费用—管理费用管理制度
什么是费用管理制度
什么是费用管理制度一、费用管理制度的基本概念费用管理制度是企业为了规范和控制费用支出而制定的一系列制度和规则，其核心目的是有效管理和控制企业的费用支出，降低成本、提高利润，以实现企业的可持续发展。
费用管理制度主要包括费用控制、费用核算、费用预算、费用报销、费用分析等内容。
通过建立完善的费用管理制度，可以规范企业的费用支出行为，提高管理效率，降低企业的经营风险，促进企业的发展。
二、费用管理制度的重要性1. 提高管理效率：费用管理制度的建立可以帮助企业规范费用支出行为，避免费用浪费和滥用，提高管理效率，减少不必要的开支。
2. 降低成本：通过费用管理制度对费用支出进行控制和监督，可以帮助企业降低成本，提高利润空间，增强企业的竞争力。
3. 预算管理：费用管理制度通过预算编制、执行和控制，帮助企业科学合理地安排资金使用，提高资金利用效率，确保企业顺利实现经营目标。
4. 提升绩效：费用管理制度对企业的绩效评估和考核起着至关重要的作用，可以通过对费用支出和效果的监督和评估，激励员工提高工作质量和效率，推动企业整体绩效的提升。
5. 风险控制：费用管理制度可以帮助企业规范经营行为，减少不必要的风险和损失，提高企业的经营安全性，确保企业的可持续发展。
费用管理制度的建立是企业经营管理的基础，对企业的长期发展具有重要意义，通过建立完善的费用管理制度，可以有效减少企业的经营风险，提高企业的盈利能力，实现企业的可持续发展。
三、费用管理制度的内容与实施1. 费用控制：费用控制是费用管理制度的核心内容之一，通过设定费用预算、控制费用支出、监督费用执行情况等方式，有效管理和控制企业的费用支出，确保费用支出在合理范围内。
2. 费用核算：费用核算是指对企业各项费用支出进行分类和统计，清晰明确地了解企业的费用状况，为企业的决策提供准确、可靠的数据支持。
3. 费用预算：费用预算是指确定企业未来一段时间内的费用支出计划，包括各项费用的预算数额、使用范围和时间等，通过制定预算计划，合理安排资金使用，提高资金利用效率。
费用管理制度法规
费用管理制度法规第一章总则第一条为规范和加强单位费用管理，维护单位财产安全和实施经济财务监督，根据《中华人民共和国财政法》、《中华人民共和国国有资产法》等相关法律法规，制定本法规。
第二条本法规适用于单位内部各项费用的管理和监督。
第三条单位应建立健全费用管理制度，加强费用管理，节约开支，保障财产安全，提高经济效益。
第四条单位负责人应当对本单位的费用管理负总责。
第五条本法规所称费用是指单位为完成工作任务所发生的各种必要开支，包括但不限于人员工资、办公费、差旅费、交通费、通讯费等。
第二章费用编制第六条单位应当根据工作任务和经济情况，合理编制费用预算，提高经费利用效率。
第七条费用预算应当经过单位财务部门和相关部门审核，并报领导审核批准后方可执行。
第八条费用预算的变更应当按照规定的程序和权限进行，必须经过财务部门和相关部门审核，并报领导批准后方可执行。
第九条单位应当建立费用预算执行的监督和考核制度，对费用预算执行情况进行定期检查和评估。
第十条单位应当建立货币和非货币物资的购买审批程序，并严格执行。
第三章费用支付第十一条单位应当根据预算和实际情况，合理安排费用支付时间和方式。
第十二条费用支付应当按照相关财务制度和程序进行，确保资金安全和支付准确性。
第十三条单位应当制定严格的费用发放和报销制度，对费用发放和报销项目进行审核和核实，做到公平、公正、公开。
第十四条费用支付应当通过正规的支付渠道进行，不得私自转账或者私自使用公款。
第四章费用监督第十五条单位应当建立健全费用监督制度，对费用执行情况进行监督检查。
第十六条单位应当加强对费用申请、报销和发放流程的监督和审批，防止出现违规操作和贪污腐败行为。
第十七条单位应当建立健全内部控制机制，对各个环节的费用执行情况进行内部审核和监督。
第十八条单位应当建立健全费用监督举报制度，对举报案件及时处理并保护举报人的合法权益。
第五章处罚和奖励第十九条对于违反本法规的单位及相关人员，将根据《中华人民共和国财政法》、《中华人民共和国国有资产法》等法律法规进行处理。
管理费用内部控制制度(3篇)
管理费用内部控制制度是指企业为保障管理费用的科学、合理、规范运用，提高费用使用效益，预防和减少管理费用的错误、滥用、浪费等不良行为，建立起一系列内部控制措施和制度。
这些控制措施和制度包括内部审计、预算控制、报销审批、费用核算、费用制度和流程等方面。
本文将从以下几个方面详细阐述管理费用内部控制制度。
一、内部审计内部审计是管理费用内部控制中的重要环节，通过对管理费用的整个过程进行全面、系统、专业的审计，发现潜在风险和问题，并提出改善措施，确保管理费用的合规性、准确性和有效性。
内部审计的主要工作包括：1.编制内部审计计划：根据公司经营情况、重点关注的费用项目等，制定内部审计计划，合理确定审计对象、时间、范围和方法。
2.实施内部审计：对管理费用的流程、数据资料、支出凭证等进行全面、逐项审计，强调对重要项目、高风险环节的深度审计。
3.问题识别和整改：及时发现管理费用中的问题，包括错误、滥用、浪费等，通过与相关部门协商解决问题，提出改进意见，确保问题得到及时整改。
