审计工作。
第五条稽核审计部门的主要职责如下：1. 负责制定公司内部稽核审计工作计划，并组织实施；2. 对公司经营管理活动合规性、内部控制和风险管理有效性、经营活动效益性和资产真实性进行监督与评价；3. 对公司各部门、子公司及关联方的财务报表、会计凭证、会计账簿等会计资料进行审查；4. 对公司内部控制制度进行评价，提出改进建议；5. 对公司重大经营决策、投资、融资、采购、销售等业务进行专项审计；6. 对公司员工违反公司规章制度的行为进行监督检查；7. 对公司内部审计工作进行自我评价，并向上级主管部门报告。
第三章稽核审计程序第六条稽核审计工作按照以下程序进行：1. 确定稽核审计项目，制定稽核审计方案；2. 组织实施稽核审计，收集、整理审计证据；3. 对审计证据进行审核，形成审计报告；4. 将审计报告提交给公司管理层，并提出改进建议；5. 对审计报告提出的问题进行整改，跟踪整改效果。
第四章稽核审计要求第七条稽核审计人员应具备以下条件：1. 具有良好的职业道德，廉洁自律；2. 具备相应的专业知识和技能；3. 熟悉公司业务和内部管理制度。
第八条稽核审计人员在进行审计工作时，应严格遵守以下要求：1. 依法行使审计职权，不得滥用职权；2. 保守公司秘密，不得泄露审计信息；3. 公正无私，客观公正地评价审计对象；4. 不得收受贿赂、接受宴请、旅游等不正当利益。
第五章纪律与责任第九条公司对违反本制度的部门和个人，将依法依规进行严肃处理。
第十条稽核审计部门对以下情况承担相应责任：1. 稽核审计工作不认真，导致审计结果失实的；2. 未按时完成稽核审计任务，影响公司经营管理的；3. 滥用职权，造成公司损失的。
单位内部稽核管理制度
一、总则第一条为加强本单位的内部稽核工作，确保财务、业务、管理等方面的合规性、真实性、准确性和有效性，根据国家有关法律法规和本单位的实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本单位内部所有部门及员工。
第三条内部稽核工作应以维护本单位合法权益、提高经营管理水平、防范和化解风险为宗旨。
二、组织机构与职责第四条成立内部稽核领导小组，负责本制度的制定、修订和组织实施，领导小组成员由单位领导、财务部门负责人及相关部门负责人组成。
第五条财务部门设立内部稽核岗位，负责日常内部稽核工作，具体职责如下：（一）建立健全内部稽核制度，制定稽核计划，组织实施稽核工作；（二）对财务、业务、管理等方面进行定期或不定期的稽核，发现问题及时向领导汇报；（三）对稽核中发现的问题提出整改意见，督促相关部门整改落实；（四）对内部稽核工作进行总结、分析，形成稽核报告。
三、稽核内容与程序第六条内部稽核内容：（一）财务方面：财务报表编制、财务收支、成本费用、资产管理、税务申报等；（二）业务方面：业务流程、业务操作、业务合同、业务审批等；（三）管理方面：管理制度、岗位职责、工作流程、内部控制等。
第七条稽核程序：（一）制定稽核计划，明确稽核时间、范围、内容、方法等；（二）实施稽核，收集相关资料，对稽核内容进行全面检查；（三）分析问题，提出整改意见，督促相关部门整改落实；（四）形成稽核报告，报送领导审批。
四、整改与监督第八条对稽核中发现的问题，相关部门应认真整改，确保整改到位。
第九条内部稽核领导小组负责对整改情况进行跟踪监督，确保整改措施落实到位。
五、附则第十条本制度由财务部门负责解释。
第十一条本制度自发布之日起施行。
内部稽核管制程序完整流程
1.目的:检查本厂内部品质系统运作的合理性，提出具体客观的证据，以减少及清除不良问题发生, 且同时作为管理阶层改善品质系统运作的参考依据。
2.适用范围:本厂所属的品质管理系统均适用。
3.权责:3.1管理代表:负责编制年度稽核计划, 任命稽核组长及稽核组成员。
3.2稽核组：执行内稽工作，并向管理层汇报稽核结果。
