公司个人借款及报销管理规定(DOC)
个人借款及费用报销管理规定
1.目的：明确费用报销标准和个人借款，规范员工费用报销程序，加强费用的有效控制，进一步降低费用支出，减少资金占用,提高资金利用效果。
2.适用范围：适用于******有限公司各项个人借款及费用报销。
3.管理职责：3.1 借款、费用支出经办人（借款人、报销人）对费用发生及票据的真实性、合法性负责，公司人员经办业务必须开具正规发票，业务经办人对发票的真实性负责，为发票的第一责任人，并承担相应法律后果。
3.2各部门须指定专人作为部门费用控制联系人，部门费用控制联系人对本部门相关费用票据负有登记、初审的职责，并对费用报销的准确性、及时性负责。
3.3各费用发生相关部门负责人对本部门费用发生的合理性负责,负有签字、审核职责，并对费用发生的真实性、合法性负相关责任。
部门长负有管理责任，为发票的第二责任人。
3.4财务部负责各项费用的合理性、票据的合法合规性审核及会计入账处理。
出纳员负责费用支出手续的办理。
3.5财务总监负责借款及费用的最终审核。
3.6公司总经理（总经理授权人）负责本公司借款及费用报销的签批。
4.工作程序：4.1暂借款管理4.1.1个人暂借款指符合国家《现金管理暂行条例》规定范围内的特殊用途的临时性借款，包括差旅费借款、零星购物借款以及其他临时性借款等。
4.1.2借款程序和标准4.1.2.1对因公出差需借支差旅费的，应填写出差任务工作单，出差任务工作单应详细列明主要行程、费用预算、工作任务，经各级主管审查、审核、签批，到财务部领款。
4.1.2.2对零星购物借款由相应采购部门作出书面采购计划，填写付款申请单，经各级主管审查、审核、签批，到财务部领款，一般零星购物借款限额为5000元，一般不支付现金。
特殊费用处理事项经办人可申请定额备用金，定额标准由各部门经理拟订报总经理（总经理授权人）批准，相关部门对备用金的使用进行监督管理。
4.1.2.3每次借款前首先到财务部门查询有无尚未还清的借款以及欠款的金额，个人因公借款累计总额最高限额如下：一般职员不超过3000元，主管级不超过5000元，部门经理不超过6000元。
公司借款及费用报销管理制度
公司借款及费用报销管理制度第一章总则第一条为了加强公司借款及费用报销管理，规范公司财务行为，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》和《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门及全体员工。
第三条借款及费用报销管理工作应遵循合法性、合规性、真实性、及时性、节约性原则。
第二章借款管理第四条员工因公需要借款时，应提前填写《借款申请表》，明确借款金额、用途、预计还款时间等内容，并经部门负责人审批同意后，提交财务部门。
第五条财务部门应对借款申请进行审核，审核无误后，按照公司财务支付流程办理借款手续。
第六条员工借款应在约定的时间内进行报销冲销，如因特殊原因无法按时报销的，应及时向财务部门说明情况，并办理延期手续。
第七条员工离职或调离岗位时，应主动结清所欠借款。
未结清借款的，公司有权从其工资、奖金等收入中扣除。
第三章费用报销管理第八条员工因公发生的费用，应遵循公司费用报销规定，按照实际发生原则进行报销。
第九条费用报销范围包括但不限于交通费、通讯费、差旅费、业务招待费等，具体报销标准按照公司相关规定执行。
第十条员工费用报销时，应填写《费用报销申请表》，附上相关发票、单据等证明材料，并经部门负责人审批同意后，提交财务部门。
第十一条财务部门应对费用报销申请进行审核，审核无误后，按照公司财务支付流程办理报销手续。
第十二条员工应严格遵守费用报销规定，不得虚报、谎报、重复报销费用。
一经发现，公司将严肃处理。
第四章监督与检查第十三条公司财务部门负责对借款及费用报销情况进行监督检查，确保借款及费用报销的合法性、合规性。
第十四条公司审计部门对借款及费用报销情况进行定期审计，发现问题及时提出整改意见。
第十五条公司对违反本制度的员工，视情节轻重，给予批评教育、经济处罚、行政处分，直至追究法律责任。
第五章附则第十六条本制度由公司财务部门负责解释。
第十七条本制度自发布之日起实施，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。
公司借个人款管理制度
公司借个人款管理制度
制度应明确借款的条件与资格。
通常情况下，公司只对在职员工开放借款权限，且员工需满足一定的工龄要求，比如至少工作半年以上。
员工的工作表现和信用记录也应作为审批借款的重要参考依据。
制度中应规定借款的申请流程。
员工需要填写借款申请表，详细说明借款原因、金额、期限等信息，并由直接上级进行初步审核。
之后，申请表应提交给财务部门和人力资源部门共同审核，并最终由公司管理层批准。
为了保障公司资金的安全，制度中应包含借款额度的限制。
例如，单个员工的借款额度不得超过其一个月工资的50%，并且总额度不得超过公司设定的风险控制线。
同时，根据借款金额的不同，应设置不同级别的审批权限，大额借款需由高层管理人员审批。
借款发放后，制度应规定严格的还款计划和监督机制。
借款人需在约定的期限内归还借款及可能产生的利息。
财务部门应定期跟踪借款回收情况，并对逾期未还的借款采取必要的催收措施。
在处理违约情况时，制度应明确相应的处罚措施。