4.跟踪审计结果：对审计结果进行跟踪和督促，确保问题整改到位，并形成持续改进的良性循环。
二、预算控制预算控制是管理费用内部控制的前提和基础，通过预算编制、执行和控制，合理规划和安排管理费用的支出，避免费用超支或滥用的情况发生。
预算控制的关键要点包括：1.制定管理费用预算：根据公司的经营计划、市场需求和资金状况等，制定合理的管理费用预算，确保费用支出的可控性和可预测性。
2.控制费用执行：对管理费用的执行情况进行监控和控制，确保费用支出符合预算要求，避免超支或滥用。
3.异常情况处理：对管理费用出现的异常情况，如突发性支出、费用变动等，及时进行调整和处理，确保费用支出的正常秩序。
三、报销审批报销审批是管理费用内部控制的关键环节，通过建立健全的报销流程和审批制度，对费用的申报和报销进行规范和监督。
报销审批的主要内容包括：1.报销申请的规范：要求员工按照公司的规定填写报销申请表，并提供相应的费用凭证和证明材料，确保费用的真实性和合法性。
公司管理费用管理制度
公司管理费用管理制度一、目的和原则为保证公司资金的合理流动和使用效率，管理费用管理制度旨在对公司日常运营中的各类管理费用进行有效监控和控制，确保每一笔费用的必要性和合理性。
本制度遵循公开透明、经济适用、预算控制和责任到人的原则。
二、费用分类公司的管理费用主要包括：办公费、差旅费、培训费、业务招待费、固定资产折旧费、租赁费、水电费、通讯费、行政后勤费等。
各项费用应根据实际需要，按部门划分并执行预算管理。
三、预算管理1. 各部门应于每年度开始前，根据工作计划和历史数据编制年度管理费用预算，并提交至财务部门审核汇总。
2. 财务部门负责监督预算执行情况，对超出预算的费用要求提供合理的解释，并提出调整建议。
3. 对于未预见的紧急费用，需经过特别审批程序，由相关责任人提出申请，并说明原因和预期效果。
四、审批流程1. 所有管理费用支出必须经过审批。
小额费用可由部门负责人直接审批；大额费用则需逐级上报至财务部门及公司高层管理人员审批。
2. 申请人需填写费用申请表，详细说明费用的性质、金额、用途等信息。
3. 审批人员应根据预算情况和管理原则，对申请进行审查，并提出批准或驳回的意见。
五、费用报销1. 员工在发生费用后，应在规定时间内提交费用报销单及相关证明材料至财务部门。
2. 财务部门负责复核报销单据的真实性和合规性，并按规定流程进行报销。
3. 对于不符合规定的费用，财务部门有权拒绝报销，并要求相关人员做出解释或整改。
六、监督与考核1. 财务部门应定期对管理费用的使用情况进行统计分析，并向公司管理层报告。
2. 公司管理层应对管理费用的控制情况进行考核，作为部门负责人绩效考核的一部分。
3. 对于违反管理制度造成经济损失的个人或部门，公司将视情节轻重采取相应的纪律处分。
七、附则本管理制度自发布之日起生效，由财务部门负责解释。
如有变更，需经过公司高层批准后修订。
公司费用使用管理制度
公司费用使用管理制度第一章总则第一条为规范公司费用的使用，促进公司的经营管理，提高公司的经济效益，根据我公司的实际情况，制定本制度。
第二条公司费用使用管理制度适用于公司各部门、各单位。
第三条全体职工应自觉遵守费用使用管理制度的规定。
第四条费用包括差旅费、业务招待费、办公费、营销费等各项费用。
第二章差旅费第五条差旅费是公司为完成工作任务，临时派员外出所发生的食宿交通等费用。
第六条出差人员在出差前应填写出差申请，并报批准后方可出差。
第七条出差期间，出差人员应严格遵守公司的差旅标准，不得超支。
第八条出差人员应将出差报销单及相关凭证如发票、行程单等及时报销。
第九条公司出差人员应文明礼貌，不得有浪费、挥霍等现象。
第三章业务招待费第十条业务招待费是为了开展业务活动、维护客户关系等所发生的费用。
第十一条业务招待费应经审批后才能开支，不得违规使用。
第十二条业务招待费用必须真实、合理，不得夸大、虚报。
第十三条业务招待费的支出应当填写详细的招待对象、理由、金额等信息，以备查验。
第四章办公费第十四条办公费用是指公司日常办公所需的各项费用，如水电费、物业费等。
第十五条办公费用应合理节约，杜绝浪费现象。
第十六条办公费用支出应有相应的审批流程，不得擅自决定。
第十七条办公费用支出应及时报销，并保存好相关凭证。
第五章营销费第十八条营销费用是为了开展销售活动、宣传推广等所发生的费用。
第十九条营销费用支出应与公司的销售任务相匹配，不得无关花费。
第二十条营销费用支出应有详细的计划和预算，提前经过审批。
第二十一条营销费用支出必须有明确的营销效益，否则不得开支。
第二十二条为了保证费用使用的合理性和规范性，公司设立了费用检查部门，对各项费用使用情况进行监督检查。
第二十三条对于违反公司费用使用管理制度的行为，公司将给予相应的处罚。
情节严重的将追究法律责任。
第六章附则第二十四条本制度解释权归公司财务部门。
第二十五条本制度自颁布之日起施行。
以上是公司费用使用管理制度，希望全体员工自觉遵守制度规定，共同维护公司的经济利益，确保公司的可持续发展。
办公室费用控制管理制度(5篇)
办公室费用控制管理制度费用报销控制制度第一条：为了严格公司管理制度，合理控制公司经营费用，根据公司经营活动的特点，特制订制度。
