《纳税实务》教学大纲

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《纳税实务》教案

《纳税实务》教案第一章：纳税基础1.1 教学目标了解税收的基本概念和分类掌握纳税人的义务和权利理解税收法律关系和税收征收管理1.2 教学内容税收的基本概念和分类纳税人的义务和权利税收法律关系和税收征收管理1.3 教学方法讲授法案例分析法1.4 教学准备教材和课件相关案例材料1.5 教学过程引入税收的基本概念和分类讲解纳税人的义务和权利分析税收法律关系和税收征收管理案例分析第二章：增值税的纳税实务2.1 教学目标掌握增值税的基本概念和计算方法了解增值税的纳税义务人和纳税期限熟悉增值税的纳税申报和税收筹划2.2 教学内容增值税的基本概念和计算方法增值税的纳税义务人和纳税期限增值税的纳税申报和税收筹划2.3 教学方法讲授法案例分析法2.4 教学准备教材和课件相关案例材料2.5 教学过程引入增值税的基本概念和计算方法讲解增值税的纳税义务人和纳税期限分析增值税的纳税申报和税收筹划案例分析第三章：企业所得税的纳税实务3.1 教学目标掌握企业所得税的基本概念和计算方法了解企业所得税的纳税义务人和纳税期限熟悉企业所得税的纳税申报和税收筹划3.2 教学内容企业所得税的基本概念和计算方法企业所得税的纳税义务人和纳税期限企业所得税的纳税申报和税收筹划3.3 教学方法讲授法案例分析法3.4 教学准备教材和课件相关案例材料3.5 教学过程引入企业所得税的基本概念和计算方法讲解企业所得税的纳税义务人和纳税期限分析企业所得税的纳税申报和税收筹划案例分析第四章：个人所得税的纳税实务4.1 教学目标掌握个人所得税的基本概念和计算方法了解个人所得税的纳税义务人和纳税期限熟悉个人所得税的纳税申报和税收筹划4.2 教学内容个人所得税的基本概念和计算方法个人所得税的纳税义务人和纳税期限个人所得税的纳税申报和税收筹划4.3 教学方法讲授法案例分析法4.4 教学准备教材和课件相关案例材料4.5 教学过程引入个人所得税的基本概念和计算方法讲解个人所得税的纳税义务人和纳税期限分析个人所得税的纳税申报和税收筹划案例分析第五章：税收征收管理5.1 教学目标掌握税收征收管理的基本规定和流程了解税收征收管理的主要环节和税收违法行为的法律责任熟悉税收征收管理的措施和手段5.2 教学内容税收征收管理的基本规定和流程税收征收管理的主要环节和税收违法行为的法律责任税收征收管理的措施和手段5.3 教学方法讲授法案例分析法5.4 教学准备教材和课件相关案例材料5.5 教学过程引入税收征收管理的基本规定和流程讲解税收征收管理的主要环节和税收违法行为的法律责任分析税收征收管理的措施和手段案例分析第六章：税收筹划与避税策略6.1 教学目标理解税收筹划的概念和原则掌握税收筹划的基本方法和技巧了解税收筹划的风险和法律责任6.2 教学内容税收筹划的概念和原则税收筹划的基本方法和技巧税收筹划的风险和法律责任6.3 教学方法讲授法案例分析法6.4 教学准备教材和课件相关案例材料6.5 教学过程引入税收筹划的概念和原则讲解税收筹划的基本方法和技巧分析税收筹划的风险和法律责任案例分析第七章：税收争议的处理7.1 教学目标了解税收争议的类型和原因掌握税收争议的处理程序和方式熟悉税收争议的法律适用和判决结果7.2 教学内容税收争议的类型和原因税收争议的处理程序和方式税收争议的法律适用和判决结果7.3 教学方法讲授法案例分析法7.4 教学准备教材和课件相关案例材料7.5 教学过程引入税收争议的类型和原因讲解税收争议的处理程序和方式分析税收争议的法律适用和判决结果案例分析第八章：税收合规与内部控制8.1 教学目标理解税收合规的重要性掌握税收合规的基本原则和要求了解企业内部控制与税收合规的关系8.2 教学内容税收合规的重要性税收合规的基本原则和要求企业内部控制与税收合规的关系8.3 教学方法讲授法案例分析法8.4 教学准备教材和课件相关案例材料8.5 教学过程引入税收合规的重要性讲解税收合规的基本原则和要求分析企业内部控制与税收合规的关系案例分析第九章：国际税收筹划9.1 教学目标理解国际税收筹划的概念和目的掌握国际税收筹划的基本方法和技巧了解国际税收筹划的风险和法律责任9.2 教学内容国际税收筹划的概念和目的国际税收筹划的基本方法和技巧国际税收筹划的风险和法律责任9.3 教学方法讲授法案例分析法9.4 教学准备教材和课件相关案例材料9.5 教学过程引入国际税收筹划的概念和目的讲解国际税收筹划的基本方法和技巧分析国际税收筹划的风险和法律责任案例分析第十章：税收政策与经济分析10.1 教学目标理解税收政策的概念和作用掌握税收政策的制定和调整过程了解税收政策与经济发展的关系10.2 教学内容税收政策的概念和作用税收政策的制定和调整过程税收政策与经济发展的关系10.3 教学方法讲授法案例分析法10.4 教学准备教材和课件相关案例材料10.5 教学过程引入税收政策的概念和作用讲解税收政策的制定和调整过程分析税收政策与经济发展的关系案例分析重点和难点解析1. 税收的基本概念和分类：理解税收的定义、形式和分类，以及税收法律关系。

《纳税实务》教案

《纳税实务》教案一、教案基本信息1. 课程名称：纳税实务2. 授课对象：财经专业学生3. 课时安排：100分钟4. 教学目标：使学生了解我国税收制度的基本原则，掌握纳税的基本程序和实务操作。

二、教学内容1. 税收基本概念税收的定义税收的分类税收的特征2. 税收制度税收制度的基本原则我国税收制度的演变现行税收制度的主要内容3. 纳税义务人纳税义务人的确定纳税义务人的权利和义务纳税义务人的申报和缴纳税款三、教学方法1. 讲授法：讲解税收基本概念、税收制度和纳税义务人等内容。

2. 案例分析法：分析实际案例，帮助学生理解税收制度和纳税实务操作。

3. 小组讨论法：分组讨论税收问题，培养学生的合作和沟通能力。

四、教学评估1. 课堂问答：检查学生对税收基本概念的理解。

2. 小组报告：评估学生在小组讨论中的表现和成果。

3. 课后作业：检验学生对税收制度和纳税实务操作的掌握。

五、教学资源1. 教材：《纳税实务》2. 课件：税收基本概念、税收制度和纳税实务操作等内容。

3. 案例资料：用于分析实际案例，帮助学生理解税收制度和纳税实务操作。

教学进程：1. 第一课时：讲解税收基本概念，让学生了解税收的定义、分类和特征。

2. 第二课时：介绍税收制度的基本原则、我国税收制度的演变和现行税收制度的主要内容。

3. 第三课时：讲解纳税义务人的确定、权利和义务以及申报和缴纳税款的过程。

4. 第四课时：分析实际案例，帮助学生理解税收制度和纳税实务操作。

5. 第五课时：进行小组讨论，培养学生的合作和沟通能力。

六、教学内容4. 纳税申报纳税申报的基本要求纳税申报的程序纳税申报的方式5. 税收缴纳税收缴纳的基本规定税收缴纳的程序税收缴纳的途径七、教学方法4. 演示法：通过实际操作演示纳税申报和税收缴纳的程序。

