公司盘点管理制度

一、目的

（一）查明原料、成品、在制品、包装物料、固定资产等的准确情况；

（二）核对盘点物资与账目是否一致，以把握资产的准确性；

（三）为下期的生产经营计划提供依据；

（四）最低存量与最高存量的把控；

（五）呆滞品、不良品的发现；

（六）确定各资产的真实价值，以利成本的计算。

二、范围：包含所有权属于公司的成品、半成品、原材料、固定资产、低值易耗品、外协加工物料等。

三、方式

（一）月度清线确认、全面盘点，进行初盘、复盘和稽核；

（二）对收发频率较大及贵重物料进行不定期抽盘；

四、人员和职责

（一）公司盘点工作由行政部负责组织、实施；

（二）公司各部门负责人为部门资产管理第一责任人；

（三）仓储部：负责组织、实施仓库每月定期盘点作业及最终盘点数据的查核、校正和盘点总结等工作，并将每月盘点报表交财务部，由财务部进行复核；

（四）行政部：负责牵头组织、实施公司资产的盘点作业，并将盘点数据和报告提交财务部进行复核；（五）财务部：负责牵头组织、实施公司资产的抽盘作业，并负责稽核所有盘点作业的数据，反馈其准确性和真实性；

（六）盘点小组分工负责，对盘点范围的各类物资进行盘点；

（七）各部门、车间员工服从主管领导的指挥，参与对本部门、车间物品的盘点工作；

五、盘点计划

（一）固定盘点前由行政部发出盘点通知，拟定盘点计划并召开盘点会议布置各项盘点事宜；

（二）盘点分组；初盘：各部门组织人员，复盘：由行政部组织分为三组，人员则根据实际盘点项目确定组员人数；

（二）不定期盘点可随时进行，无需预先通知；

（三）月度清线确认盘点由行政部与生产部门沟通协调确定；

（四）核心配件或贵重配件，盘点数据必须保证100%准确，其它易耗品或微小物料，盘点数据则要保

证准确率在80%以上。

六、实施时间；月度盘点为每月的第一个工作日；

七、盘点前准备工作

（一）每月25日之前，由各责任部门自行安排组织人员初盘并提供初盘数据及相关报表；

（一）盘点前各资产管理人应对自己保管物料的状态、地点、数量熟练掌握并整齐摆放，核对好实物与物料卡记录；

（二）行政部协调仓库及其它部门依据系统帐务以及手工帐务准备盘点清册，并负责盘点人员分组；（三）采购与供应商沟通盘点期间送货事宜，生产部与外协厂沟通物料整理事宜；

八、盘点工作

（一）由行政部统筹组织初盘、复盘和稽核；

（二）所有盘点物料名称统一以ERP系统物料名称为准；

（二）复盘和稽核期间停止物料收发，一切物料保持静止状态，

（三）外协加工配件数据资料必须要求加工厂商加盖业务公章传回公司以保证盘点数据的准确性；（四）盘点时由资产责任人带领，对实物数量、状态、借条进行确定，盘点结果双方签字确认。（五）如盘点数据出现问题，则必须通知初盘责任人、复盘责任人和阮总现场进行核查，并汇总分析作出调查报告和处理意见；

九、盘点数据

（一）盘点完毕行政部将所有盘点清册回收，与资产管理/责任部门确认差异；

（二）所有盘点数据及资料则统一交于财务部进行盘点审核；

十、盘点报告

（一）盘点结束后，财务部及时与责任部门核对差异，核算差异金额；

（二）由财务部对盘点作出资产盘盈盘亏报告和相关财务报表；

（三）盘点结果以盘点报告形式出具，全面叙述盘点过程以及发现问题、改进办法；

（四）经公司领导批准后盘点差异允许调整；

十一、盘点纪律

（一）盘点数据以实际盘点数为准，严禁弄虚作假、隐藏、涂改；

（二）盘点人员应无条件服从盘点统筹人员指挥协调，不得故意抵触或拒绝盘点工作安排；

十二、盘点处理

（一）对所保管财物有盗卖、转换或营私舞弊者，根据情节轻重给予责任人200~5000罚金及行政处罚，构成犯罪者，交由公安机关处理；

（二）对帐务保管不善遗漏单据、错误帐务处理者、帐面不清晰者，给予责任人20~100元处罚；（三）对于未尽职责导致保管物品损失、被窃或者无原因盘亏者，视情节轻重给予责任人50~200元处罚；

（四）对盘点数据进行涂改、营私舞弊、不服从盘点指挥、消极怠工者，处20～100元罚款；