第二条：费用报销的控制原则：计划管理、分级负责、层层把关。
由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级____；由财务经理对报销票据的合法性进行二级____；由总经理进行最后的审核批准。
第三条：费用的控制实行计划管理，由需要支付费用的部门或个人先行填写“用款申请单”，列明：费用的性质、费用的用途、费用的预计金额、款项支付预计时间等要素，先报部门经理审批同意后，报总经理审批，待取得总经理签署同意的“用款申请单”后方能执行。
第四条。
费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承兑相关责任。
第五条：费用发生过程中，当事人应充分取得费用的相关单据，如：合约或协议、合法的票据等，如因未能取得合法(被税务机关认可)的票据而遭受财务经理剔除的部分支出，公司原则上不予以承担，由当事人自行负责。
第六条：费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类，采用公司统一印制的“费用报销单”规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质(如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等)分类粘贴，便于归类计算和整理。
第七条。
当事人在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的名字，交共同参与的人员复查，并请其在证明人一栏上签署其姓名。
“费用报销单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。
第八条。
当事人应将填写完整、附件齐全的“费用报销单”和已经审批过的“用款申请单”一起送交本部门经理进行审批，部门经理应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行____，部门经理____无异议后，应在“费用报销单”部门经理一栏签署审批意见并签署部门经理的名字。
经费与费用管理制度
经费与费用管理制度一、总则为了规范企业的经费使用和费用管理，提高资金利用效益和企业运行的经济效益，订立本《经费与费用管理制度》（以下简称本制度）。
二、经费管理1. 经费来源1.1 公司经费来源包含投资、融资、销售收入、借款等。
1.2 经费应依照公司的财务计划进行合理布置和使用，遵从经济合理、合法合规、节省高效的原则。
2. 经费使用权限2.1 经费使用权限分为三个层级，分别为公司级、部门级和个人级。
2.2 公司级经费使用权限由公司负责人或授权的高级管理人员负责审批和决策。
2.3 部门级经费使用权限由各部门负责人审批并依照预算额度执行。
2.4 个人级经费使用权限由各部门负责人授权给相应员工，并在预算范围内自行决策和执行。
3. 经费预算与掌控3.1 公司应订立年度经费预算，由财务部门负责编制，并经公司高级管理层审批。
3.2 部门负责人应依据年度经费预算订立部门经费预算，并定期向财务部门报告和申请经费。
3.3 部门负责人应严格掌控经费开支，依照经费预算执行，并确保经费使用的合理性和效益。
4. 经费申请和报销4.1 经费申请应依照规定的流程和程序进行，包含填写经费申请单、提交相关料子和经费使用计划等。
4.2 经费申请单应包含经费用途、金额、预算依据等认真信息，并由申请人和部门负责人签字确认。
4.3 经费报销应依照规定的流程和程序进行，包含填写费用报销单、提交相关发票和费用明细等。
4.4 财务部门应对经费申请和报销进行审核，确保符合预算和实际支出的全都性，同时保证凭证真实有效。
5. 经费监督与审计5.1 公司应建立经费使用的监督与审计制度，定期进行内部审计和外部审计，确保经费使用合规和合理。
5.2 财务部门应对经费使用进行监督和检查，及时发现和矫正经费使用中的问题和风险。
5.3 内部审计部门应独立、客观地开展经费使用的内部审计工作，并向公司高级管理层和董事会汇报审计结果。
5.4 外部审计机构应依照法律法规和审计准则进行外部审计，并出具审计报告。
公司费用管理制度范文
公司费用管理制度范文一、总则公司费用管理制度是制定在公司内部，统一规范公司员工的费用报销、审批和管理行为，确保公司财务资源的有效利用和监控，保证公司财务报销的准确性、及时性和合规性。
二、费用报销范围1. 公司费用报销范围包括但不限于：（1）差旅费用：包括交通费、住宿费、餐费等；（2）办公费用：包括办公用品、办公设备维护费、通讯费等；（3）业务招待费用：包括与客户洽谈或业务合作所发生的餐饮费用、礼品费用等；（4）培训费用：包括员工参加内部或外部培训所发生的培训费用、差旅费用等；（5）其他费用：公司认可的其他与公司业务相关的费用。
2. 不在公司费用报销范围之内的费用将不予报销。
三、费用报销流程1. 员工在发生费用报销的时候，需填写《费用报销单》，明确填写费用的发生时间、用途、报销明细、金额等信息，并附上相关费用的发票、凭证等。
2. 填写完毕后，员工将《费用报销单》和相关凭证交给直接主管审批。