对于未能按时还款的员工，除了进行必要的经济处罚外，还应考虑对其信用记录的影响，并在必要时采取法律手段追回债务。
为了提高制度的执行力，公司应定期对借款管理制度进行审查和更新，以适应公司发展和市场变化的需要。
同时，公司还应加强对员工的财务知识培训，提高员工对借款管理制度的认识和遵守意识。
公司借个人款管理制度是确保企业资金安全、维护员工权益、促进企业内部管理规范化的重要工具。
通过上述范本的实施，公司可以有效地管理和控制借款风险，同时也为员工提供了在紧急情况下的资金支持，体现了企业的人文关怀和责任感。
财务制度个人借款有关规定
财务制度个人借款有关规定第一条为了规范和管理企业内部员工个人借款行为，维护企业财务安全和稳定，特制订本规定。
第二条个人借款是指企业员工向企业借款的行为。
个人借款需经企业财务部门审批后方可进行。
第三条个人借款的使用范围应符合企业相关规定，不得用于非法经营活动或其他违法用途。
第四条个人借款应当按时还款，不得擅自拖欠或逾期还款。
第五条个人借款金额应在企业规定范围内，不得超过规定额度。
第六条个人借款应当提供真实有效的借款用途，不得虚假申报。
第七条个人借款需提供担保或抵押等形式的资产保障，确保借款安全。
第八条个人借款需签订借款协议，并遵守协议规定的相关条款。
第九条个人借款需定期向企业财务部门报告贷款进展情况，确保透明化管理。
第十条个人借款的利息和费用应按照企业相关规定执行，不得擅自变动。
第十一条对于恶意逃废债款的员工，企业有权采取相应的法律手段进行追索。
第十二条个人借款若存在违规行为，企业有权采取相应的处罚措施，包括但不限于停止借款、扣发工资等。
第十三条企业财务部门应当定期对个人借款情况进行核查和审计，及时发现问题并采取应对措施。
第十四条企业员工个人借款需经上级主管部门审批同意，方可办理借款手续。
第十五条企业员工个人借款应当合理利用，不得滥用或依赖借款生活。
第十六条企业员工个人借款应当遵守国家法律法规和企业规章制度，不得违法违规。
第十七条企业员工个人借款若存在虚假抵债等行为，将追究相关责任，涉嫌犯罪的将移交公安机关处理。
第十八条本规定自发布之日起正式生效，有关事宜解释权属企业财务部门。
以上为财务制度个人借款有关规定，望员工们共同遵守，确保企业的财务安全和稳定。
公司借支与报销管理制度
公司借支与报销管理制度
我们需要明确借支与报销的基本概念。
借支是指员工因公出差或其他工作需要，暂时从公司预支一定金额的资金，而报销则是员工在工作中产生的合理费用，通过提交相关凭证向公司申请的费用补偿。
我们来详细解读这份管理制度范本：
一、制度目的
本制度旨在规范员工的借支与报销行为，确保每一笔支出都有明确的用途和合理的依据，防止财务风险，提高工作效率。
二、适用范围
本制度适用于公司全体员工，特别是经常需要进行差旅、采购等业务的人员。
三、借支管理
1. 借支条件：员工因公务需要预支款项时，必须提供详细的出差计划或项目预算。
2. 借支流程：员工需填写借支申请表，由直属上级审批后，提交至财务部门进行审核，审核通过后方可借款。
3. 借支限额：根据职位和工作性质设定不同的借支限额，超出限额需特殊审批。
4. 借支归还：员工应在规定时间内完成报销手续，归还借支款项。
四、报销管理
1. 报销条件：员工在工作中产生的合理费用，需提供合法有效的原始凭证。
2. 报销流程：员工需填写报销单，并附上相关凭证，经直属上级审批后，提交至财务部门进行复核，复核通过后予以报销。
3. 报销时限：员工应在费用发生后的一个月内完成报销手续，特殊情况需提前说明。
4. 报销标准：公司将根据国家相关规定和行业标准设定报销标准，超出部分原则上不予报销。
五、监督管理
1. 财务部门负责监督本制度的执行情况，定期对借支与报销情况进行审计。
2. 对于违反制度规定的行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚。
六、附则
本制度自发布之日起实施，如有变动，以公司最新规定为准。
公司向个人借款规章制度
公司向个人借款规章制度第一条为了规范公司向个人借款的行为，保障公司和个人的合法权益，制定本规章制度。
第二条公司向个人借款必须经过公司高层领导审批，并签订借款协议。
个人借款金额不得超过公司规定的最高额度。
第三条公司向个人借款的用途必须合法合规，不得用于非法活动或超出公司规定的范围。
第四条公司向个人借款必须保证还款能力，不得影响公司的正常经营和发展。
第五条公司向个人借款的利息必须按照国家规定执行，不得搞高利贷或其他不良借贷行为。
第六条公司向个人借款必须按照约定的时间和方式还款，不得延期或拖欠还款。
第七条公司向个人借款必须严格按照流程办理，不得违规操作或私自借款。
第八条公司向个人借款必须经过严格审查和审核，确保借款行为符合公司规定和法律法规。
第九条公司向个人借款的借款人必须如实填写申请材料，不得提供虚假信息或隐瞒重要事实。
第十条公司向个人借款必须建立健全的借款档案管理制度，保障借款资料的安全和保密。
第十一条公司向个人借款必须建立健全的风险控制机制，防范风险并及时处理风险事件。
第十二条公司向个人借款必须建立有效的监督机制，对借款行为进行监督和检查。
第十三条公司向个人借款必须建立完善的绩效考核机制，对还款情况进行评估和奖惩。
第十四条公司向个人借款必须建立健全的沟通渠道，及时解决借款方的问题和困难。
第十五条公司向个人借款必须遵守公司的其他相关规定和制度，不得违反公司规章制度。