4.定义:4.1 CAR(Corrective Action Requirement):改善行动要求，指品质系统运行发生不合格时，要求不合格发生部门提出改善措施。
本厂指《矫正与预防措施单》。
5．作业流程图：6. 作业内容：6.1 拟定审核计划：6.1.1管理代表或其指定人每年年底拟定下一年《年度稽核计划表》，包含预定稽核部门或区域，选定稽核范围，预定执行稽核的月别等，呈最高管理者批准。
6.1.2定期稽核一年两次，上、下半年各一次,每月采取滚动式稽核对体系运行情况进行检查, 不定期稽核指有品质异常、组织变动等重大之事项时，依需要临时召开。
6.2 稽核准备：内稽小组依《年度稽核计划表》于稽核前通知被稽核部门。
6.2.1内稽小组事先了解受稽核部门的业务状况，并联络排定稽核的日期与时间。
6.2.2 稽核人员指派及任务分配：每位稽核员均应分配与受稽核活动无直接责任关系的部门稽核，任务的分派由组长与相关稽核员等商讨后决定。
6.2.3 稽核员准备工作：包括准备《内部稽核查检表》等表单及调阅所稽核部门的文件。
6.2.4 收悉《内部稽核通知单》后，受稽核部门主管应指派专人给予稽核人员作业支持6.3 稽核范围与项目：与稽核有关的文件包含品质手册、品质程序、作业指导书以及相关记录、报告、标签等。
6.4 稽核作业：6.4.1 视需要与否召开首次会议，说明审核的目的和范围，说明排程表，确定受稽核单位陪同人员，暂定总结会议时间。
6.4.2 执行稽核作业时，在受稽核部门观察到的符合或不良现象应详细登录于《内部稽核查检表》上，不良现象的内容应包含相关文件的编号、不符合及违反文件的现况等详细叙述。
内部稽核管理程序
5.4.2内部稽核期间应由管理代表组织召开会议。
5.4.2.1内部稽核首次会议，在内部稽核前由总经理作为主席，管理代表主持，布置内部稽核作业。
5.4.2.2内部稽核末次会议，内部稽核完成后由审核组长组织召开，介绍本次审核的总体情况，并由各审核员宣读（不符合项报告）再由被开不符合项单位主管报告原因分析及纠正措施。
文件分发
文件回收
文件分发
文件分发
文件分发
单位
份数
日期
签收
份数
日期
签收
版本
修订记录摘要
核准日期
核准
审核
制订
发行章
2.
3.
1.1
1.2
1.3
3.4矫正措施追踪与确认﹕稽核小组成员。
3.5
4.
4.1
关之成果，是否与原先规划一致，以及规划是否有付诸实施，且适切的达到质量目标。
4.2
4.3
质稽核时，得执行内部质量稽核。
5.4.2.3末次会议结束后，审核组长负责编写＜内部审核报告书＞，应简
要说明审核的目的、范围、审核情况和审核结果，并附上不合
格项汇总表，经管理代表批准后，呈总经理核准。
5.5
5.5.1稽核人员应于稽核前充份了解各相关程序及作业指导书，作为编定＜稽
核查检表＞内容依据。
5.5.2稽核人员得以＜稽核查检表＞做为稽核指引及记录表单，并请受稽核部
5.
5.1
5.2
5.2.2
5.2.3管理代表根据以上两点，拟定＜内部稽核计划表＞呈总经理核准。
5.3
5.3.1合格稽核人员，需同时符合下列条件。但经特别核准者除外。
内部稽核作业程序,验证质量管理,及时发掘问题加以改善
5.3.稽核准备：
5.3.1.稽核员稽核前，制订内部稽核查检表。
5.3.2.稽核前稽核组长发出稽核通知，通知受稽核单位时程、范围及配合事项。
5.3.3.查检表制订：
5.3.3.1查检表将章节／名称填在查检表。
5.1.3.稽核计划与频度亦可依重要性、严重性及上次稽核不符合缺失之状况而调整。
5.2.稽核小组：
5.2.1.每次稽核前，由管理代表负责筹组稽核小组，并指任稽核组长。
5.2.2.稽核小组之成员须受过厂内外相关训练六小时以上。GP内审小组成员必须是ISO内审员并接受GP体系训练经考核合格人员.