3. 直接主管在审核《费用报销单》时，需严格按照公司费用管理制度进行审核，切勿超出公司规定范围进行报销。
4. 审批通过后，直接主管将《费用报销单》和相关凭证提交给财务部门进行复核。
5. 财务部门在收到《费用报销单》和相关凭证后，将进行再次审核，确认费用报销的真实性和合规性。
6. 通过最终审核后，财务部门将进行费用报销处理，将报销款项支付至员工指定的账户中。
四、费用审批权限1. 不同级别员工对于费用的审批权限是不同的，一般公司内部具体规定如下：（1）部门经理审批额度：XXX元以内；（2）总经理审批额度：XXX元以内；（3）董事长审批额度：XXX元以内。
2. 超出上述审批额度的费用需要上报公司高层领导进行审批。
五、费用管理制度的执行1. 公司将定期对费用管理制度进行检查和审查，确保费用管理制度的有效性和执行情况。
2. 公司将加强对员工的费用管理意识培养和培训，确保员工明白公司费用管理制度的相关规定和标准。
3. 公司将建立健全的费用管理档案，对费用报销、审批等信息进行登记和归档，以备查验。
小公司费用管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范费用开支，提高资金使用效率，根据国家有关财务管理制度，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，所有费用开支均应遵守本制度的规定。
第二章费用分类及标准第三条公司费用分为以下几类：1. 办公费用：包括办公用品、水电费、网络费、通讯费等。
2. 交通费用：包括差旅费、市内交通费等。
3. 业务招待费：包括客户接待、商务宴请等。
4. 通讯费：包括手机费、网络费等。
5. 培训费用：包括员工培训、专业讲座等。
6. 其他费用：包括节日慰问、加班费等。
第四条各类费用标准如下：1. 办公费用：根据部门实际需要，合理控制办公用品采购，提倡节约，避免浪费。
2. 交通费用：出差费用按国家及公司相关规定执行，市内交通费根据实际情况审批。
3. 业务招待费：严格按照国家及公司相关规定执行，严格控制招待费用，不得超标。
4. 通讯费：根据员工岗位职责和工作需要，合理控制通讯费用。
5. 培训费用：根据公司发展需要和员工个人职业发展，合理规划培训费用。
6. 其他费用：根据实际情况，经批准后方可开支。
第三章费用审批流程第五条费用审批流程如下：1. 员工填写费用报销单，附上相关凭证。
2. 部门负责人审核费用报销单及凭证，签署意见。
3. 财务部门审核费用报销单及凭证，确保合规性。
4. 财务总监审批费用报销单。
5. 财务部门办理报销手续。
第四章费用报销第六条费用报销需符合以下要求：1. 报销单填写完整，字迹清晰。
2. 附件齐全，包括发票、收据、行程单等。
3. 费用报销金额与实际支出相符。
第五章监督检查第七条公司设立财务监督小组，负责对公司费用管理制度执行情况进行监督检查。
第八条对违反本制度的行为，公司将依法依规进行处理，包括但不限于通报批评、罚款、解除劳动合同等。
第六章附则第九条本制度由公司财务部负责解释。
第十条本制度自发布之日起施行。
注：本制度可根据公司实际情况进行调整。
公司可控费用管理制度
公司可控费用管理制度一、总则为了规范公司各部门的可控费用管理，提高企业的经济效益和竞争力，制定本制度。
二、费用的范围公司的可控费用主要包括但不限于人员费用、采购费用、运输费用、办公费用、差旅费用、营销费用等。
各部门应按照公司的相关规定管理好自己的费用。
三、费用管理的原则1. 合理性原则：费用应该是必要且合理的，不得存在浪费或不必要的开支。
2. 限额原则：各部门应根据公司的经济实力和预算制定合理的费用限额，超支应经审批。
3. 节约原则：应该节约用费，提高经济效益，不得奢侈或铺张。
4. 开支责任原则：各部门应按照职责范围进行费用开支，不得私自决定或挪用费用。
5. 纪律原则：严格遵守公司的有关规定，不得违反有关规定管理费用。
四、费用管理的程序1. 预算编制：各部门应根据公司的经营计划和目标编制费用预算，经过部门负责人审批后执行。
2. 费用报销：各部门员工产生费用后应根据公司的相关规定填写费用报销单，经过部门负责人审批后提交财务部门进行报销。
3. 费用记录：各部门应建立费用台账，及时记录费用的支出情况，并保留相关票据和凭证。
4. 费用核算：每月底各部门应对当月的费用进行核算，总结出超支和节约情况，并向上级部门和财务部门提交报告。
5. 费用分析：财务部门应根据各部门的费用报销情况进行费用分析，找出费用开支存在的问题，并提出改进建议。
五、费用管理的监督与考核1. 监督机制：公司应建立正常的监督机制，对费用管理情况进行监督和检查，发现问题及时纠正。
2. 考核制度：公司应根据各部门的费用管理情况进行考核，对表现出色的部门给予奖励，对违规行为的部门进行惩罚。
六、不正当费用行为处理对于违规行为，公司应根据违规情况，严格按照公司规定进行处理，包括但不限于口头警告、书面警告、扣减奖金、降职或开除等。
七、制度的解释权制度的解释权归公司财务部门所有，并且最终的解释权归公司总经理所有。
八、本制度自颁布之日起执行，如有调整或补充，须经公司董事会审批。
费用管理制度包括哪些