第十六条公司向个人借款必须遵守国家相关法律法规，不得违法乱纪。
第十七条公司向个人借款如因自然灾害、事故等不可抗力因素导致无法还款，需及时向公司请示并提供相关证明。
第十八条公司向个人借款如借款人不履行还款义务，公司有权追究其法律责任，并采取相应措施催收借款。
第十九条公司向个人借款如借款人因故不能继续从事公司工作，需立即清偿借款并办理借款结清手续。
第二十条公司向个人借款如公司经营情况发生变化，需及时调整借款政策和额度，避免出现不必要的风险。
员工借款与财务报销管理规定
新奥集团员工借款与财务报销管理规定1 总则1.1目的为规范员工借款及日常费用报销流程，保障各项经营管理活动有序高效进行，强化预算执行的严肃性，合理控制成本费用，特制定本规定。
1.2释义财务报销指员工办理日常业务所发生的差旅费、业务招待费、办公费、通讯费、车辆行驶费、交通费、培训费等各种费用的报销活动。
涉及采购、工程、投资等方面的拨、付款事项、资金往来事项不包含在本规定中。
1.3管理原则（1）授权管理。
由企业法定代表人根据效率与安全平衡的原则，授予企业相关管理人员以财务报销的签批权。
（2）明确标准，预算控制。
各业务归口部门必须根据国家或行业有关规定，结合新奥集团实际，编制明确的费用标准。
费用报销必须加强支出的计划性，严格执行年度、季度、月度预算。
（3）又好又省，杜绝浪费。
在办理各项事务时，综合平衡成本与效益，坚决杜绝奢侈浪费行为。
（4）及时报销。
当月费用当月报销，获得票据日期超过3个月的不予报销。
1.4适用范围本规定适用于新奥集团所有单位。
2 职责与权限2.1业务经办人：为具体经济业务的经办人员。
业务经办人必须对所办理业务的真实性、正确性负直接责任，对所填写的各类报销凭证的真实性、准确性、完整性负责。
2.2业务审核人：为各项业务的直接领导或分管领导。
业务审核人负责审核所主管的全部报销业务，包括预算内、预算外、专项费用等。
业务审核人必须履行职责、准确判断、认真审核，对已审核的报销业务的真实性、开支的合理性负直接责任。
2.3财务审核人：为各级财务负责人和负责费用审核的会计。
费用审核会计负责预算内费用的审核；财务负责人负责预算外费用的审核。
财务审核人对报销票据的合法性、合规性、准确性负直接责任。
2.4签批人：为各企业被授权签批财务支出的总经理。
在掌握本单位的日常业务和流程的基础上，签批人履行报销审批职责。
签批人须具备网上签批能力，即不看原始附件即明白报销业务实质内容以准确签批有关支出的能力。
签批人对所签批费用支出的合法性、合理性负责，是费用报销管理的第一责任人。
公司对个人借款管理制度
公司对个人借款管理制度一、目的和原则本公司制定个人借款管理制度的目的在于规范借款行为，明确借款条件、程序和还款责任，防范财务风险，保障公司资产安全。
本制度遵循公平、公正、透明的原则，确保每一笔借款都有明确的用途、合理的期限和严格的还款计划。
二、适用范围本制度适用于公司全体员工，包括正式员工、临时员工及其他合作人员。
所有拟申请个人借款的员工必须遵守本制度的规定。
三、借款条件1. 申请人必须是公司在职员工，且在公司工作满6个月以上。
2. 申请人在过去一年内无严重违纪行为，信誉良好。
3. 借款用途合理，不得用于非法活动或与公司业务无关的私人消费。
4. 申请人有明确的还款来源和能力。
四、借款程序1. 申请人需填写《个人借款申请表》，并附上相关证明材料。
2. 部门主管对申请人的借款申请进行初审，并提出意见。
3. 财务部门对申请人的经济状况和还款能力进行审核。
4. 总经理或授权管理层最终审批借款申请。
5. 财务部门根据审批结果办理借款手续，并与申请人签订《个人借款合同》。
五、借款额度与期限1. 借款额度根据申请人的职位、工作表现及还款能力综合评定。
2. 借款期限一般不超过一年，特殊情况下可适当延长，但最长不得超过两年。
六、利息与费用1. 根据公司财务状况和市场利率水平，公司有权决定是否收取借款利息。
2. 如有逾期还款，将按照合同约定收取逾期罚息。
3. 办理借款过程中可能产生的相关费用由申请人承担。
七、还款方式1. 申请人应按照《个人借款合同》约定的还款计划按时还款。
2. 提前还款不受限制，鼓励提前偿还借款以减少财务成本。
八、违约责任1. 如申请人未能按期还款，除支付逾期罚息外，还将影响其在公司的信誉记录。
2. 对于恶意逃避债务的行为，公司将采取法律手段追回借款，并保留进一步追究法律责任的权利。
九、附则1. 本制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释。
2. 如有与国家法律法规相抵触的地方，以国家法律法规为准。
公司职工个人借款管理办法.doc
公司职工个人借款管理办法第一条为加强腾飞公司吉林石化分公司（以下简称“公司”）职工个人借款管理，依据公司有关要求，制定本办法。
第二条本办法适用于公司及公司所属各单位。
第三条职工个人借款坚持“前不清后不借”原则，费用超预算单位不予办理借款。
第四条公司财务处主要职责：（一）负责制定职工个人借款管理办法；（二）负责检查职工个人借款日常管理及清收情况；（三）负责审批公出差旅费借款。
第五条公司安全环保处负责审批工伤或患职业病人员医疗费用、外地就医差旅费用等借款。
第六条公司工会负责审批重大疾病借款及还款协议。