5.2.3.稽核小组稽核员不可稽核自己之部门。
此次稽核日期
上次稽核日期
编号
稽核员
被稽核单位
稽核总结：
1、上次稽核缺点改善状况：
2、此次稽核缺点叙述：
2、稽核总结叙述：
稽核组组长
日期
5.4.2稽核员须记录发现之事实证据，以作为稽核报告之依据。
5.4.3稽核时应避免争执，若有争议则应与组长或管理代表讨论。
5.4.4稽核员应控制稽核时间，若无法于预定时间内完成稽核，可经稽核小组组长与受稽核部门主管同意，延长稽核时间。
5.5矫正措施：
5.5.1受稽核单位须于指定期限内回复矫正措施通知单,交与稽核员。
5.3.3.6查检表填写时字体须清晰，易于阅读。
5.3.4查检表使用：
5.3.4.1稽核员稽核时依内部稽核程序执行，稽核结果填写于查检表中,GP体系内审检查表沿用SONY公司检查表内容：
A.符合时在判定栏打OK。
内部作业稽核流程
8.稽核清单/查检表
8-2制作稽核清单的目的 8-2-1减少思考 依照稽核的四大重点,事先讨论稽核的内 容,作成稽核清单,可以减少临场的思考,并可 防止遗漏稽核的重点 8-2-2控制时间 稽核员工作最大压力来自于时间,有了稽 核清单,可以加强稽核时间的掌控
21
8.稽核清单/查检表
8-2-3减少差异 稽核作业的人为差异大,依稽核列表内 容执行稽核作业,可以减少差异,提升稽核工 作的质量 8-3稽核清单的制作与修改 8-3-1制作与修改的时间与频率 8-3-2制作与修改的人员
预定 改善 完成 时间
改善 改善对策 预 照片 状况 定 改 善 完 成 时 未已 系统面(永 间 改善 改善 完 完 久对策) 前 后 成成
24
9.资料的搜集
抽样确认方式,而不是全数查验 9-1客观性 9-2代表性 9-3亲自抽样 9-4抽样比率 9-5缺点的发现与抽样数的关连性
25
9.资料的搜集
9-6不要引导式的问题与回答 9-7发现的问题的整合 9-7-1现存系统、流程等不合理的问题 9-7-2潜在风险的发掘—RPN的统计 9-7-3点、线、面的问题综合 鱼骨图、系统图、亲和图、关连图等手法的应用 9-8问题整合后的再确认 9-9 缺点的分类 9-9-1主要缺点(Major Defect) 9-9-2次要缺点(Minor Defect) 9-9-3观察建议事项(Observation) 26
19
8.稽核清单/查检表
8-1问题的设计方式—从制度、流程、系统方 面找问题(面→线→点的展开) 8-1-1封闭性的问题设计(如:是非题、选择题) Ex.:是否有质量目标(SMART)? 8-1-2开放性的问题设计(如:简答题、问答题) Ex. :质量目标为何? 8-1-3综合性的问题设计 Ex. :是否有质量目标(SMART)?若有,其 内容为何?
内部稽核管理作业程序
为确保质量管理系统,能有效落实实行,验证质量管理系统之符合性和有效性，使产品质量及其服务符合客户之要求,特制定此程序。
2.范畴:
本公司质量管理系统所触及之ISO9001：2015之条文要求、相干部门，均属于本程序管理范畴。
3.权责:
3.1管理代表：稽核需求的提出、稽核计划的核准、稽核实行情形的监督。
稽核员,以便稽核员进行改正成效确认。
5.8成效确认:
5.8.1由稽核员根据责任部门所制定之计划完成日期进行成效跟踪确认,如果不合格,则依5.6-5.8事项实行,直到OK为止。
5.9如果内部质量稽核不符合事项之改正措施确认OK后,需进行文件与资料之更换,依照【文件与资料管理作业程序】进行。
5.10内部质量稽核状态由管理代表,于管理审查会议中进行项目提报。
5.5实行稽核:
5.5.1管理代表召集公司各部门主管和内审员召开内部质量稽核起始会议,请各部门主管协助配合全部内部质量稽核的顺利进行。
5.5.2稽核员依照制定〖内部品质稽核对检表〗,进行逐项取样3～5个进行检查,并将查验结果记录在〖内部品质稽核对检表〗中,稽核终止时,由受稽核部门代表人签名确认。
5.6问题提报:
5.11记录管理依照【质量记录管理作业程序】进行储存,储存之记录包括〖内部品质稽核计划书〗、〖内部品质稽核对检表〗、〖内部品质稽核改正通知单〗。
6.相干文件:
6.1【文件与资料管理作业程序】 GX-QP-001
6.2【人力资源管理作业程序】 GX-QP-003
6.3【品质记录管理作业程序】 GX-QP-002
文件名称：
内部稽核管理作业程序
文件编号：
GX-QP-029
制定部门：
管理代表
内部质量稽核管制作业程序
内部质量稽核管制作业程序1. 前言内部质量稽核是企业内部评估和控制过程的重要环节，可以发现和纠正组织内部质量控制的缺陷和问题，提高组织质量管理的效率和质量。
本文档旨在介绍内部质量稽核管制的作业程序，帮助企业建立科学、规范、高效的质量稽核管理体系，提高组织的质量水平。
2. 审核对象内部质量稽核的对象包括企业内部的各项业务和管理过程，如管理层、业务部门、项目组等。
3. 稽核标准内部质量稽核的标准应依据国家法律法规、行业标准和企业内部制度规定。
稽核标准应详细、全面、准确，便于操作和管理。
同时，应根据实际情况不断更新和完善标准。
4. 稽核人员稽核人员应具备相应的专业知识、技能和经验，能够熟练掌握稽核标准和工作要求。
稽核人员应当经过相关培训和考核，取得相应的稽核执照和证书。
5. 稽核程序内部质量稽核的程序应包括以下步骤：5.1. 稽核计划稽核计划是内部质量稽核的重要组成部分，是规范稽核管理的基础。
稽核计划应当明确稽核目的、范围、标准、时间和责任人等内容。
稽核计划应当获得业务部门的支持和配合，相关负责人应当积极参与。
5.2. 稽核准备稽核人员应当在稽核前进行充分准备工作，包括制定稽核方案、准备稽核工具和设备、确定稽核范围和对象等。
稽核人员应当与稽核对象沟通，明确稽核事项和要求，以便稽核对象对稽核感到接受。
5.3. 稽核实施稽核人员应当按照稽核计划和准备工作要求，按时、按质地完成稽核工作。
稽核人员应当严格按照稽核标准和操作规程，认真记录稽核过程和结果。
稽核人员应当与被稽核对象充分沟通，解释稽核标准和要求，协调解决问题。
5.4. 稽核报告稽核报告是内部质量稽核的重要成果，应当准确、全面、客观。
稽核报告应当包括稽核对象、日期、地点、结果、问题、原因、建议和改进措施等内容。
稽核报告应当由专业的稽核人员编写，稽核对象应当及时提供反馈，并按时整改。
5.5. 稽核跟踪稽核跟踪是保证内部质量稽核有效性和持续性的重要手段。
稽核跟踪需要对稽核结果进行评估和分析，总结经验和教训，及时总结和改进内部质量稽核管理体系。
内部质量稽核管制作业程序,确保质量管理能有效执行
5.9.1有关稽核之各项记录保存于文管中心,并依《质量记录管制作业程序》(T24-03)之规定保存。
六、参考文件
6.1管理审查作业程序(T25-01)
6.2质量记录管制作业程序(T24-03)
5.8稽核之追踪考核
5.8.1稽核小组应要求被稽核单位在规定期限内提出矫正措施；收到被稽核单位ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ馈之矫正措施后,应追踪是否落实执行,是否已完全解决问题,稽核追踪到该单位完全改善为止。
5.8.2稽核小组应将追踪结果填入「内部质量稽核缺失及矫正记录表」,并交稽核组长整理,编号后呈交管理代表审核。
5.8.3稽核小组依据内部质量稽核之结果及内容,整理为「内部质量稽核报告」(T48-07-04) ,并提报作为管理审查要项之一。
5.5稽核之执行
5.5.1在稽核实施前半个月,年度稽核计划由稽核组长以书面形式知会稽核小组成员和被稽核单位。
5.5.2稽核组长负责稽核小组与稽核单位之间沟通工作。
5.5.3稽核前,稽核组长应召集稽核小组成员与被稽核单位主管举行会议,说明本次稽核之范围、时程、注意事项及其它相关事项。
5.5.4被稽核单位主管应亲自或指派干部陪同进行稽核。
5.5.5稽核小组成员可参阅稽核检查表作为稽核指引,被稽核单位不可指定稽核项目与人员,且有义务提供各项明细之数据,以利稽核作业之顺利进行。
5.5.6稽核小组应于规定之稽核期限内完成稽核任务。
5.6稽核之回馈
5.6.1稽核后,稽核小组应就稽核所发现的事项据实填写「质量稽核缺失与矫正记录表」(T48-07-03),交予被稽核单位主管签核,确保该单位了解问题并采取适当矫正措施。