费用管理制度包括哪些一、费用管理的基本概念费用是企业为生产和经营活动所发生的全部支出。
费用管理是企业对费用的筹划、执行和监督的过程，通过合理管理费用，控制成本和提高效益。
费用管理包括成本管控、费用分析、财务预算、绩效考核等方面的内容，是企业全面管理的组成部分。
费用管理的基本概念包括以下几个方面：1.成本控制：成本是企业经营活动的重要组成部分，影响着企业的盈利能力。
成本控制是企业对各种成本的规划、预算、控制和调整的过程，通过合理控制成本，实现企业的效益最大化。
2.费用分析：费用分析是对企业各项费用进行分类、比较、分析和评价的过程，以便及时发现费用增长的原因，找出费用降低的途径，提高企业的经济效益。
3.财务预算：财务预算是企业在未来一定期间内的收入和支出计划，是企业经营活动的计划和指导。
通过制定财务预算，企业可以量化目标、明确任务，为企业的经营决策提供依据。
4.绩效考核：绩效考核是对企业员工和部门绩效进行评价和奖惩的过程，通过对绩效的考核，激励员工积极工作，改善绩效，提高企业的竞争力。
以上是费用管理的基本概念，企业要建立完善的费用管理制度，必须清楚掌握这些概念，做到系统思考、全面分析、有序管理。
二、费用管理的重要性费用管理对于企业的运营和发展至关重要，其重要性主要体现在以下几个方面：1.提高企业的竞争力：良好的费用管理可以有效控制企业的成本，提高生产效率，降低产品价格，从而提高企业的竞争力。
2.提高企业的盈利能力：通过费用管理，企业可以降低生产成本，提高产品质量，提高市场占有率，增加销售收入，最终实现盈利目标。
3.优化资源配置：费用管理可以帮助企业合理规划资源，优化资源配置，提高资源利用效率，减少浪费，节约成本。
4.加强内部控制：良好的费用管理可以加强企业的内部控制，规范经营行为，减少风险，保护企业财产安全。
5.提升企业形象：通过有效的费用管理，企业可以提高产品质量、服务水平，树立良好的企业形象，增强市场信誉，吸引更多客户。
建筑公司费用管理制度
建筑公司费用管理制度一、总则1. 本制度旨在规范公司的费用管理活动，确保各项费用的合理性、合法性和有效性。
2. 费用管理应遵循预算控制、成本效益和内部审计等原则。
3. 本制度适用于公司全体员工，特别是财务部门和项目管理团队。
二、费用预算管理1. 各部门应根据年度工作计划，合理编制费用预算，并报财务部门审核。
2. 财务部门负责汇总各部门预算，制定公司总体费用预算，并报管理层审批。
3. 预算一经批准，各部门应严格执行，不得擅自变更。
如遇特殊情况需调整预算，应按程序申请。
三、费用报销管理1. 员工因公产生的费用，应按照公司规定的标准和流程进行报销。
2. 报销申请应提供合法有效的原始凭证，由部门负责人初审后，提交财务部门复核。
3. 财务部门负责对报销凭证的真实性、合规性进行审查，并及时办理报销手续。
四、费用审批权限1. 根据费用的性质和金额大小，设定不同层级的审批权限。
2. 小额费用可由部门负责人直接审批；大额费用需报请高层管理人员审批。
3. 对于超出预算或特殊性质的费用，应经过专项审议程序。
五、成本控制与分析1. 财务部门应定期对费用进行分类统计和分析，及时发现成本超支的风险。
2. 各项目管理部门应结合实际情况，采取有效措施控制现场施工成本。
3. 通过成本分析，为公司决策提供数据支持，优化资源配置。
六、内部审计与监督1. 公司设立内部审计机构，定期对费用管理情况进行审计。
2. 审计结果应向管理层报告，并提出改进建议。
3. 鼓励员工监督费用管理活动，对违规行为应及时上报处理。
七、附则1. 本制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释。
2. 如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。
3. 本制度如有更新，应及时通知全体员工。
公司团队费用管理制度
第一章总则第一条为规范公司团队费用管理，提高资金使用效率，保障公司经济活动的正常进行，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有团队活动及项目费用支出。
第三条本制度遵循合法性、合规性、节约性、透明性的原则。
第二章费用范围第四条团队费用包括但不限于以下范围：1. 举办团队建设活动、培训、研讨会等所产生的费用；2. 购买团队活动所需物资、设备、服务等费用；3. 团队外出考察、调研、交流等产生的交通、住宿、餐饮、通讯等费用；4. 团队奖励、慰问等费用；5. 其他经公司领导批准的团队相关费用。
第三章费用预算与审批第五条团队负责人应根据活动需求，提前制定费用预算，报部门主管审核。
第六条部门主管对费用预算进行审核，如有异议，应与团队负责人沟通协商，直至达成一致。
第七条审核通过的预算，需报送公司财务部门备案。
第八条团队费用支出需按照以下流程进行审批：1. 团队负责人填写《团队费用申请单》，附上预算、发票等相关资料；2. 部门主管审核《团队费用申请单》；3. 财务部门审核《团队费用申请单》；4. 公司领导审批《团队费用申请单》；5. 财务部门办理报销手续。