第七条公司所属各单位主要职责：（一）负责审核本单位职工个人借款的真实性、合理性；（二）负责审核本单位职工个人借款的手续是否完整，是否履行正确的审批程序；（三）负责清收本单位职工个人借款。
第八条公司机关员工因工伤、重大疾病借款，应根据借款金额，履行以下相应审核审批程序：（一）单笔金额2万元以下（以下，不包括本数，下同），报本部门主管领导、公司费用主管部门、财务处审核审批。
（二）单笔金额2万元以上（以上，包括本数，下同）10万元以下，报本部门主管领导、公司费用主管部门、财务处、公司总会计师审核审批。
（三）单笔金额10万元以上50万元以下，报本部门主管领导、公司费用主管部门、财务处、公司总会计师、公司总经理审核审批。
（四）单笔金额50万元以上，报本部门主管领导、公司费用主管部门、财务处、公司总会计师、公司总经理审核审批并上报经理办公会讨论通过。
第九条公司机关员工其他借款，应根据借款金额，履行以下相应审核审批程序：（一）单笔金额2万元以下，报本部门主管领导、财务处审核审批。
（二）单笔金额2万元以上10万元以下，报本部门主管领导、财务处、公司主管经理审核审批。
（三）单笔金额10万元以上50万元以下，报本部门主管领导、财务处、公司主管经理、公司总会计师审核审批。
（四）单笔金额50万元以上，报本部门主管领导、财务处、公司主管经理、公司总会计师、公司总经理审核审批。
公司财务费用报销制度(定稿)
财务管理制度第一条总则1.1、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，统一报销程序，提高财务管理水平，合理控制费用支出，根据相关法律法规，现结合公司具体情况，特制定本制度。
1.2、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、工程相关支出及专项支出等。
1.3、本制度适用公司全体员工及项目公司员工。
第二条、借支管理规定及流程2.1、借款管理规定2.1.1员工因公借款：借款人员凭审批后的《借款单》按批准额度办理借款，相关事项办理完毕5个工作日内办理销帐手续。
2.1.2其他临时借款：如业务费、周转金等，借款人员应及时报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
2.1.3各项借款金额超过3000元应提前一天通知财务部备款。
2.1.4借款销账时应以《借款单》金额为依据，报销冲抵时实行多退少补；2.1.5借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还者从其工资中扣回。
2.1.6原则上试用期员工、离职交接期员工不得借款。
2.1.7原则上员工借款金额不得超过其当月工资。
2.2、借款流程2.2.1借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、标注支票或现金。
2.2.2审批流程：部门经理→财务负责人→副总裁→总裁2.2.3财务付款：借款凭审批后的《借款单》到财务部办理领款手续。
第三条日常费用报销及流程3.1、日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费等。
3.1.1、日常费用报销的一般规定3.1.2报销人必须取得相应的合法票据，且发票上面须有日期、单位、经办人签名。
无正规发票一律不准报销，只允许走个人等额借支。
3.1.3填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据，严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数，金额大小写须完全一致（不得涂改），简述费用内容或事由，原始单据须粘贴整齐。
须办理申请或出入库手续的应附批准后的《申请单》或《入库单》。
公司借款与报销管理制度
公司借款与报销管理制度公司借款及报销管理制度1．目的：为了加强借款、报销管理，规范借款、报销手续，特制定本规定。
2．适用范围：本规定适用于本公司的全体员工。
3．借款、报销办理流程：4．借款报销单据种类及适用范围：4.1借款单：用于除劳务费外其他所有费用类、采购类的借款业务。
4.2报销单：用于除差旅费、劳务费外其他所有费用类、采购类的报销业务。
4.3差旅费报销单：专门用于差旅费报销业务。
4.4招待费支出审批清单：用于招待费报销业务。
（暂用4.2报销单）5．借款的办理规定：5.1公司内人员借款务必是因公借款，坚持“前账不清后账不立”原5.2因公借款务必是正式员工（含试用期员工），临时员工不能借款报销；5.3所有借款务必写明归还日期，财务方可办理；5.4借款均务必填列“借款单”，按借款单内容、项目，真实、完整填写，经审批人或者授权人签批并经财务人员审核无误后方可办理借款；5.5在财务部借支票、汇款或者办理汇票均需全面填写借款单，写明收款单位、用途、金额或者限额等，经签字审批人签字审批并经财务审核后方可办理，内容不全或者未经签字审批的财务部拒绝办理。
5.6谁的费用谁报销；谁借款谁报销。
6．报销的办理规定：6.1所有报销业务要填制“报销单”或者“差旅费报销单”，将原始单据顺序粘贴在与报销单同样大小的空白纸张上，并将该纸张粘附在报销单后，假如签立了合同，须后附拨款单，经审批人或者其签字授权人在报销单与原始票据上签批后，到财务办理审核与登记手续，经财务审核无误后付款或者冲账；6.2报销招待费需注明招待费支出原因；7．专项支出借款报销的管理：专项支出（如批量购置家具、大型维修、装修、广告、劳务费等）借款时，应该将批准的项目计划报财务部。
