融资租赁培训(方案设计等)

• 集体审议
公司总裁 • 根据审查委审议情况对项目进行签批
董事会
• 超出总裁审批权限的，须将项目报董事会审批
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（三）业务流程简介——合同签订
风险管理部 • 根据项目审议意见，制作法律文本。
项目负责人
• 与承租企业、担保企业现场签订合同，并根据需要取得 其他法律文件或办妥抵押、质押手续。
• 在合同签订前，项目负责人根据《租赁物品明细表》对 租赁设备逐项进行查看、清点、核实，确认租赁物品完 好齐备。
承租人
出租人根据承租人的请求， 向承租人指定的出卖人， 按承租人同意的条件，购 买承租人指定的承租设备， 并以承租人支付租金为条 件，将该承租设备的占有、 使用和收益权转让给承租 人的一种融资租赁方式
供货人
♦ 特征：三方两合同
1 你选我付款，质量厂家管 2 你租我才买，我买你必租 3 想要所有权，租金要付清
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（三）业务流程简介——资金投放
业务部门 • 制作租赁付款凭证，连同相关法律文件送风险管理部审核。
风险管理部 • 审核法律文件无误后签署同意投放意见
资金部
• 统筹安排资金，通知财务部投放。
财务部 • 划付资金
业务部门
• 制作核算表通知单，经风险部审核同意后交财务部制作租 金支付计划，并同相关合同资料等向承租人寄送。
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（二）融资租赁——定义
♦ 融资租赁，是指出租人根据承租人对租赁物和供 货人的选择或认可，将其从供货人处取得的租赁物 按合同约定出租给承租人占有、使用，向承租人收 取租金的交易活动。 ♦ 融资租赁合同是出租人根据承租人对出卖人、租 赁物的选择，向出卖人购买租赁物，提供给承租人 使用，承租人支付租金的合同。（合同法237条）
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（三）融资租赁的类型——回租
♦ 售后回租（回租）：承租人将自有物件出卖给出租 人，同时与出租人签定融资租赁合同，再将该物件从 出租人处租回的融资租赁形式。售后回租是承租人和 出卖人为同一人的融资租赁方式。
♦ 特征：两方一合同
出租人
① 签订租赁物转让及租赁合同， 出让租赁物
③ 支付租金
②支付购买租赁物资金、 让渡租赁物使用权
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租赁物
适用于融资租赁交易的租赁物为固定资产。 （摘自银监会《金融租赁公司管理办法》）
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外商投资租赁业管理办法的规定
《外商投资租赁业管理办法》第6条规定，
“本办法所称租赁财产包括：
（一）生产设备、通信设备、医疗设备、科研设备、 检验检测设备、工程机械设备、办公设备等各类动 产；
（二）飞机、汽车、船舶等各类交通工具；
承租人
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（三）融资租赁的类型——其他
♦ 转租赁： 以同一物件为标的物的融资租赁业务，上一租
赁合同的承租人同时又是下一租赁合同的出租人 （称为转租人），转租人从其他出租人处租入租赁 物件再转租给第三人。转租人以收取租金差为目的， 租赁物的所有权归第一出租人。
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转租赁交易结构
模式一
模式二
资产所有人
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（三）业务流程简介——日常管理
日常管理
• 落实条件，租金催收，调整项目方案申报，风险分类，租 赁资产运行情况报告
风险管理部
• 针对租赁物、抵押物的权属，租赁行为、担保行为的合法性 及合规性出具法律审查意见
项目评审部
• 对客户所处行业及经营状况、偿债能力、担保人实力、租赁 物的价值、其他风险防范措施、项目风险点等出具评审意见
项目审查委员 • 就有关项目是否符合上会条件提出审查意见，送交项目审查
会秘书处
委员会
项目审查委员 会
♦杠杆租赁：出租人设立项目公司，投入购置租赁 物的部分款项，并以此为财务杠杆，通过租赁物抵 押向银行融资，为租赁项目取得全部资金
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（四）经营性租赁
经营性租赁的定义： 除融资租赁以外的其他租赁（会计准则规定)
经营租赁具有以下特点： 租赁资产的所有权不转移； 租赁期届满后，承租人有退租或续租的选择权， 不存在优惠购买选择权，租赁公司承担租赁资 产 的余值风险。
（三）本条（一）、（二）项所述动产和交通工具附 带的软件、技术等无形资产，但附带的无形资产价 值不得超过租赁财产价值的二分之一。”
从该条规定看：租赁物限定在动产范围，不包括不动 产,同时也排除了无形资产单独作为租赁物的问题
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（三）融资租赁的类型——直租
♦ 直接租赁（直租）：
出租人
① 签订租赁合同租赁 ④ 支付租金
(由人看事)
先看产(行)业后看企业
(由外看内)
先看经营风险后看综合效益
(由负看正)
先看企业出身后看企业未来
(由前看后)
先看企业地图(产权关系)后看企业财务
(由繁看简)
先看企业现场后看企业管理
(由实看虚)
先看报表附注后看报表数字
(由小看大)
先看企业现金流后看企业盈利
(由动看静)
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（三）业务流程简介——审查审批
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并购租赁的交易结构
并购方
①筛选资产，商谈价格 ⑤交付资产
被并购方
租赁公司
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（三）融资租赁的类型——其他
♦厂商租赁：出租人向厂商购得设备，承租人通过支 付租金享有设备的占有、使用、收益权，厂商既是 租赁设备的出卖人，也是租赁项目的担保人
♦ 联合租赁：若干个出租人共同向某一承租人提供 租赁服务
租赁项目方案设计及创新
卢志斌 2013年7月
1Hale Waihona Puke Baidu
目录
一、租赁的概念及主要交易类型 二、租赁业务流程简介 三、目标市场与客户定位 四、租赁方案设计要素 五、业务创新与方案创新 六、融资渠道创新
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一、租赁的概念及基本交易方式
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（一）租赁——定义
租赁： 租用或出租的意思，以归还原物并付
给一定代价为条件而使用别人的东西。
租赁公司
出
付
租
租
出
付
租
租
租赁公司
转租人
转 租
付 租
承租人
转 租
付 租
承租人
•第二种 模式下的转租人可以是租赁公司，也可是专业运营商。
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（三）融资租赁的类型——其他
♦ 并购租赁： 是指将被并购方的资产转让给租赁公司，并
出租 给并购方的租赁方式。通过并购租赁，并 购方可以用较少的资金完成资产占有权、使用权、 收益权的转移，实现并购双方的资产整合并最终 完成所有权的转移。
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二、租赁业务流程简介
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（一）业务流程概述
租赁业务流程包括以下几个大环节：
合同 结束
日常 管理
申请 立项
尽职 调查
资金 投放
合同 签订
审查 审批
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（二）业务流程简介——申请立项
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（二）业务流程简介——尽职调查
内部审查 租赁申报
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尽职调查八项经验
先看法人代表后看法人