第四章费用报销第九条团队费用报销需按照以下流程进行：1. 团队负责人将相关费用发票、凭证等交予财务部门；2. 财务部门对报销材料进行审核；3. 审核通过的报销材料，财务部门办理报销手续；4. 报销款项发放至团队负责人指定账户。
第五章监督与检查第十条公司财务部门负责对团队费用管理制度执行情况进行监督和检查。
第十一条团队负责人有责任对本团队费用管理制度的执行情况进行自查，确保费用支出合规、合理。
第十二条对违反本制度的行为，公司将视情节轻重，给予相应处罚。
第六章附则第十三条本制度由公司财务部门负责解释。
第十四条本制度自发布之日起实施。
第十五条本制度如有未尽事宜，由公司领导根据实际情况予以调整。
公司对部门费用管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范部门费用开支，提高资金使用效率，确保公司财务状况的稳定和健康发展，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门及其工作人员。
第三条部门费用管理应遵循以下原则：1. 法规合规：遵守国家法律法规及公司相关规定。
2. 实事求是：费用开支必须真实、合理、合规。
3. 严格控制：合理控制费用支出，提高资金使用效益。
4. 责任到人：明确费用审批、使用和监督责任。
第二章费用分类与标准第四条部门费用分为以下几类：1. 办公费用：办公用品、办公设备、通讯费等。
2. 业务费用：差旅费、招待费、培训费、业务宣传费等。
3. 人员费用：工资、福利、社会保险等。
4. 其他费用：如租赁费、水电费、物业管理费等。
第五条各类费用开支标准如下：1. 办公费用：根据实际情况，制定合理的办公用品采购计划，严格控制办公用品的采购和使用。
2. 业务费用：差旅费按照国家及公司相关规定执行；招待费、培训费等按照预算执行，并严格控制。
3. 人员费用：严格按照国家及公司相关规定执行，合理控制人员费用支出。
4. 其他费用：根据实际需要，制定合理的费用预算，并严格执行。
第三章费用审批与报销第六条费用审批流程：1. 部门负责人根据实际工作需要提出费用申请。
2. 财务部门对费用申请进行初步审核。
3. 公司领导审批。
4. 财务部门办理报销手续。
第七条费用报销流程：1. 部门工作人员将费用票据提交至财务部门。
2. 财务部门审核票据的真实性、合规性。
3. 财务部门办理报销手续，并将报销款项打入申请人账户。
第四章监督与检查第八条公司设立费用监督管理小组，负责对公司部门费用管理制度执行情况进行监督检查。
第九条监督检查内容包括：1. 费用开支是否符合制度规定。
2. 费用审批流程是否规范。
3. 费用报销手续是否齐全。
4. 费用使用是否合理。
第十条对违反本制度的行为，公司将依法依规进行处理，包括但不限于通报批评、经济处罚、停职检查、解除劳动合同等。
公司日常运营费用管理制度
第一章总则第一条为加强公司内部管理，规范日常运营费用支出，提高资金使用效率，降低成本，确保公司财务健康运行，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门、各岗位，适用于所有日常运营费用的支出。
第三条本制度遵循以下原则：1. 合法合规原则：所有费用支出必须符合国家法律法规及公司相关规定。
2. 预算控制原则：按照年度预算和月度计划进行费用支出，确保费用支出的合理性和必要性。
3. 节约原则：提倡节约使用，杜绝浪费，提高资源利用效率。
4. 透明公开原则：费用支出应公开透明，便于监督。
第二章费用分类及预算第四条公司日常运营费用分为以下类别：1. 办公费用：包括办公用品、打印耗材、水电费、网络费等。
2. 交通费用：包括市内交通、市外差旅等。
3. 业务招待费：包括接待用餐、住宿、礼品赠送等。
4. 会议费用：包括会议室租赁、设备租赁、会议资料印刷等。
5. 通讯费用：包括电话费、短信费、网络费等。
6. 财务费用：包括银行手续费、汇兑损失等。
第五条各部门应根据实际工作需要，编制年度预算和月度计划，报财务部审核批准后执行。
第三章费用报销及审批流程第六条费用报销需提供合法、有效、完整的原始凭证，包括发票、收据、银行对账单等。
第七条费用报销流程如下：1. 经办人填写费用报销单，注明费用类别、用途、金额等。
2. 部门负责人审核费用报销单，确保费用合理、合规。
3. 财务部会计审核报销凭证的合法性、准确性、合规性。
4. 财务出纳审查付款手续是否完备。
5. 财务负责人监督制度流程执行，审核付款。
6. 分管领导审核预算内开支及小额预算外开支。
7. 总经理审批预算外大额支出、资本类支出、单笔金额较大的支出、对外捐款。
第四章费用控制与监督第八条公司设立费用控制小组，负责日常运营费用控制工作。
第九条费用控制小组定期对各部门费用支出进行审核，确保费用支出符合预算和规定。
第十条公司定期开展费用审计，对违规、不合理费用支出进行纠正和处理。
第五章附则第十一条本制度由财务部负责解释。
费用管理制度
费用管理制度费用管理制度（通用6篇）在我们平凡的日常里，很多地方都会使用到制度，制度是一种要求大家共同遵守的规章或准则。
那么制度的格式，你掌握了吗？下面是小编帮大家整理的费用管理制度，欢迎阅读，希望大家能够喜欢。
费用管理制度篇1为了节约开支，降低公司经营成本，少花钱，多办事，办好事，提高公司经济效益，制定本制度。