计划内容应包含项目的总支出金额、明细项目支出计划金额、项目完成时间、结算方式及结算时间等，财务部据此办理付款。
（具体规定见资金拨付制8．借款报销签字权限规定：8.1公司规定按授权权限由总经理，分管副总，办公室主任审批；8.2员工发生的借款、报销规定：8.2.1 行政费用支出的借款、报销由项目文员经办并签字，报项目经理审核后，由办公室主任审批；5000元以上报总经理审批，办公室主任发生的借款，报销由总经理审批；总经理发生借款，报销由财务审批。
借款申请及费用报销规定
借款申请及费用报销规定一、借款流程及规定1、员工可以根据已签订的相关合同申请预借款项，填写《借款申请表》经部门主管批准后提交给财务部，同时附上所签订的合同原件，借款单上需填写该合同编号。
2、员工出差时可根据出差地点、出差时间和出差事由来申请差旅费。
填写《借款申请表》时，应简要列明申请款项的使用计划：如出差天数、每天花费金额、业务项目等。
3、员工因公借款，应在出差返回或办完事后尽快填写费用报销单。
原则上个人借款不能超过30天，超过期限的，财务部有权从其当月工资中扣还。
旧帐未清时，不再准予新借款。
4、《借款申请表》由申请人填写后交给公司财务部出纳，财务部核实现有借款和相关信息后，再统一交予公司领导审批。
审批之后，财务部安排付款并进行帐务处理。
二、员工差旅费报销流程（附录3.2）1、为了保证公司财务核算的准确性，员工应在出差或办事后尽快报销，尽量确保费用在规定期限报完。
2、报销时应按公司统一规定填写《差旅费报销单》，并附有经审批的《出差申请表》和《费用报销明细表》，如有借款的，应在报销单上注明借款金额；如有客户招待费,请附上已签批的《业务招待费申请单》复印件。
2、费用报销单在提交财务审核前应经过部门主管批准。
财务部审核单据时，有权根据公司相关规定删减不符合要求的报销项目和金额。
报销人对此如有异议，可找部门主管协商解决。
3、财务部出纳需根据费用报销单查询该员工是否有借款，并查实报销额与借款额之间的差额。
4、每月月底，财务部统计《员工借款情况一览表》，通知借款人前来报帐或还款。
对于超过规定期限（30天）的借款，应通知人力资源行政部在核算当月工资时扣回。
三、非差旅费报销流程（附录3.3）1、申请人在报销费用时，应提供正规发票。
如有签订合同，应附相关合同原件；定期结算的款项，如电费、定点采购费用、运输费等，应附上对方单位提供的收款通知单或结算明细表。
申请人及其主管应对报销事项和相关票据的真实性负完全责任。
2、财务部审核报销单时，应检查报销款项所附单据和文件支持是否充足、是否符合公司相关政策的规定、是否与签订的合同条款相符等。
借款(借支)财务报销制度和报销流程【范本模板】
第一部分总则第一条为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条本制度适用公司全体员工.第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定（一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
(二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
（三）各项借款金额超过500元应提前一天通知财务部备款。
(四) 借款销账规定:（1）借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;(2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
第一条借款流程(一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。
(二）审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。
(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第三部分日常费用报销制度及流程第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等.在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
第三条费用报销的一般规定(一）报销人必须取得相应的合法票据（相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名.(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。
（三）按规定的审批程序报批。
公司现金借支及报销制度
公司现金借支及报销制度第一条目的为加强昌泰集团公司借支管理,减少资金占用,提高资金使用效率,特制定本制度。
第二条本制度适用于本公司各职能部门员工办理个人借用资金的管理。
第三条借支现金范围(1) 员工出差、外出学习和培训等;(2) 需由公司负担的各类资料费、信息费等费用;(3) 特定的零星采购支出;(4) 公司日常零星的业务接待;(5) 其他为办理公司固定业务的支出。