5.3稽核之依据
5.3.1 ISO 9001 (2000版)国际标准。
内部稽核管理程序
内部稽核管理程序内部稽核管理程序是一种确保组织运作符合法律法规、规章制度和内部规定的重要手段，对于保护组织的利益、提升管理效能有着至关重要的作用。
本文将就内部稽核管理程序的定义、步骤和关键要点进行详细介绍。
一、定义内部稽核是指组织为了评估和改进其治理、风险管理和控制流程，而组织内的专职人员或外部机构对组织内部的活动、操作、流程和管理进行独立、客观的审查和评估。
内部稽核管理程序则是指组织为了有效实施内部稽核而制定的相应规范、流程、制度和职责。
二、步骤内部稽核管理程序通常包括以下步骤：1. 确定稽核目标：稽核目标是指内部稽核所要评估和改进的对象和内容。
根据组织的特点和需求，确定稽核目标，并明确所要达到的效果。
2. 制定稽核计划：根据稽核目标，制定稽核计划，包括稽核范围、稽核时间、稽核方法和稽核资源的确定等。
稽核计划应该充分考虑组织的战略目标，将稽核工作与组织的发展战略相结合。
3. 进行稽核实施：根据稽核计划，进行稽核实施工作。
稽核过程中，稽核人员应当具备独立、客观、公正、保密的原则，并采用科学、有效的方法进行稽核。
在稽核实施过程中，对于发现的问题，应及时记录并采取相应的整改措施。
4. 编写稽核报告：根据稽核实施的情况，编写稽核报告，对稽核结果进行总结和分析，提出必要的改进建议和措施，并向相关部门和领导层进行沟通和反馈。
5. 跟踪整改措施：对于稽核发现的问题和改进建议，组织应及时进行整改，并进行跟踪和评估。
同时，组织应确保整改措施的有效性和可持续性，避免问题的再次发生。
三、关键要点有效的内部稽核管理程序需要满足以下关键要点：1. 稽核独立性：内部稽核人员应当具备独立的地位和权力，不受任何内外部干扰，以保证稽核工作的客观性和公正性。
2. 稽核责任和职权：组织应明确内部稽核人员的责任和职权，并将其与其他部门和人员的职责进行区分和衔接，确保稽核工作的有效性和高效性。
3. 稽核方法和工具：组织应为内部稽核提供科学、有效的方法和工具，以提高稽核工作的质量和效率。
内愯稽核管理程序
5/6
⑵各项经营管理制度之规划与推动，改善公司经营体质营运绩效。
⑶薪资体系建立。
⑷绩效考核工作。
⑸稽查工作。
⑹公司内部各部门间之沟通协调。
⑺公司之工务、后勤、饭堂、人事、总机、保安队等人员，事务督
导与管理及与各单位密切联系与协调事项。
⑻其它由上级主管交办或自行发展管理工作有关事项之办理。
3.2.10销售课
3.2各部门：配合内部品质稽核，并对结是实施改善。
4.定义：
弘丰塑胶制品（深圳）有限公司
组织与权责管理程序
文件编号
HK-ZL-2-003
版次
2.0
页次
3/6
弘丰塑胶制品（深圳）有限公司
组织与权责管理程序
文件编号
HK-ZL-2-003
版次
2.0
页次
4/6
A.教育训练、考核、管理所属人员及与各单位密切联系协调事项。
3.2.8货仓课
⑴负责五金、原辅料、包装材料、成品仓储相关事宜。
⑵储仓、储区规划。
⑶进出帐务、产品/物料管制。
⑷盘点作业。
⑸呆滞料提报及协助处理。
3.2.9行政课
⑴根据公司组织架构系统，建立组织编制与人事管理政策。
弘丰塑胶制品（深圳）有限公司
组织与权责管理程序
文件编号
HK-ZL-2-003
版次
2.0
⑴负责产品的设计、开发
⑵提供必要的生产技术支持（配色等）
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组织与权责管理程序
文件编号
HK-ZL-2-003
版次
2.0
页次
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4．定义：无
5．作业内容：参见各程序文件及各部门作业指导书
内部稽核管理程序
内部稽核管理程序内部稽核管理程序一、目的和范围内部稽核是指组织内部为了评估、验证和改进其风险管理、控制和治理进程而进行的一系列独立、客观、系统性的活动。
本程序的目的是规范和指导内部稽核活动的开展，确保内部稽核工作的独立性、客观性和有效性，为组织提供有关风险管理、控制和治理的可靠意见和建议，促进组织持续发展和改进。