5. 模拟实操：设置模拟情境，让学生实际操作纳税申报和税收缴纳。

八、教学评估1. 演示问答：检查学生对纳税申报和税收缴纳程序的理解。

2. 模拟实操报告：评估学生在模拟实操中的表现和成果。

《纳税实务》全册电子教案课程教学设计

《纳税实务》第一章：税收概述教学目标：1. 理解税收的定义和特征2. 掌握税收的分类和作用3. 了解税收制度的基本构成教学内容：1. 税收的定义和特征2. 税收的分类a. 直接税和间接税b. 流转税、所得税、财产税、资源税3. 税收的作用4. 税收制度的基本构成教学过程：1. 导入：介绍税收的概念和重要性2. 讲解：详细讲解税收的定义、特征、分类和作用3. 案例分析：分析具体税收案例，加深对税收制度的理解4. 总结：回顾本章内容，强调税收制度的基本构成教学评估：1. 课堂提问：检查学生对税收概念和分类的理解2. 案例分析报告：评估学生对税收案例的分析能力《纳税实务》第二章：税收政策和税收立法教学目标：1. 理解税收政策的作用和目标2. 掌握税收立法的基本原则3. 了解税收政策和税收立法的关系教学内容：1. 税收政策的作用和目标2. 税收立法的基本原则3. 税收政策和税收立法的关系4. 我国税收政策的发展历程教学过程：1. 导入：介绍税收政策和税收立法的重要性2. 讲解：详细讲解税收政策的作用、目标、基本原则和我国税收政策的发展历程3. 案例分析：分析具体税收政策案例，加深对税收政策和税收立法关系的理解4. 总结：回顾本章内容，强调税收政策的作用和目标教学评估：1. 课堂提问：检查学生对税收政策和税收立法的理解2. 案例分析报告：评估学生对税收政策案例的分析能力《纳税实务》第三章：税收征收管理教学目标：1. 理解税收征收管理的基本原则2. 掌握税收征收管理的主要环节3. 了解税收征收管理的基本制度教学内容：1. 税收征收管理的基本原则2. 税收征收管理的主要环节a. 税务登记b. 税款征收c. 税务检查d. 争议处理3. 税收征收管理的基本制度a. 纳税申报制度b. 税务信用管理制度c. 税收信息化管理制度教学过程：1. 导入：介绍税收征收管理的重要性2. 讲解：详细讲解税收征收管理的基本原则、主要环节和基本制度3. 案例分析：分析具体税收征收管理案例，加深对税收征收管理实务的理解4. 总结：回顾本章内容，强调税收征收管理的基本原则和主要环节教学评估：1. 课堂提问：检查学生对税收征收管理的基本原则和主要环节的理解2. 案例分析报告：评估学生对税收征收管理案例的分析能力《纳税实务》第四章：企业所得税征收管理教学目标：1. 理解企业所得税的定义和作用2. 掌握企业所得税的税率和征收方法3. 了解企业所得税征收管理的基本规定教学内容：1. 企业所得税的定义和作用2. 企业所得税的税率和征收方法3. 企业所得税征收管理的基本规定4. 企业所得税的优惠政策教学过程：1. 导入：介绍企业所得税的重要性2. 讲解：详细讲解企业所得税的定义、税率、征收方法、征收管理的基本规定和优惠政策3. 案例分析：分析具体企业所得税征收管理案例，加深对企业所得税征收管理实务的理解4. 总结：回顾本章内容，强调企业所得税的税率和征收方法教学评估：1. 课堂提问：检查学生对企业所得税的理解2. 案例分析报告：评估学生对企业所得税征收管理案例的分析能力《纳税实务》第五章：个人所得税征收管理教学目标：1. 理解个人所得税的定义和作用2. 掌握个人所得税的税率和征收方法3. 了解个人所得税征收管理的基本规定教学内容：1. 个人所得税的定义和作用2. 个人所得税的税率和征收方法3. 个人所得税征收管理的基本规定4. 个人所得税的优惠政策教学过程：1. 导入：介绍个人所得税的重要性2. 讲解：详细讲解个人所得税的定义、税率、征收方法、征收管理的基本规定和优惠政策3. 案例分析：分析具体个人所得税征收管理案例，加深对个人《纳税实务》第六章：增值税征收管理教学目标：1. 理解增值税的定义和作用2. 掌握增值税的税率和征收方法3. 了解增值税征收管理的基本规定教学内容：1. 增值税的定义和作用2. 增值税的税率和征收方法3. 增值税征收管理的基本规定4. 增值税的优惠政策教学过程：1. 导入：介绍增值税的重要性2. 讲解：详细讲解增值税的定义、税率、征收方法、征收管理的基本规定和优惠政策3. 案例分析：分析具体增值税征收管理案例，加深对增值税征收管理实务的理解4. 总结：回顾本章内容，强调增值税的税率和征收方法教学评估：1. 课堂提问：检查学生对增值税的理解2. 案例分析报告：评估学生对增值税征收管理案例的分析能力《纳税实务》第七章：消费税征收管理教学目标：1. 理解消费税的定义和作用2. 掌握消费税的税率和征收方法3. 了解消费税征收管理的基本规定教学内容：1. 消费税的定义和作用2. 消费税的税率和征收方法3. 消费税征收管理的基本规定4. 消费税的优惠政策教学过程：1. 导入：介绍消费税的重要性2. 讲解：详细讲解消费税的定义、税率、征收方法、征收管理的基本规定和优惠政策3. 案例分析：分析具体消费税征收管理案例，加深对消费税征收管理实务的理解4. 总结：回顾本章内容，强调消费税的税率和征收方法教学评估：1. 课堂提问：检查学生对消费税的理解2. 案例分析报告：评估学生对消费税征收管理案例的分析能力《纳税实务》第八章：营业税征收管理教学目标：1. 理解营业税的定义和作用2. 掌握营业税的税率和征收方法3. 了解营业税征收管理的基本规定教学内容：1. 营业税的定义和作用2. 营业税的税率和征收方法3. 营业税征收管理的基本规定4. 营业税的优惠政策教学过程：1. 导入：介绍营业税的重要性2. 讲解：详细讲解营业税的定义、税率、征收方法、征收管理的基本规定和优惠政策3. 案例分析：分析具体营业税征收管理案例，加深对营业税征收管理实务的理解4. 