第四条各项费用报销范围与批准权限1、差旅费报销1)出差人员回来后,必须在一周内将需要报销的差旅费单据和补助单,先由资金部审核,经主管领导和总经理签字后报销。
2)报销票据应符合法定要求,正规有效,严禁白条顶账。
出差人员要将报销票据粘贴规正干净,填制差旅费报销单应按要求写清出差时间、地点和事由。
3)出差人员所提供的差旅费票据应真实有效,票据与出差时间、地点不符的不予报销。
2、业务招待费报销1)业务招待费支出实行“预先申请、据实报销”的管理办法。
所有宴请、业务招待等费用开支必须列明事由和招待对象。
2)所报销的业务招待费票据必须是税务专用发票。
必须有经办人签字,证明人证明,并附招待申清单,方可按财务报销签批程序报支。
3)特殊业务招待费报公司董事长批准。
4)业务接待中坚持“厉行节约,反对浪费”的原则,控制一客多陪和超规格接待。
3、其它费用报销- 1 -公司日常费用报销经先由资金部审核、经部门经理验收、副总经理签字后资金部按有关规定支付;大额由资金部审核、部门经理验收、总经理签字后支付。
第五条办理借支程序公司职能管理部门员工借款时应向资金部提交“借款单”,写明事由、借款金额及还款期限,报经本部门负责人、资金部负责人、总经理签字同意后,资金部按有关规定办理支付。
第六条还款期限借支款项必须用于办理借款单上注明的指定业务,该指定业务办理完毕时应及时冲账,冲账时必须做到一笔借支一次性完全结账,借款期限原则上为壹个月内。
借款人必须在预计还款期限内归还或冲销借款,资金部门通知业务部门及时结账,对逾期未办理延期或超过延期期限的借支将从初始借款满壹个月的次日起以借款本金为基数按月计收1%的利息,并同时按借支额的10%从借支人当月核发工资总额中逐步扣除,直到扣完为止。
公司报销借款管理制度
公司报销借款管理制度一、总则为规范公司报销借款行为，维护公司财务纪律，提高资金利用效率，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司内所有员工及相关人员。
三、报销借款流程1. 申请报销借款：员工如需报销借款，应填写《报销借款申请单》，注明报销事由、金额及归还时间，并附上相关证明文件。
2. 部门负责人审批：申请表经申请人所在部门负责人审批后，方可向财务部提交。
3. 财务部审核：财务部对报销借款申请进行审核，核实申请人身份及报销事由，确认申请是否符合规定。
4. 发放报销借款：财务部在审核通过后，向申请人发放报销借款，同时记录相关信息。
5. 归还借款：员工在规定时间将借款归还公司，如有延期需提前向财务部申请。
6. 财务部复核：财务部对借款归还进行核对，确认金额无误后，将该笔借款关闭。
四、报销借款规定1. 报销借款金额原则上不得超过月收入的50%。
2. 报销借款应当用于公司业务支出，不得用于个人消费及其他用途。
3. 借款期限不得超过一个月，如有特殊情况需延期，须经财务部审核同意。
4. 如借款人逾期未还款，公司将采取相应措施，包括但不限于罚款、扣发工资等。
五、报销借款管理1. 财务部门负责对报销借款进行统一管理，确保资金使用合理有效。
2. 定期对报销借款情况进行统计分析，及时发现问题并提出解决方案。
3. 对于频繁报销借款或漫无目的的借款行为，将进行警告并严格监督。
4. 建立良好的借款档案，确保资金使用的透明度和合规性。
六、违规处理对于违反报销借款管理制度的行为，公司将按照公司规章制度进行处理，严肃追究责任。
七、附则本制度自发布之日起生效，若有任何修改或补充，须经公司领导层审批。
公司个人欠款管理制度
公司个人欠款管理制度第一章总则为规范公司员工个人借款行为，保障公司财务安全，促进企业健康发展，制定本管理制度。
第二章个人借款管理1. 个人借款范围：公司员工均可向公司申请借款，但须经过部门主管审核和公司财务部门批准。
2. 个人借款用途：个人借款必须用于正当场合，包括但不限于紧急医疗、子女教育、购买住房等。
3. 个人借款额度：公司员工个人借款额度应根据个人信用情况、还款能力等综合因素确定，不得超出公司规定的上限额度。
4. 个人借款审批流程：员工向公司提出个人借款申请后，需经过部门主管审核，财务部门审批，最终由公司领导批准。
第三章个人还款管理1. 还款方式：员工应按照约定的还款方式按期归还借款本金和利息，可选择一次性还款或分期还款。
2. 还款期限：公司规定员工个人借款的还款期限，逾期未还者将视为违约。
3. 逾期管理：员工如逾期还款，将按照公司规定的逾期利率和罚息进行计算，并根据情况采取催收措施。
第四章个人借款记录管理1. 个人借款档案：公司应建立员工个人借款档案，记录个人借款的主要内容，包括借款金额、借款用途、还款期限等。
2. 个人借款查询：员工可随时查阅自己的个人借款记录，如有疑问或异议，可向公司财务部门进行查询和核实。
第五章监督管理1. 内部监督：公司财务部门应加强对员工个人借款的监督管理，及时发现问题并采取相应措施。
2. 外部监督：公司应接受相关监管部门对个人借款业务的监督检查，确保公司个人借款业务合法合规。
第六章管理制度的宣传和培训1. 宣传普及：公司应通过内部通知、培训等形式宣传个人借款管理制度，提高员工的风险意识和自我保护能力。
2. 培训措施：公司可定期组织员工参加个人借款相关培训，提高员工的财务管理水平和借款意识。
第七章附则本管理制度自发布之日起正式施行，如有需要修改或补充，须经公司领导批准并向全体员工通知。