本程序适用于组织内部稽核部门的工作，包括对组织各部门、业务流程和内控制度的稽核活动。
二、内部稽核部门的设置和职责1. 内部稽核部门的设置组织应设立独立的内部稽核部门，直接隶属于组织的最高管理层。
内部稽核部门可以由内部员工或外部专业机构来承担，但必须保证其独立性和职能的独立行使。
2. 内部稽核部门的职责（1）制定内部稽核工作计划和年度稽核计划，根据组织的风险管理需求和控制重点，确定稽核对象和稽核重点，并制定稽核方案和工作计划。
（2）开展风险评估和控制评价，通过调查、分析和评估，识别和评估组织面临的各类风险，并评估和测试组织的内控制度和控制环境的有效性。
（3）开展内部稽核工作，包括对业务流程、财务报告、内部控制和合规性进行稽核，并提出稽核意见和建议。
（4）监督和评价内部稽核工作的执行情况，及时发现和纠正工作中的问题和不足，确保内部稽核的独立性、客观性和有效性。
（5）与外部审计师、监管部门和其他内外部利益相关者进行沟通和协调，提供内部稽核的相关信息和报告，维护组织的声誉和形象。
三、内部稽核程序的实施1. 稽核计划制定内部稽核部门应根据组织的风险管理需求和稽核任务的重点，制定每年的稽核计划。
稽核计划应包括：稽核目标、任务和时限；稽核对象和重点；稽核方法和技术；稽核团队和资源的安排；与外部审计师、监管部门和其他利益相关者的协调等内容。
2. 稽核准备工作内部稽核部门在进行具体的稽核活动之前，应进行充分的准备工作。
包括：调查和了解稽核对象的情况；收集和分析相关的信息和数据；制定稽核方案和工作计划；确定稽核方法和技术；安排稽核团队成员和资源等。
内部稽核作业程序
内部稽核作业程序简介内部稽核是组织稳健运作的重要组成部分。
根据企业治理原则，内部稽核工作旨在通过评估和改善财务、管理和运营过程，为企业提供独立的保证和咨询服务。
为了有效地执行这项工作，内部稽核部门需要建立一套完整的作业程序来规范内部稽核工作的实施。
本文档将详细介绍一套内部稽核作业程序的设计理念、内容和实施方法。
设计理念内部稽核作业程序的设计理念应该基于以下几个核心原则：独立性内部稽核部门应该是组织内部的独立机构，不受任何利益关系或干预。
内部稽核人员应该具有独立的思考能力和判断力，并且应该可以自由地访问组织的各个部门和数据，以便进行全面的稽核。
客观性内部稽核应该基于客观和公正的标准。
内部稽核人员应该遵循行业规范和法律法规要求，确保稽核过程和结果的公正性和客观性。
有效性内部稽核应该基于风险评估和稽核计划。
内部稽核人员应该在确定稽核范围、计划和方法时考虑风险因素，并确保稽核的有效性。
内部稽核作业程序内部稽核作业程序应该包括以下几个核心流程：1. 风险评估和计划为了确定内部稽核工作的范围和重点，内部稽核部门应该首先进行风险评估和计划。
风险评估应该基于组织的策略、流程、系统和控制环境等因素，以识别可能存在的风险和风险的严重程度。
稽核计划应该基于风险评估结果，以确保稽核工作的有效性和重点。
2. 稽核实施内部稽核人员应该根据稽核计划，执行内部稽核工作。
稽核工作应该包括对组织内部各个部门和流程的评估和审查。
内部稽核人员应该根据行业标准和内部稽核程序要求，进行内控评估和测试，以获取合理的、可靠的稽核证据。
3. 问题识别和报告在稽核工作中，内部稽核人员可能会发现一些问题和风险。
内部稽核人员应该对这些问题进行识别和报告，以便组织可以及时了解这些问题并采取相应的措施。
内部稽核报告应该详细地描述问题的性质、严重程度和可能的影响，并提供建议和改进措施。
4. 追踪和监督内部稽核部门应该对问题的解决过程进行追踪和监督，以确保问题得到及时有效地解决。
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5.8效果確認：
5.8.1由稽核員依據責任部門所制定之計劃完成日期進行效果跟蹤確認，如果不合格，則依
5.6-5.8事項執行，直到0K為止。
5.9如果內部品質稽核不符合事項之矯正措施確認0K後,需進行文件與資料之更改,依照【文件與資
精品文档
文件名稱：
內部稽核管理作業程序