总结：回顾本章内容，强调营业税的税率和征收方法教学评估：1. 课堂提问：检查学生对营业税的理解2. 案例分析报告：评估学生对营业税征收管理案例的分析能力《纳税实务》第九章：税收筹划教学目标：1. 理解税收筹划的含义和原则2. 掌握税收筹划的基本方法3. 了解税收筹划的合法性和道德风险教学内容：1. 税收筹划的含义和原则2. 税收筹划的基本方法a. 选择合理的税务登记方式b. 选择合适的税收优惠政策c. 优化税务申报和支付方式3. 税收筹划的合法性和道德风险教学过程：1. 导入：介绍税收筹划的意义2. 讲解：详细讲解税收筹划的含义、原则、基本方法和其合法性与道德风险3. 案例分析：分析具体税收筹划案例，加深对税收筹划实务的理解4. 总结：回顾本章内容，强调税收筹划的基本方法和合法性教学评估：1. 课堂提问：检查学生对税收筹划的理解2. 案例分析报告：评估学生对税收筹划案例的分析能力《纳税实务》第十章：税务会计和税务审计教学目标：1. 理解税务会计的含义和作用2. 掌握税务会计的基本原则和方法3. 了解税务审计的基本内容和程序教学内容：1. 税务会计的含义和作用2. 税务会计的基本原则和方法3. 税务审计的基本内容和程序教学过程：1. 导入：介绍税务会计和税务审计的重要性2. 讲解：详细讲解税务会计的含义、作用、基本原则和方法以及税务审计的基本内容和程序3. 案例分析：分析具体税务会计和税务审计案例，加深对税务会计和税务审计实务的理解4. 总结：回顾本章内容，强调税务会计和税务审计的基本原则和方法《纳税实务》第十一章：税收风险管理与税务合规教学目标：1. 理解税收风险管理的含义和重要性2. 掌握税收风险的识别和评估方法3. 了解税务合规的基本要求和措施教学内容：1. 税收风险管理的含义和重要性2. 税收风险的识别和评估方法3. 税务合规的基本要求和措施4. 税收风险管理和税务合规的最佳实践教学过程：1. 导入：介绍税收风险管理和税务合规在企业运营中的重要性2. 讲解：详细讲解税收风险管理的含义、税收风险的识别和评估方法、税务合规的基本要求和措施以及最佳实践3. 案例分析：分析具体税收风险管理和税务合规案例，加深对税收风险管理和税务合规实务的理解4. 总结：回顾本章内容，强调税收风险管理和税务合规的重要性教学评估：1. 课堂提问：检查学生对税收风险管理和税务合规的理解2. 案例分析报告：评估学生对税收风险管理和税务合规案例的分析能力《纳税实务》第十二章：税收筹划的法律风险与伦理考量教学目标：1. 理解税收筹划法律风险的含义和来源2. 掌握税收筹划伦理考量的原则和标准3. 了解如何降低税收筹划的法律风险和伦理风险教学内容：1. 税收筹划法律风险的含义和来源2. 税收筹划伦理考量的原则和标准3. 降低税收筹划法律风险和伦理风险的方法4. 税收筹划法律风险和伦理风险的实际案例分析教学过程：1. 导入：介绍税收筹划在实际操作中可能面临的法律风险和伦理考量2. 讲解：详细讲解税收筹划法律风险的含义、来源、税收筹划伦理考量的原则和标准以及如何降低这些风险的方法3. 案例分析：分析具体税收筹划法律风险和伦理风险的案例，加深对税收筹划法律风险和伦理考量的理解4. 总结：回顾本章内容，强调在税收筹划中应注意的法律风险和伦理考量教学评估：1. 课堂提问：检查学生对税收筹划法律风险和伦理考量的理解2. 案例分析报告：评估学生对税收筹划法律风险和伦理案例的分析能力《纳税实务》第十三章：国际税收筹划与管理教学目标：1. 理解国际税收筹划的含义和目的2. 掌握国际税收筹划的基本方法和策略3. 了解国际税收筹划与管理的基本原则和程序教学内容：1. 国际税收筹划的含义和目的2. 国际税收筹划的基本方法和策略3. 国际税收筹划与管理的基本原则和程序4. 国际税收筹划与管理的实际案例分析教学过程：1. 导入：介绍国际税收筹划在全球经济中的重要性和实际应用2. 讲解：详细讲解国际税收筹划的含义、目的、基本方法和策略以及国际税收筹划与管理的基本原则和程序3. 案例分析：分析具体国际税收筹划的案例，加深对国际税收筹划与管理实务的理解4. 总结：回顾本章内容，强调国际税收筹划与管理的基本原则和方法教学评估：1. 课堂提问：检查学生对国际税收筹划与管理的内容和案例的理解2. 案例分析报告：评估学生对国际税收筹划与管理案例的分析能力《纳税实务》第十四章：税收筹划的未来发展教学目标：1. 理解税收筹划未来发展的新趋势和新机遇2. 掌握税收筹划未来发展的挑战和应对策略3. 了解税收筹划在未来的社会责任和道德责任教学内容：1. 税收筹划未来发展的新趋势和新机遇2. 税收筹划未来发展的挑战和应对策略3. 税收筹划在未来的社会责任和道德责任教学过程：1. 导入：介绍税收筹划在未来发展中可能面临的新趋势和机遇2. 讲解：详细讲解税收筹划未来发展的趋势、挑战以及应对策略，强调税收筹划在未来应承担的社会责任和道德责任3. 案例分析：分析具体税收筹划未来发展的案例，加深对未来税收筹划发展的理解4. 总结：回顾本章内容，强调税收筹划在未来发展中的挑战和机遇教学评估：1. 课堂提问：检查学生对税收筹划未来发展的新趋势、挑战和社会责任的理解2. 案例分析报告：评估学生对税收筹划未来发展案例的分析能力《纳税实务》第十五章：税收筹划的综合实践与应用教学目标：1. 理解税收筹划在实际应用中的综合性和复杂性2. 掌握税收筹划实际应用的流程和关键环节3. 了解税收筹划在重点和难点解析《纳税实务》全册电子教案完整版课程教学设计涵盖了税收概述、税收政策和税收立法、税收征收管理、企业所得税征收管理、个人所得税征收管理、增值税征收管理、消费税征收管理、营业税征收管理、税收筹划、税务会计和税务审计、税收风险管理与税务合规、税收筹划的法律风险与伦理考量、国际税收筹划与管理、税收筹划的未来发展以及税收筹划的综合实践与应用等十五个章节。