以上是公司个人欠款管理制度的规定，公司员工应严格遵守制度要求，切实维护公司和个人的利益。
公司员工借款报账管理办法
公司员工借款报账管理办法第一章：前言本标准规定员工借款、冲账程序，加强对个人借款的财务监督，防止公司资产损失。
本标准适用于公司内部各单位。
第二章：职责第一条：借款人或报账人根据相关财务管理规定办理借款或报账的各项手续，并对其金额的真实性、准确性负责。
第二条：各单位部门负责人对个人借款或报账进行审核，对金额的真实性、准确性和合理性负责。
第三条：财务部负责审核、确认手续是否完备，费用是否合理，经确认后予以办理借款或报销；并负责定期清理员工借款往来账务，及时提醒和催促相关人员报账。
第四条：公司高层负责对个人借款或者报账的审批。
第三章：借款类型及定义第一条：员工借款分为对外业务借款、员工个人借款。
1.对外业务借款，指对外单位业务需要预支付的款项，由公司该项业务经办人以借款的方式申请支付，审批后款项从公司账户转入外单位公司账户的款项。
原则上借款对外支付应采用对外业务借款方式。
2.员工个人借款，是指企业内部职工个人作为零星开支的预支款，备作差旅费、招待费、零星采购等用途的临时性借支款项，支用后一次性报销，经审批后多退少补。
第四章：借款原则及规定第一条：员工因对外招待、购买物资及其他事项需要借款，预计支出金额在1000元（含）以下的不予借款，由员工持有效报销单据直接报账；预计支出金额在5000元（含）以上的，需提前三个工作日以邮件或其他形式通知财务部出纳。
第二条：员工借款应填写《借款单据》，并附借款预算等有关单据，借款单位部门负责人签字批准，财务报账会计审核，财务部门负责人签字，公司高层批准方可借款。
第三条：凡购买物资、支付办公费用、广告费用等日常生产经营事项以及单位活动、工伤等其他事项需借款的，应本着严格计划的原则确定借款金额，对借款金额与实际用款金额出入较大的，财务部有权拒绝借款。
第四条：采购部员工借款实行资格制、限额制。
采购部应于每年12月31日前将经公司高层审批通过的《借款限额汇总表》纸质文件交财务部备档，财务部严格按备档表执行。
个人费用报销管理规定
个人费用报销管理规定一、范围：本规定适用于今一公司所有员工每月个人费用之报销。
二、原则：1.任何一次出差须事先得到总经理批准。
2.如出差人员申请预借现金须说明出差原因、到达地、出差时间…等，借款金额（连同未清偿部分）不得超过个人每月报销限额。
3.基于费用之精简与团队之公平，依项目类别，制定个人最高报销额度，不得超出。
4.个人每月报销最高额度，经总经理审定后，将个别通知每一位同仁并交由财务部控管；如有疑问，请洽直属主管了解。
三、单项费用最高限额：1市内交通Local transportation•指驻在地的当地市内交通。
•交通方式可为出租车、地铁及巴士。
•每月市内交通费用报销限额(人民币/月)副总经理 200部门经理 100其他可报人员 50•员工须提供各项原始发票或凭证报销交通费•现有车辆为公司资产，专为总经理配备，故总经理不可报销交通费，但可额外报销各项车辆开支2差旅Travel•交通方式：-以现有最快速火车/ 汽车为标准，若出差路程大于1000公里，得乘坐飞机（经济舱）。
•住宿标准：-不同级别人员一起出差时，最高级别的经理决定依照何种差旅标准执行。
-住宿费限额包括宾馆早餐、服务费、洗衣费、税及当地宾馆规定的其他费用。
住宿标准(人民币/天)：•餐费+当地交通津贴标准(不含进出机场交通费)：RMB 25/日(人民币贰拾伍元正)•出入机场交通费（只限大巴）可凭发票或单据，另行实报实销。
3通讯费用Communication•只能固定以一个电话号码或通讯方式报销。
•依下列限额凭实际发票实报实销。
4交际费用Entertainment•只有经理以上级别的管理人员可报支交际费用。
交际费用必须由应酬中级别高者付款。
•除非获得部门总经理批准，交际费应在当地餐馆(指避免使用酒店内的餐厅)进行。
报销时应写明交际对象(公司名称、人员姓名和职务)以及目的。
•私人交际费用不能报销5办公室费用 Office Expense•除租金及管理费依签订之合同规定外，其余消耗品及行政费用（包括水电煤、清洁、文具、电池、胶卷、邮资、电话…）凭发票实报实销。
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个人借款及报销管理规定 总则 目的 为进一步规范财务管理，严格执行财务制度，明确相 关责任与权利，加强资金安全性和使用效率，保证借 款的及时报账，规范个人借款行为，特制定本规定。
适用范围 本规定适用于XXXXXXXXXo 借款范围 本规定所指个人借款是指公司内部职工以个人名义向 公司所借或公司垫付的款项，主要类型包括： 会议用款 单位组织重大会议的大额用款，经办人可依据会议场 地、住宿、用餐预订单办理审批手续后提请计划财务 部预付部分款项给接待单位，付款暂挂经办人个人借 款，业务办理完毕后由经办人持发票到计划财务部办 理冲账手续。
会议保障杂费支出，可办理个人现金借 款，现金借款部分不超过整个会议项目预算的％。
公 司组织节庆、年庆等重大活动的用款原则上参照会议 借款规定。
公派培训 培训费用 仅指培训机构收取的授课费、教材费等，不含代收的 食宿费和交通费。
2.2.2 国内培训 国内公派培训项目每人次培训费用总额在 0.5万元（含） 1
1.1
1.2
2
2.1
2.2
2.2.1