一、公司对各项费用开支实行计划管理，各项开支原则上必须先报计划，按批准的计划开支。
各项费用开支都必须取得合法原始凭证，经办人必须在原始凭证上注明开支用途，财务部办理报销必须认真审核，保证开支凭证完整、准确、合法。
二、较大的费用开支实行先报计划后开支，具体分两种情况：1000元以上的费用开支，由有关部门提出计划报告（须说明用途和详细预算），报总经理、董事长批准后开支，凭批准的计划经财务部经理审核后报销。
200——1000元的费用开支，由有关部门提出计划报告（须说明用途和详细预算），报总经理批准后开支，凭批准的计划经财务部经理审核后报销。
三、较小的费用开支实行审核报销，200元以下的费用开支，由经办人和部门负责人签字，经财务部经理审核，报总经理审批后，到财务部报销。
四、旅差费实行定额包干（标准另定），市内交通发给定额补助，不再报销出租车费，特殊情况报出租车费需总经理批准。
市外出差，需提出书面报告，经部门经理签字，报总经理批准后，方可出差。
出差回来后，凭批准的报告和差旅费报销单，经财务部经理审核后，报销差旅费。
五、加强水电费的管理。
水表、电表由行政部管理登记，负责与供水、供电部门核对数据，并按时交纳水电费，凭正式发票到财务部报销。
公司每个员工都要树立节约每一分钱的思想，办公室人离开后必须关掉用电设施（灯、电扇、空调等）电源，否则，每次罚款5元。
防损值班人员在卖场关门、办公室下班后要对各区域水电进行检查，及时关电、关水，值班人员如未发现或发现后未及时处理的，每次罚款5元。
六、为了提高工作效率，费用报销实行定期办理（数额大，急需办理的除外），每周一、四上午办理费用报销手续。
公司各类费用管理制度范本
公司各类费用管理制度范本一、基本原则制度的首要原则是公正性与透明性。
所有费用的支出必须基于公司的经营需要，严禁任何形式的浪费和不正当开支。
同时，每一笔费用的使用都应有明确的记录和审核流程，确保资金的流向清晰可追溯。
二、费用分类公司的费用大致可以分为以下几类：1. 人力资源成本：包括员工工资、福利、培训费用等。
2. 日常运营费用：如办公耗材、水电费、通讯费等。
3. 营销与推广费用：广告费、市场调研费、客户招待费等。
4. 资本性支出：设备购置、维修升级、建设项目投资等。
5. 其他费用：包括差旅费、业务招待费、研发费用等。
三、预算管理公司应制定详细的年度预算计划，对各类费用进行合理预估并分配。
各部门应根据预算执行，超出预算部分需提前申请，经过审批后方可执行。
预算的调整应及时反映在财务管理系统中，确保数据的准确性和实时性。
四、审批流程所有费用支出必须有明确的审批流程。
一般情况下，小额费用可能只需要部门经理审批，而大额或特殊性质的费用则需要更高层级的管理人员批准。
审批过程中，应严格审查费用的合理性和必要性。
五、费用报销员工因公产生的费用需按照公司规定的标准和流程进行报销。
报销时需提供合法有效的发票或凭证，并填写报销单。
财务部门负责审核报销单据的真实性和合规性，并及时进行费用核算。
六、监督与考核公司应建立一套费用管理的监督机制，定期对费用使用情况进行审计和分析。
通过设立考核指标，对各部门的费用控制效果进行评价，以此激励各部门合理使用资源，避免不必要的开支。
七、持续改进费用管理制度是一个动态的过程，需要根据公司的实际情况和管理经验不断完善和调整。
定期收集反馈，分析费用管理中存在的问题，及时调整策略和方法，以适应公司发展的需要。
总结：。
班组活动费用管理制度
班组活动费用管理制度一、总则为了规范和管理班组活动经费的使用，提高活动经费利用效率，特制定本活动费用管理制度。
二、经费来源1. 班组活动经费来源包括公司的经费拨款、员工自愿捐款以及其他合法渠道。
2. 班组活动经费的使用应符合公司相关规定，必须经领导审批后方可支出。
三、经费管理1. 班组活动经费由班组财务负责人管理，负责每月收支结算以及报账。
2. 班组活动经费必须按照预算执行，不得私自挪用、挥霍，必须合理使用。
3. 每次活动结束后，要及时进行经费的结算和报销，报销单据必须真实有效。
4. 财务负责人应制作并保留详细的收支明细表，以备日后查询。
四、经费使用1. 班组活动经费主要用于组织开展班组活动，包括但不限于团建活动、聚餐、庆祝活动等。
2. 组织活动时，应预估活动经费并与班组成员进行沟通，确保经费的充分利用。
3. 活动经费不得用于个人消费，必须围绕班组整体活动进行使用。
4. 使用活动经费应注意节约，避免浪费现象，确保活动经费的最大化利用。
五、经费审批1. 班组活动经费支出需经过班组领导审批，符合实际情况并且合理才能获得通过。
2. 活动经费支出需提交费用预算和报销申请，领导审批后方可进行报销。
3. 所有活动经费支出必须有明确的用途和合理的费用依据。
六、经费监督1. 班组成员有权监督班组活动经费的使用情况，对不合理或违规经费使用行为应及时举报。
2. 班组财务负责人应积极配合监督部门对经费使用情况进行检查和审计。
3. 活动经费使用情况应及时向全体班组成员公示，接受监督。
七、违规处罚1. 对于违反活动费用管理制度的行为，将进行严肃处理，包括惩罚、警告等。