纳税实务教学大纲

江西服装学院《纳税实务》课程教学大纲课程名称：纳税实务课程代码：无总学时：64适用专业：会计统计与核算开课单位：服装商贸分院一、讲课内容第一章税法概论第二章增值税法第三章消费税法第四章营业税法第五章资源税法第六章土地增值税的核算第七章印花税法第八章企业所得税法第九章外商投资企业和外国企业所得税法第十章个人所得税法第十一章掌握税率第十二章税收征收管理法第十三章税务行政法制教学大纲说明书一、课程的性质与任务本课程选用《税法》作为教材，是会计专业的一门必修课。

既研究税收工作中的会计问题，也研究会计工作中的税收问题，是一门融税收法规制度和会计核算于一体的边缘性学科，是企业会计必备的专业知识，也是会计专业学生知识结构中必不可少的一部分内容。

通过本课程的学习，要求学生掌握和熟悉税法的基本理论和内容，能够运用所学知识计算各种业务活动的应纳税款，了解税收征管的有关内容，弄清税务机关是怎么组织税款入库的。

教学中应注意对学生基本技能培养，符合阳春中职应用型人才的培养目标。

二、课程的基本要求通过本课程的教学，使学生了解和掌握我国税收法律制度的基本原理和基本内容，并能根据税法的原理、方法进行实务处理。

由于本课程的实践性很强，因此，在教学过程中，应注重理论联系实际，加强学生对税法知识的理解与运用能力的培养。

三、课程与其他课程的联系与分工该课程是经贸类专业主干课程之一.在学习相关专业的课程下学习.四、各章内容的重点和难点第1章税法基本原理一、教学目标了解税收与税法的概念及分类；掌握税制的构成要素；了解税收法律关系的构成及我国税制概况二、教学重、难点税收管理、税款征收及税务检查制度第2章税法基本制度一、教学目标掌握增值税的概念及类型；了解增值税的特征；掌握增值税的征收内容、纳税人、税率、应纳税额的计算；了解增值税出口退税的有关规定二、教学重、难点识记：增值税的概念及类型；增值税的征收内容与纳税人划分及应纳税额的计算。

第3章增值税一、教学目标掌握消费税的征收内容；了解应纳税额的计算二、教学重、难点消费税与增值税的区别第4章消费税一、教学目标掌握营业税的征收内容；了解应纳税额的计算二、教学重、难点营业税的征收内容及与增值税消费税的区别第5章营业税一、教学目标了解征收内容、纳税人、税率；掌握亏损弥补及应纳税额的计算；了解有关的税收优惠二、教学重、难点亏损弥补及应纳税额的计算第6章企业所得税一、教学目标了解征收内容、纳税人、税率；掌握亏损弥补及应纳税额的计算；了解有关的税收优惠二、教学重、难点亏损弥补及应纳税额的计算第7章外商投资企业和外国企业所得税一、教学目标了解类型、纳税人的纳税义务、税率；掌握应纳税额的计算二、教学重、难点个人所得税经常性所得应纳税额的计算第8章个人所得税一、教学目标1.识记：待摊费用、预付费用和短期投资的评估。

《纳税实务》教学大纲

《纳税实务》课程标准一、课程简介《纳税实务》是会计、财务管理专业开设的专业必修课程之一，它是在整合原《税法》和《纳税申报技术》两门课程的基础上形成的一门理论知识与实践技能相结合、课程与工作相结合、教室与实训室相结合的工作过程系统化课程。

培养目标定位在为中小企业和中介税务机构培养合格的办税员和税务代理员。

二、课程性质与定位依据本专业的人才培养方案，确定本课程的目标和教学内容。

《纳税实务》是高职财会类专业的一门专业必修课，先修课程有《会计基础》、《经济法》，后修课程有《会计报表分析》、《成本核算实务》等。

学生通过学习本课程，可以了解我国企业在生产经营活动中所需要缴纳的具体税种，理解、掌握各税种的相关法律制度知识，掌握各种税种的计算方法，纳税申报和税款缴纳等相关工作，能够运用税收知识对企业生产经营活动进行初步的纳税筹划。

三、课程设计思路（一）根据会计各岗位能力要求，构建课程标准邀请专业教学指导委员会委员、企业专家与课程组教师一起，立足地方，结合企业需求，分析岗位工作能力要求，对完成需要工作任务应具备的职业能力做出详细的描述，同时对工作任务、职业能力按逻辑关系进行排序，制定满足岗位能力要求的课程标准。

（二）按照工作过程系统化要求进行课程开发与设计按照岗位能力的要求使教学内容模块化，突出教学的应用性、实践性。

按岗位重组课程，以培养高技能人才为先导，以培养学生动手能力和创新能力为目的，改革课程体系,构建“基于个人理财岗位功能与工作过程”的课程体系, 按照工作过程系统化要求进行课程开发与设计,实施融教、学、做为一体的教学模式。

（三）教师引导，突出学生在学习中的主体作用积极改革以课堂和教师为中心的传统教学组织形式，学习过程即工作过程，将学生角色转化为会计工作者，工作过程即学习过程，教师转换为工作过程的指导者。

根据课程内容和学生特点，因材施教，推行任务驱动、项目导向的符合职业教育特色的教学模式，灵活采用案例导入法、实践教学法、情景模拟教学法、比较分析法、课堂讨论总结法等多种教学方法，有效调动学生学习的主动性、积极性，培养学生各方面能力。

《纳税实务》教学大纲

《纳税实务》课程教学大纲一、课程的性质《纳税实务》是会计专业一门必修课，同时也可供企业管理等有关专业选修。

在财务会计专业中，本课程安排在《基础会计》和《财务会计》之后开设。

二、课程的总体教学目的和要求通过本课程的教学，使学生能够掌握税收的基本知识和方法，认真学习国家税收知识，自觉掌握国家税法的相关规定，提高对国家税收重要性的认识，自觉形成纳税意识，帮助、指导、监督单位及地区作好税收工作。

教学中应注意对学生基本技能的训练，以现代财会要求的应用型人才的培养目标。

三、教学内容和学时分配课程内容授课学时第一章纳税人的权利与义务 4第二章增值税10第三章消费税10第四章营业税 6第五章企业所得税10第六章外商投资企业和外国企业所得税实务 6第七章个人所得税 6第八章财产税 4第九章行为税实务8合计64四、教学大纲内容（一）纳税人的权利与义务重点掌握：税收制度的法律级次；税制与税法；税收制度的构成要素；税收制度的分类。

一般掌握：税收制度的概念；税收法律关系；税制结构。

知识点：1、税法的概念及其特征。

2、税收法律关系的要素、核心及税收法律关系的内容。

3、征税主体、纳税主体、权利和义务。

4、税收法律关系的保护方法。

5、主要税收法规的种类。

6、我国现行的税制结构。

7、税收实体法与税收程序法及其具体举例（二）增值税重点掌握：增值税纳税人，一般纳税人和小规模纳税人；增值税征税范围的一般规定和特殊规定；增值税税率；计税销售额、销项税额和进项税额；增值税专用发票的意义。

一般掌握：增值税的特点和优点；增值税的类型、性质及其原理；增值税税率的类型；增值税的起征点及免税规定；增值税的缴纳与征收；出口货物退（免）增值税的意义、范围及退税率；增值税专用发票的领购使用范围、专用发票的开票范围及开票时限。

基本应用：正确确定增值税计税销售额、销项税额和进项税额；会进行一般纳税人及销规模纳税人应纳税额的计算；会进行进口和出口货物应纳增值税的计算。

《企业纳税实务》课程教学大纲

《企业纳税实务》课程教学大纲一、课程的教学目的企业一般均要设置税务会计岗位来处理涉税事务，本课程是以企业报税工作岗位的典型工作任务为依据设置的，对培养会计人员日常涉税事务的处理能力起着主体作用；对纳税筹划、税务检查、税务代理能力的培养起着奠基作用；对会计处理能力的培养起着综合和提升作用，是将税务知识、税务处理技能与会计知识、会计基本技能进行有机的结合。

二、课程的教学任务通过学习本课程，了解当前我国企业在生产经营活动过程中所需要交纳的具体税种，理解、熟悉各税种的相关法律制度知识，掌握各税种的具体计算方法、账务处理方法、纳税申报和税款缴纳等相关工作，能够运用税收知识对企业生产经营活动进行初步的纳税筹划。