文件編號：
SV-28-02
制訂部門：
管理者代表
制訂日期：
20070305
文件制修訂記錄
NO
發行日期
修訂申請書編號
制修訂內容
修訂頁次
版本
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
注：每次文件修訂，請文管中心將修改位置、主要修改內容予以記錄，以便對照使用
核准
審核
制订
發行章
6.2【人力資源管理作業程序】SV-26-01
6.3【品質記錄管理作業程序】SV-24-02
7.使用表單：
7.1〖內部品質稽核計劃書〗SV-48-02-01
7.2〖內部品質審核矯正通知單〗SV-48-02-02
7.3〖內部品質稽核查檢表〗SV-48-02-03
8.附件：
8.1內部稽核管理流程圖
4欢迎下载
5.6問題提報：
5.6.1稽核結束後，管理代表召集參加起始會議人員召開內部品質稽核結束會議，稽核員應將所
發現之不合格事項進行提報，並填寫〖內部品質審核矯正通知單〗,交管理代表核准後，發 放相關部門。
5.7不符合事項矯正：
5.7.1各部門應針對稽核員所提報之不合格事項，進行原因分析，並制定相應之矯正措施，填寫在
5.3.1.2稽核員不得稽核與自己工作緊密相關或自己所從事之工作。
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5.3.2管理代表在核准稽核計劃時，必須指定一名稽核小組長，負責稽核小組之協調跟進工作。
533稽核計劃制定下發日期應比稽核日期提前5天左右。
5.3.4稽核計劃書經管理代表核准後，下發各部門及稽核小組成員進行稽核前準備。
5.4稽核員依照稽核計劃上指定之稽核項目,準備〖內部品質稽核查檢表〗,稽核員將〖內部品質稽核
查檢表〗交稽核小組長審核後進行稽核。
5.5執行稽核：
5.5.1管理代表召集公司各部門主管和內審員召開內部品質稽核起始會議，請各部門主管協助配
合整個內部品質稽核的順利進行。
5.5.2稽核員按照制定〖內部品質稽核查檢表〗,進行逐項取樣3〜5個進行檢查，並將查驗結果 記錄在〖內部品質稽核查檢表〗中，稽核結束時，由受稽核部門代表人簽名確認。
3.2文管中心：稽核計劃之製作。
3.3稽核小組：稽核執行及改善事項跟蹤。
4.義:
:無O
5.作業內容：
5.1內部稽核管理流程圖見附件一 °
5.2稽核時機確定：
5.2.1定期稽核：公司每年6 12月定期進行內部品質稽核。
5.2.2不定期稽核：當發生下列情況時，由管理代表組織進行內部品質稽核。
A發生重大品質事故時；
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1.目的：
為確保品質管理系統，能有效落實執行，驗證品質管理系統之符合性和有效性，使產品品質及其服務
符合客戶之要求，特制定此程序。
2.範圍：
本公司品質管理系統所涉及之IS09001:2000之條文要求、相關部門，均屬於本程序管理範圍。
3.權責：
3.1管理代表：稽核需求的提出、稽核計劃的核准、稽核執行情況的監督。
B客戶要求時；
C公司上層要求時；
D公司品質管理系統發生重大變更時；
E品質系統初運行工作時；
5.2.3管理代表確定稽核具體日期後，安排文管中心制定出稽核計劃。
5.3制定稽核計劃：
5.3.1文管中心在接到管理代表稽核要求後，即制定〖內部品質稽核計劃書〗交由管理代表核准。
在安排稽核員過程中，應注意：
5.3.1.1稽核員必須經培訓合格，依據【人力資源管理作業程序】進行鑒定合格；
料管理作業程序】進行。
5.10內部品質稽核狀況由管理代表,於管理審查ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ議中進行項目提報。
5.11記錄管理依照【品質記錄管理作業程序】進行保存,保存之記錄包括〖內部品質稽核計劃書〗、
〖內部品質稽核杳檢表〗、〖內部品質審核矯正通知單〗。
6.相關文件：
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6.1【文件與資料管理作業程序】SV-24-01