以下的，用个人信用卡或现金自行支付。
培训费用超过0.5
万元的，参训人员可持相关培训审批单办理审批手续后提请
本单位计划财务部付款到培训机构，付款暂挂经办人个人借
款，业务办理完毕后由经办人持发票到计划财务部办理冲账
手续。
培训期间超过10 天（含/ 每人次）的食宿交通费用
可按《差旅费管理办法》中规定标准办理个人现金借款；少
于10 天的培训期间食宿交通费用由个人信用卡或现金先垫
付，培训完成后办理报账。
2.2.3 国外培训公派出境培训由公司根据培训合同与培训机构直接结
算；若公司直接结算有困难，经办人可与培训机构以及计划
财务部协商适当的结算方式，尽量减少个人培训借款。
境外
培训期间食宿交通等费用根据《差旅费管理办法》和出国培
训审批单办理，借款额度不超过规定标准计算的总额。
2.3 境外出差
2.3.1 机票：境外出差原则上优先乘坐集团内部航班。
2.3.2 接待费用：经办人可根据审批后的预算申请单（扣除食
宿费用外）按不超过预算金额％的额度提出借款申请。
2.3.3 出差人持有个人外币信用卡的，可使用信用卡垫支剩余费
用。
2.3.4 由政府等单位统一组织出访的，由经办人申请由各单位直接
与组织单位或其指定单位结算。
2.4 境内出差原则上使用个人信用卡垫付差旅支出，不得办理个
人借款，出差返程后可及时报销。
培训、出差期间超过10
天（含/ 每人次）的食宿交通按不超过预算审批的食宿交通
费可办理个人借款。
2.5 其他特殊情况由于公司业务发展的需要，确实需要借支现金
的而本管理办法未涉及到的情况，经公司领导审批同意后，
可以适当放宽借款条件。
3 个人借款细则
3.1 个人借款申请
办理公司业务需要借款，申请人依照公司规定在公文流转系
统内申报公文审批后，持借款事项的预算审批单、出差审批
单、培训通知函等相关文件，依照本规定到公司计划财务部
办理借款手续。
借款人如无审批完毕的预算文件或其他可证
明办理业务借款的文件，一律不给予办理借款。
特殊情况，
借款人须说明原因并报归口管理部门T计划财务部T财务总
监T总裁。
3.2 个人借款额度已公文申请借款金额的，以不大于预算额度借支。
4 借款程序
4.1 个人借款公文审批程序
4.1.1 2 万元（含）以下的借款公文流转路径：
借款人T归口管理部门T计划财务部T财务总监。
4.1.2 2 万元（含）以上的借款公文流转路径：
借款人T归口管理部门T计划财务部T财务总监T总裁。
4.2 相关要求
4.2.1 借款单据一式二联, 一联为借款入账依据, 另一联为借
款核销凭据。
4.2.2 借款单据应按规定填写清楚，注明借款部门、借款人及
借款事由，要求金额大小写齐全、准确，不得涂改。
4.2.3 借款人处需填写本人姓名, 除备用金外的其他借款必须
在借款单内注明还款日期。
4.2.4 财务记账人员应在摘要栏内说明借款事由并注明还款日
期, 以便后期清理。
4.2.5 财务人员根据借款单进行个人明细核算。
4.3 个人借款账务处理
4.3.1 付款审批程序结束后，借款人持借款单向计划财务部出纳员
借款，出纳人员按规定对借款单据的填写金额、单据完整、
审批环节完备等进行审核无误后，通过银行划付到借款申请
人银行账号内。
4.3.2 账务个人借款挂“其它应收款——员工借款”进行个人明细
核算，在编制凭证时，应在记账凭证摘要栏内说明借款事
由。
5 基本原则
5.1 个人借款遵循“前款未清，后款不借”的原则，力争减少资
金占用，加快资金周转。
5.2 对于前款未清而再次借款的，先开收据扣回前款，只支付剩
余差额部分。
5.3 借款必须专款专用不得挪用。
5.4 及时性原则
用款业务活动完成后，须在一周内（最长不得超过一个月）
办理还款冲账及报销手续。
6 归还借款及报销管理
6.1 个人借款必须遵守借款单上列明的还款期限，及时办理还款
冲账及报销手续，对于未按还款期限办理还款冲账手续的人
员，计划财务部会将名单反馈至所在部门，每延期一天，按
银行借款的相关规定加扣罚金；延期
10 天，报人资行政部从当月工资中扣除。
同时对于未按还
款期限办理还款报销手续的人员不得再借款。
6.2 费用报销应严格执行费用审批制度并在借款期限内办理日常
的费用报销业务。
还款时由现金出纳员向借款人开具内部收款收据。
6.3 若还款和报销费用同时进行, 一般情况下必须将本次借款一
次还清。
现金出纳员应在开出的收款收据摘要栏内分别注
明:
6.3.1 收到的票据金额。
6.3.2 交回现金金额。
票据金额和交回现金金额的合计为本次借款
金额。
6.3.3 若实际报销费用金额大于原借款金额, 现金出纳员除按原借
款金额开出收款收据（注明：收到票据金额）外，必须在费
用报销凭证上注明本次补付现金金额，并加盖“现金付讫”
戳记。
6.3.4 依据《现金管理办法》规定，费用报销单笔超过元的单据，
不得使用现金支付，通过银行划款支付。
7 个人借款的检查
计划财务部应不定期对个人借款进行检查，追踪各部门个人
借款的偿还情况。
及时关注离职员工的借款归还情况，督促
离职员工在办理离职手续前完成个人借款的清账手续。
8 附则
8.1 本规定自下发之日起执行。
8.2 本规定由计划财务部负责解释和修订。
附件1：
借款单填报日期：年月
附件2:
未及时办理还款人员登记表式两联
注：1.相关内容填写完整规范。
2.违规当事人需签字确认。
如当事人拒不签字，可代为记下姓名，并由部门领导在备注栏中签字证
明。