具体包括：1．熟悉增值税、消费税、营业税、关税、企业所得税、个人所得税、资源税、土地增值税、房产税、车船税、城镇土地使用税、印花税、城市维护建设税和教育费附加等税种的主要法律法规内容；2．会根据企业经济业务确定其纳税义务及所涉及的税种、税目、税率和计税依据；3．能依据企业经济业务的具体情况，运用税法规定的减免税优惠政策；4．能根据企业经济业务发生的具体情况，确定纳税义务的发生时间；5．能准确计算企业当期应纳税额；6．能对企业的涉税业务正确进行账务处理；7．会填写相关税种的纳税申报表及附列资料；8．能根据税法规定选择纳税地点及时办理纳税申报和税款缴纳手续；9．培养敬业爱岗精神和良好的职业道德，善于团队合作，能与税务、外汇、银行等涉税业务机构进行交流沟通；10．能利用各种资源进行资料的搜集和整理。

三、教学内容的结构本门课程是以会计专业就业面向岗位中税务会计岗位工作任务所需的相关专业知识与必要技能为依据设计了纳税基本认知、纳税核心任务和纳税工作提升三个模块。

其中纳税核心任务模块按企业日常涉及的增值税、消费税、营业税、关税、企业所得税、个人所得税及其他小税种（资源税、土地增值税、房产税、车船税、城镇土地使用税、印花税、城市维护建设税及教育费附加）等设计了7个学习单元。

纳税实务课程教学大纲

《纳税实务》课程教学大纲一、课程名称《纳税实务》二、学分及学时4学分，64学时三、适用专业会计电算化专业四、教学目的纳税实务是融税收法规和会计核算为一体的一种特种专业会计。

通过该门课程的教学，使学生们了解企业应纳税的种类、纳税程序和方法、涉税的有关计算和核算，以及税务报表的编制。

五、教学要求学习本课程需要具备的基础课程包括：基础会计、财务会计。

采取的教学方法以理论教学为主，辅助以项目教学、案例教学法，教学中，借助多媒体教学方式。

六、教学学时数分配表七、理论教学内容第一章企业纳税概述（4学时）内容提要：介绍企业应纳税的种类，企业税务登记的程序和方法、纳税申报和税款的缴纳等有关规定，发票的领购和使用规则，了解纳税争议的处理方法。

教学重点和难点：掌握企业税务登记的程序和方法，纳税申报和税款的缴纳，了解发票的领购和使用规则。

§1.1企业纳税的种类（2学时）一、税收的分类二、一般企业纳税的种类§1.2企业纳税的基本程序（2学时）一、税务登记二、税务登记证件的使用与管理三、纳税申报四、税款缴纳五、税务检查六、发票的使用与管理七、纳税争议的处理八、税务文书签收九、税务代理第二章增值税（8学时）内容提要：介绍增值税的有关规定，掌握增值税的一般纳税人和小规模纳税人的划分，掌握增值税的申报与缴纳，以及增值税专用发票的使用与管理。

重点掌握一般纳税人和小规模纳税人的应交增值税的计算和核算方法。

教学重点和难点：会计中“销售”的含义和税法中“销售”含义的区别，一般纳税人和小规模纳税人的的认定，应交增值税的计算和核算方法，增值税专用发票的使用与管理。

§2.1增值税概要（2学时）一、增值税的纳税义务人二、增值税的征税范围三、增值税的税率和征收率四、减税、免税规定五、纳税义务时间§2.2应纳税额的计算（3学时）一、一般纳税人应纳税额的计算二、小规模纳税人应纳税额的计算三、几种特殊经营行为的处理四、进口货物应纳税额的计算§2.3增殖税的申报与缴纳（学时）全部为实践教学§2.4增殖税的账务处理（2学时）一、一般纳税人增值税的账务处理二、小规模纳税人增值税的账务处理§2.5增殖税专用发票的使用与管理（1学时）一、专用发票的领购使用范围二、专用发票开具范围三、专用发票开具要求四、专用发票开具时限五、专用发票的联次及票样六、电子计算机开具增值税专用发票的要求七、专用发票与不得抵扣进项税额的规定八、开具专用发票后发生退货或销售折让的处理第三章消费税（6学时）内容提要：介绍消费税的有关规定，掌握应交消费税的计算和核算，理解用外购已税消费品生产应税消费品和用委托加工收回已税消费品继续加工应税消费品，已纳税额的扣除原理和计算，会进行消费税的纳税申报。

《纳税实务》教案

《纳税实务》教案一、教学目标1. 让学生了解我国税收制度的基本概念和基本原则。

2. 使学生掌握各种税种的特点、税率和计算方法。

3. 培养学生具备纳税申报和税务筹划的基本能力。

二、教学内容1. 税收制度及基本原则1.1 税收制度的定义和分类1.2 我国税收制度的基本原则2. 增值税2.1 增值税的定义和特点2.2 增值税的税率和计算方法2.3 增值税的纳税人和纳税义务发生时间3. 消费税3.1 消费税的定义和特点3.2 消费税的税率和计算方法3.3 消费税的纳税人和纳税义务发生时间三、教学方法1. 讲授法：讲解税收制度的基本概念、税种的特点和计算方法。

2. 案例分析法：分析实际案例，使学生更好地理解纳税实务。

3. 互动教学法：引导学生提问和讨论，提高学生的参与度。

四、教学准备1. 教材：《纳税实务》2. 教案：详细的教学内容和步骤3. 案例：选取具有代表性的实际案例4. 投影仪：展示PPT和案例五、教学过程1. 导入：介绍税收制度及基本原则，激发学生的兴趣。

2. 讲解增值税：阐述增值税的定义、特点、税率和计算方法，引导学生理解增值税的纳税人和纳税义务发生时间。

3. 讲解消费税：阐述消费税的定义、特点、税率和计算方法，引导学生理解消费税的纳税人和纳税义务发生时间。

4. 案例分析：分析实际案例，使学生更好地理解纳税实务。

5. 互动环节：引导学生提问和讨论，提高学生的参与度。

6. 总结：回顾本节课的主要内容，强调重点和难点。

7. 布置作业：让学生巩固所学知识，提高实际操作能力。

六、教学评估1. 课后作业：布置与本节课内容相关的作业，要求学生在规定时间内完成，以检验学生对知识的掌握情况。

2. 课堂表现：观察学生在课堂上的参与程度、提问和讨论的情况，了解学生的学习兴趣和积极性。

七、教学拓展1. 税收政策动态：关注我国税收政策的最新动态，及时向学生传授相关政策变化，提高学生的时事敏感度。

2. 税务筹划：教授学生如何进行税务筹划，提高企业的税收效益，降低税收负担。

《纳税实务》教案

《纳税实务》教案章节一：纳税基础理论1. 学习目标：使学生了解纳税的基本概念、税收的分类和特点，理解税收制度及其构成要素。

2. 教学内容：税收的含义、税收的分类、税收的特点、税收制度的构成要素。

3. 教学方法：讲授法、案例分析法。

章节二：纳税义务人及税务登记1. 学习目标：使学生掌握纳税义务人的划分、税务登记的程序和内容。

2. 教学内容：纳税义务人的划分、税务登记的种类、税务登记的程序。

3. 教学方法：讲授法、小组讨论法。

章节三：税收征收管理1. 学习目标：使学生了解税收征收管理的概念、内容和方法，掌握税收征收管理的程序。

2. 教学内容：税收征收管理的概念、税收征收管理的内容、税收征收管理的方法、税收征收管理的程序。

3. 教学方法：讲授法、小组讨论法。

章节四：增值税的计算与申报1. 学习目标：使学生掌握增值税的基本概念、计算方法和申报流程。

2. 教学内容：增值税的基本概念、增值税的计算方法、增值税的申报流程。

3. 教学方法：讲授法、案例分析法。

章节五：企业所得税的计算与申报1. 学习目标：使学生掌握企业所得税的基本概念、计算方法和申报流程。

2. 教学内容：企业所得税的基本概念、企业所得税的计算方法、企业所得税的申报流程。

3. 教学方法：讲授法、案例分析法。

章节六：个人所得税的计算与申报1. 学习目标：使学生掌握个人所得税的基本概念、计算方法和申报流程。

2. 教学内容：个人所得税的基本概念、个人所得税的计算方法、个人所得税的申报流程。

3. 教学方法：讲授法、案例分析法。

章节七：税收筹划概述1. 学习目标：使学生了解税收筹划的概念、目的和原则，掌握税收筹划的方法和技巧。

2. 教学内容：税收筹划的概念、税收筹划的目的、税收筹划的原则、税收筹划的方法、税收筹划的技巧。

3. 教学方法：讲授法、小组讨论法。

章节八：税收筹划策略与应用1. 学习目标：使学生能够根据企业的实际情况，选择合适的税收筹划策略，并应用于实际操作。

《纳税实务》教学大纲

《纳税实务》教学大纲课程编码：03010403 课内学时：64适用专业：会计电算化开课学期：第三学期课程名称：纳税实务课程类型：核心技能开课单位：财贸学院大纲撰写人：李海燕一、课程的性质与任务（一）本课程的性质本课程是面向本校会计电算化专业开设的核心技能课程。

本课程的学习需要具备一定的法律知识、账务处理能力，所以其先导课程是《财经法规与职业道德》、《经济法》和《会计实务》，后续课程是《审计实务》，并为学生的顶岗实习打下基础。

（二）本课程的任务本课程旨在培养学生税额计算和纳税申报技能。

通过本课程的学习要求学生熟悉税收法律的基本知识和基本方法，能熟练进行应纳税额的计算、正确填制纳税申报表和进行纳税申报，并强化学生遵纪守法和依法纳税意识。

本课程侧重纳税申报技能的培养，为进一步学习相关财经类课程和胜任职业岗位打下坚实基础。

二、课程的基本要求及重点、难点(一)课程的基本要求通过本课程的教学，能达到以下的教学目标：1、知识目标（1）了解和熟悉税法的基本理论和中国税收法律体系。

（2）掌握增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税等基本法律内容。

2、能力目标（1）能够正确进行应纳税额计算；（2）能够正确进行涉税业务处理；（3）能够正确填制纳税申报表，并能进行电子纳税申报。

3、素质目标（1）强化依法纳税的法律意识；（2）具有良好的职业道德；（3）具有实事求是、诚实守信的思想作风。

（二）课程的重点本课程的重点是增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税的税收法律内容、应纳税额的计算和涉税账务处理，以及纳税申报。

（三）课程的难点本课程的难点：增值税应纳税额的计算和涉税账务处理、消费税应纳税额的计算和涉税业务处理，企业所得税的纳税调整和应纳税所得额的确定、涉税业务处理，个人所得税的应纳税额的计算和涉税业务处理。

三、课程内容（一）课程主要内容1、课程内容选取依据通过对行业背景、企业的人才需求和毕业生跟踪调研，并对会计岗位工作岗位能力进行分解，确定企业报税岗位的核心能力，包括税额计算和纳税申报能力。

《纳税实务》全册电子教案完整版课程教学设计

《纳税实务》第一章：税收概述一、教学目标：1. 让学生了解税收的定义、特征和功能。

2. 让学生掌握税收的基本分类和税收制度的基本构成。

3. 让学生了解我国税收制度的发展历程。

二、教学内容：1. 税收的定义与特征2. 税收的功能3. 税收的基本分类4. 税收制度的基本构成5. 我国税收制度的发展历程三、教学重点与难点：1. 教学重点：税收的定义、特征、功能以及税收制度的基本构成。

2. 教学难点：税收的分类和我国税收制度的发展历程。

四、教学方法：1. 讲授法：讲解税收的定义、特征、功能以及税收制度的基本构成。

2. 案例分析法：分析税收分类和我国税收制度的发展历程。

五、教学过程：1. 导入：简要介绍税收的概念，引发学生对税收的思考。

2. 讲解：详细讲解税收的定义、特征、功能以及税收制度的基本构成。

3. 案例分析：分析税收分类和我国税收制度的发展历程。

4. 互动环节：学生提问，教师解答。

5. 总结：概括本节课的主要内容，布置课后作业。

《纳税实务》第二章：增值税一、教学目标：1. 让学生了解增值税的定义、特征和作用。

2. 让学生掌握增值税的税率、计税依据和计算方法。

3. 让学生了解增值税的优惠政策。

二、教学内容：1. 增值税的定义与特征2. 增值税的税率3. 增值税的计税依据和计算方法4. 增值税的优惠政策三、教学重点与难点：1. 教学重点：增值税的定义、特征、税率、计税依据和计算方法以及优惠政策。

2. 教学难点：增值税的计算方法和优惠政策。

四、教学方法：1. 讲授法：讲解增值税的定义、特征、税率、计税依据和计算方法。

2. 案例分析法：分析增值税的优惠政策。

五、教学过程：1. 导入：简要介绍增值税的概念，引发学生对增值税的思考。

2. 讲解：详细讲解增值税的定义、特征、税率、计税依据和计算方法。

3. 案例分析：分析增值税的优惠政策。

4. 互动环节：学生提问，教师解答。

5. 总结：概括本节课的主要内容，布置课后作业。

《纳税实务》教案

《纳税实务》教案第一章：纳税基础1.1 税收概述解释税收的定义和作用介绍税收的种类和形式探讨税收政策的目的和影响1.2 税务机关与纳税人介绍税务机关的组织结构和职能解释纳税人的分类和义务探讨税务登记和纳税申报的流程1.3 税务会计与税务申报解释税务会计的概念和作用介绍税务会计的核算原则和方法探讨税务申报的程序和注意事项第二章：增值税实务2.1 增值税概述解释增值税的定义和特点介绍增值税的税率及其计算方法探讨增值税的税收政策和影响2.2 增值税的计税依据和计税方法解释增值税的计税依据和计算公式介绍增值税的税率选择和抵扣规则探讨增值税的纳税义务和申报流程2.3 增值税专用发票的管理和使用解释增值税专用发票的定义和作用介绍增值税专用发票的领用和管理规定探讨增值税专用发票的认证和抵扣流程第三章：企业所得税实务3.1 企业所得税概述解释企业所得税的定义和特点介绍企业所得税的税率和计算方法探讨企业所得税的政策规定和影响3.2 企业所得税的计税依据和计税方法解释企业所得税的计税依据和计算公式介绍企业所得税的扣除项目及其规定探讨企业所得税的纳税义务和申报流程3.3 企业所得税的优惠政策解释企业所得税的优惠政策及其适用范围介绍企业所得税的税收优惠形式和条件探讨企业所得税优惠政策的申请和审批流程第四章：个人所得税实务4.1 个人所得税概述解释个人所得税的定义和特点介绍个人所得税的税率和计算方法探讨个人所得税的政策规定和影响4.2 个人所得税的计税依据和计税方法解释个人所得税的计税依据和计算公式介绍个人所得税的扣除项目及其规定探讨个人所得税的纳税义务和申报流程4.3 个人所得税的特殊收入和申报解释个人所得税的特殊收入及其计算方法介绍个人所得税的年度汇算清缴和补税规定探讨个人所得税的特殊收入申报和纳税流程第五章：税收征收管理实务5.1 税收征收管理概述解释税收征收管理的定义和作用介绍税收征收管理的原则和目标探讨税收征收管理的影响和意义5.2 税收征收管理的程序和流程解释税收征收管理的程序和流程介绍税收征收管理的具体操作和规定探讨税收征收管理中存在的问题和解决方案5.3 税收征收管理的法律制度和监督解释税收征收管理的法律制度和法规介绍税收征收管理的监督机制和责任追究探讨税收征收管理的法律保护和权益维护第六章：关税与进口税收实务6.1 关税概述解释关税的定义和作用介绍关税的种类和征收对象探讨关税政策的目的和影响6.2 关税的计税依据和计税方法解释关税的计税依据和计算公式介绍关税的税率及其确定方法探讨关税的纳税义务和申报流程6.3 进口税收实务解释进口增值税和消费税的定义和作用介绍进口税收的计税依据和计算方法探讨进口税收的纳税义务和申报流程第七章：财产税与行为税实务7.1 财产税概述解释财产税的定义和特点介绍财产税的种类和征收对象探讨财产税的政策规定和影响7.2 财产税的计税依据和计税方法解释财产税的计税依据和计算公式介绍财产税的税率及其确定方法探讨财产税的纳税义务和申报流程7.3 行为税实务解释行为税的定义和特点介绍行为税的种类和征收对象探讨行为税的纳税义务和申报流程第八章：税务审计与反避税实务8.1 税务审计概述解释税务审计的定义和作用介绍税务审计的对象和范围探讨税务审计的程序和流程8.2 税务审计的实施与处理解释税务审计的实施方法和程序介绍税务审计中的证据收集和审核探讨税务审计的处理结果和申诉流程8.3 反避税实务解释反避税的定义和意义介绍反避税的主要手段和措施探讨反避税的国际合作和国内法规第九章：税收筹划与纳税风险管理9.1 税收筹划概述解释税收筹划的定义和原则介绍税收筹划的方法和技巧探讨税收筹划的合法性和道德问题9.2 税收筹划的策略与应用解释税收筹划的策略和应用领域介绍税收筹划的实际操作案例探讨税收筹划的风险和限制9.3 纳税风险管理解释纳税风险的定义和来源介绍纳税风险的识别和评估方法探讨纳税风险的管理策略和应对措施第十章：税收政策与改革趋势10.1 税收政策概述解释税收政策的定义和目标介绍税收政策的形式和制定过程探讨税收政策的影响和评价10.2 税收政策的调整与优化解释税收政策的调整和优化原因介绍税收政策的工具和手段探讨税收政策的实证分析和案例研究10.3 税收改革趋势解释税收改革的背景和动力介绍税收改革的国内外经验和教训探讨税收改革的未来趋势和挑战重点和难点解析一、税收概述：理解税收的定义、种类和形式，以及税收政策的目的和影响。

《纳税实务》全册电子教案课程教学设计

《纳税实务》第一章纳税基础一、教学目标1. 了解税收的基本概念和特征2. 掌握税收的分类和征税对象3. 熟悉税收法律关系和税收制度4. 理解税收征收管理的基本规定二、教学内容1. 税收的基本概念与特征2. 税收的分类和征税对象3. 税收法律关系4. 税收制度概述5. 税收征收管理的基本规定三、教学重点与难点1. 教学重点：税收的基本概念、税收分类、税收法律关系、税收制度、税收征收管理。

2. 教学难点：税收的基本概念、税收分类、税收法律关系、税收制度。

四、教学方法1. 讲授法：讲解税收的基本概念、分类、法律关系、制度和征收管理。

2. 案例分析法：分析实际案例，帮助学生理解税收相关概念和规定。

3. 互动教学法：提问、讨论，提高学生对税收知识的理解和应用能力。

五、教学步骤1. 导入：介绍税收在国家经济中的重要性，引出本章主题。

2. 讲解税收的基本概念与特征：阐述税收的定义、特点和作用。

3. 讲解税收的分类和征税对象：介绍直接税和间接税的分类，以及各类税收的征税对象。

4. 讲解税收法律关系：阐述税收法律关系的主体、客体和内容。

5. 讲解税收制度概述：介绍我国税收制度的构成和特点。

6. 讲解税收征收管理的基本规定：阐述税收征收管理的原则、程序和法律责任。

7. 案例分析：分析实际案例，帮助学生理解税收相关概念和规定。

8. 互动环节：提问、讨论，提高学生对税收知识的理解和应用能力。

9. 总结：回顾本章内容，强调重点知识点。

10. 布置作业：布置相关练习题，巩固所学知识。

《纳税实务》第二章增值税一、教学目标1. 了解增值税的基本概念和特征2. 掌握增值税的税率及其计算方法3. 熟悉增值税的税收优惠和征收管理4. 理解增值税的转型与发展二、教学内容1. 增值税的基本概念与特征2. 增值税的税率及其计算方法3. 增值税的税收优惠4. 增值税的征收管理5. 增值税的转型与发展三、教学重点与难点1. 教学重点：增值税的基本概念、税率计算、税收优惠、征收管理和转型与发展。

纳税实务教学大纲

《纳税实务》教学大纲一、课程性质与任务《纳税实务》课程是高等职业教育会计、财务管理专业必修的一门专业技能课程。

主要学习税收管理基本知识、纳税计算与申报的操作原理、征收管理以及纳税申报的实际操作等，使学生掌握各种税的应纳税额的计算，准确地填列各税种的纳税申报表等基本方法和基本技能。

为后续《成本核算实务》、《财务管理实务》课程的学习奠定基础，也为学生岗位能力的培养起到重要的支撑作用。

二、课程教学目标《纳税实务》以企业税务活动为主线，按照实际工作任务确定教学内容。

（一）知识目标1.掌握税收的概念和特征；2.掌握税法的构成要素；3.掌握增值税、消费税、企业所得税、个人所得税及小税种的构成要素；4.掌握各税种网上纳税申报系统的操作要求；5.了解各税种的起源与发展。

（二）能力目标1.能独立办理税务登记业务；2.会办理发票的领购、开具、缴销业务；3.能正确计算各税种的应纳税额；4.能够熟练操作电子报税软件；5.会开具增值税专用发票。

（三）素质目标1.具有较强的语言表达、业务沟通和协调能力；2.具有团队合作与协作精神，有较强的全局意识、关键意识和责任意识；3.具有良好的心理素质和克服困难的能力；4.具有良好的职业道德与法律意识，社会责任感强。

三、参考学时90学时四、课程学分6学分五、课程内容和要求序号教学项目教学内容与教学要求教学活动设计建议参考课时1 走近税收教学内容：1.认识税收；2.税的征收与管理。

教学要求：1.掌握税收的概念及特征；2.了解税收的职能及作用；3.掌握税收制度的构成要素；4.明确税收的分类；5.掌握税务登记制度；6.掌握账簿与凭证管理制度；7.了解发票管理制度；8.熟悉纳税申报和税款征收的方式；9.了解税务检查。

1.知识展示：通过多媒体、视频等展示税收概论相关知识；2.案例分析：根据案例完成企业的税务登记；3.分组讨论：身边的税收。

62 增值税教学内容：1.增值税概述；2.增值税应纳税额的计算；3.增值税纳税申报；4.增值税专用发票使用与管理；5.出口货物退（免）税。

《纳税实务》全册电子教案课程教学设计

《纳税实务》第一章纳税基础第一节：纳税概述一、教学目标：1. 了解税收的定义、特征和分类。

2. 掌握税收的基本原则和纳税人的义务。

3. 理解税收制度的基本构成和税收政策的作用。

二、教学内容：1. 税收的定义和特征2. 税收的分类3. 税收的基本原则4. 纳税人的义务5. 税收制度的基本构成6. 税收政策的作用三、教学方法：1. 讲授法：讲解税收的定义、特征、分类和基本原则。

2. 案例分析法：分析典型税收案例，加深对税收制度的理解。

四、教学步骤：1. 引入税收的概念，让学生了解税收的基本含义。

2. 讲解税收的特征，让学生理解税收的特殊性质。

3. 分析税收的分类，让学生掌握不同类型税收的特点。

4. 阐述税收的基本原则，让学生了解税收制度的基本理念。

5. 介绍纳税人的义务，让学生明白纳税人的责任和义务。

6. 探讨税收政策的作用，让学生了解税收政策对经济的影响。

五、教学评价：1. 课堂问答：检查学生对税收定义、特征和分类的掌握。

2. 案例分析报告：评估学生对税收案例分析的能力。

《纳税实务》第二章税法构成第二节：税法要素一、教学目标：1. 了解税法的定义和构成。

2. 掌握税法的基本要素，包括纳税人、税率、计税依据等。

3. 理解税法的基本原则和税收法律关系。

二、教学内容：1. 税法的定义和构成2. 纳税人的确定3. 税率的设定4. 计税依据的确定5. 税法的基本原则6. 税收法律关系的建立和变更三、教学方法：1. 讲授法：讲解税法的定义、构成、基本要素和基本原则。

2. 小组讨论法：让学生分组讨论税收法律关系。

四、教学步骤：1. 引入税法的概念，让学生了解税法的基本含义。

2. 讲解税法的构成，让学生掌握税法的基本要素。

3. 分析纳税人的确定，让学生了解不同类型纳税人的特点。

4. 阐述税率的设定，让学生掌握税率确定的原则和方法。

5. 介绍计税依据的确定，让学生了解计税依据的选取原则。

6. 探讨税法的基本原则，让学生了解税法制度的基本理念。

《纳税实务》全册电子教案课程教学设计

《纳税实务》第一章税收基础知识一、教学目标1. 了解税收的定义、特征和分类。

2. 掌握税收法律关系、税收制度和税收政策。

3. 理解税收对企业和个人经济行为的影响。

二、教学内容1. 税收概述1.1 税收的定义1.2 税收的特征1.3 税收的分类2. 税收法律关系2.1 税收法律关系的定义2.2 税收法律关系的要素2.3 税收法律关系的建立、变更和消灭3. 税收制度3.1 税收制度的定义3.2 税收制度的构成3.3 税收制度的类型4. 税收政策4.1 税收政策的定义4.2 税收政策的目标4.3 税收政策的制定和实施5. 税收与经济的关系5.1 税收对企业经济行为的影响5.2 税收对个人经济行为的影响5.3 税收与经济增长的关系三、教学方法1. 讲授法：讲解税收基础知识，阐述税收法律关系、税收制度和税收政策。

2. 案例分析法：分析税收对企业和个人经济行为的影响。

3. 小组讨论法：分组讨论税收政策制定和实施的过程。

四、教学资源1. 教材：《纳税实务》第一章内容。

2. PPT课件：涵盖教学内容，辅助讲解。

3. 案例资料：用于分析税收对企业和个人经济行为的影响。

五、教学评价1. 课堂问答：检查学生对税收基础知识的掌握。

2. 小组讨论报告：评估学生在讨论中的表现，以及对税收政策制定和实施的理解。

3. 课后作业：巩固学生对税收法律关系、税收制度和税收政策的理解。

《纳税实务》第二章增值税一、教学目标1. 了解增值税的定义、特征和作用。

2. 掌握增值税的税率和计税方法。

3. 熟悉增值税的优惠政策、纳税人和税务处理。

二、教学内容1. 增值税概述1.1 增值税的定义1.2 增值税的特征1.3 增值税的作用2. 增值税税率与计税方法2.1 增值税税率2.2 增值税计税方法3. 增值税优惠政策3.1 增值税优惠政策的定义3.2 增值税优惠政策的类型3.3 增值税优惠政策的适用范围4. 增值税纳税人4.1 增值税纳税人的定义4.2 增值税纳税人的分类4.3 增值税纳税人的认定5. 增值税税务处理5.1 增值税申报5.2 增值税缴纳5.3 增值税退税三、教学方法1. 讲授法：讲解增值税的定义、特征、作用、税率和计税方法。

《纳税实务》教学大纲

《纳税实务》教学大纲课程编号：1042010课程类别：专业课理论总学时：56学时学分： 4适用专业：财务管理执笔人：一、课程的性质、目标和任务本课程财务管理专业的必修课程，也是专业核心课程之一。

该课程是对《经济法》、《税法》、《财务会计》经过整合后形成的一门操作应用型课程。

通过该课程的学习，能使学生较为系统地掌握了解企业涉税业务的处理流程，正确进行企业常见税种的计算、申报与账务处理。

过本课程的教学，知道企业涉税业务的基本流程；能够正确计算企业的应纳税额；懂得纳税申报的基本方法；具备正确填写纳税申报表及相关报表的技能；能够正确进行涉税业务的账务处理。

二、课程教学内容、教学形式和教学要求（一）教学项目与教学任务的设计（二）实训项目设计实训项目一熟悉网上纳税申报平台✧实验目的和要求：通过实训，使学生掌握网上纳税申报平台的操作技能。

✧教学内容：1、国税VPDN系统申报平台2、地税“网税2006”系统申报平台✧考核标准与成绩评定：1、熟悉网上申报软件的安装50分2、熟悉网上纳税申报平台的使用程序40分3、实训态度10分实训项目二一般纳税人增值税的计算、申报与账务处理✧实训目的通过本次实训，学生应能够正确计算一般纳税人增值税应纳税额，熟练填制一般纳税人增值税申报表，熟悉网上申报流程，模拟进行网上申报，能正确进行账务处理。

✧实训资料彩虹公司为增值税一般纳税人，增值税税率为17%，税务登记号为514000225656000，2012年8月发生以下经济业务：1.外购原材料100吨，取得增值税专用发票，支付价款（不含税）50000元；另支付运输费用2500元，取得普通发票。

2.外购辅助材料50吨，取得增值税专用发票，支付价款（不含税）25000元，当月企业基建工程领用10吨。

3.企业生产需要进口一台设备，关税完税价为100000元，已纳关税20000元。

4.销售外购的原材料30吨，取得不含税销售收入20000元。

5.销售产品500见，每件价税合计为234元，用自备汽车运输，向买方收取运输费5000元，包装费2020元。