2. 对于严重违规或挪用经费的行为，将上报公司相关部门并追究相关责任人的法律责任。
八、其他1. 如有补充或修订，应及时通知班组成员，并对制度进行更新和公示。
2. 上述制度内容应在班组内部广泛宣传，确保每位班组成员了解活动经费管理制度内容。
以上为班组活动费用管理制度，希望班组成员能够严格遵守相关规定，确保经费的合理使用和管理，促进班组活动的顺利开展。
公司费用开支管理制度
公司费用开支管理制度第一章总则第一条为规范公司的费用管理行为，控制费用开支，提高经营效益，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门的费用开支管理，包括但不限于日常办公费用、差旅费用、会议费用、培训费用等。
第三条公司各部门负责人应严格遵守本制度，做到开支合理、审核严谨、报销及时，确保公司资金的有效利用。
第四条公司财务部门对各部门的费用开支情况进行监督和检查，发现问题及时提出改进意见，并报告公司领导。
第五条公司员工在执行公司费用开支管理制度的过程中，应当遵守国家有关法律法规，做到廉洁自律。
第二章费用管理制度的内容第六条公司费用开支应当严格按照预算进行管理，未经预算批准的费用开支应当经过公司领导层级审批。
第七条公司员工参加各类会议、培训以及外出差旅等需报销费用的情况，应当提前填写费用报销申请表，并经上级主管签字批准。
第八条公司费用开支的报销应当按照公司规定的程序进行，包括费用清单、发票、费用报销单等必要材料。
第九条公司员工在出差期间的食宿、交通及其他费用应当按照公司标准执行，不得擅自超支。
第十条公司各部门应当在每月底将当月的费用开支情况报送给财务部门，经审批后进行核销。
第十一条公司财务部门应当严格审核各部门的费用报销情况，及时核销费用，发现问题应当及时处理并报告公司领导。
第三章监督检查第十二条公司领导对费用开支管理进行监督、检查，发现问题应当及时整改，并追究相关责任人的责任。
第十三条公司内设独立的监察室，负责对公司各部门的费用开支管理情况进行监督检查，发现问题应当及时通报公司领导层。
第十四条公司员工在费用开支过程中，应当自觉遵守相关规定，如发现他人有不当行为应当积极举报。
第四章处罚制度第十五条公司员工违反费用管理制度的行为，包括但不限于虚报费用、私挪公款等，一经发现应当严肃处理，给予相应的纪律处分。
第十六条公司员工对费用管理制度的认识偏差、行为失范，造成公司财产损失的，应当追究相关责任人的法律责任。
费用预结与收费管理制度
费用预结与收费管理制度第一章总则第一条目的和依据为了规范医院的费用预结与收费管理工作，保障患者权益，提高服务质量，订立本制度。
本制度依据相关法律法规和医院管理制度等进行规定。
第二条适用范围本制度适用于医院内全部医疗服务项目的费用预结和收费工作。
第三条定义1.费用预结：指医院依据患者的病情和医疗项目提前计算出患者需要支出的费用，并要求患者提前缴纳肯定比例的费用。
2.收费管理：指医院对患者缴纳的费用进行管理和统计的过程。
3.患者：指接受医院服务的个人或机构。
第四条原则1.公平合理原则：费用预结和收费管理必需公平合理，不得存在任何鄙视性。
2.诚信原则：医院与患者应诚实守信，相互信任，保护患者的个人隐私。
3.安全保障原则：医院应采取必需措施确保患者的个人信息安全，防止数据泄露。
第二章费用预结第五条费用预结方式1.患者在住院前需供应病史鉴定及押金，支出住院费用的肯定比例。
具体比例由医院依据患者病情和治疗项目确定，并在预结时向患者通知。
2.门诊患者在就诊时，需提前支出挂号费和部分检查费用。
第六条费用预结的通知与告知1.医院应在患者住院前或门诊就诊时向患者明确告知费用预结的方式、比例和金额，并供应书面通知。
2.医院应确保患者对费用预结的要求充分理解，并帮助患者进行预结操作。
第七条费用预结的计算准则1.医院应依据患者的病情和治疗项目，依照已公布的费用标准进行计算，确保费用预结准确有效。
2.医院不得随便调整和提高预结金额，如有需要调整的情况，应提前告知患者并予以合理解释。
第八条押金管理1.患者缴纳的押金应特地设立账户进行管理，不得用于其他用途。
2.医院应定期向患者供应押金账户明细，及时退还多余的押金。
第三章收费管理第九条收费项目和标准1.医院应明确收费项目和标准，并通过公示、宣传等方式向患者供应，确保透亮公开。
2.医院不得设置不合理高额的收费项目和标准，不得变相加添患者的负担。
第十条收费管理流程1.医院应建立完善的收费管理流程，确保收费操作规范有序。
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管理费用管理制度1 目的和范围为了加强管理费用的管理，控制和努力压缩费用支出，提高经济效益，特制定本制度。
本制度适用于工厂各单位。
2 规范性引用文件《企业会计准则》《企业财务通则》3 术语和定义管理费用是指工厂为组织和管理企业生产经营活动所发生的费用。
4 职责4.1 管理费用实行归口管理，各归口管理部门销售费用控制和分析。
4.2 财务部负责销售费用的核算和分析。
5 管理内容与方法5.1管理费用核算内容与项目工厂设置“管理费用”科目进行总分类核算，设置二级科目进行分部门的明细核算，并按以下项目进行明细核算：5.1.15.1.1.1管理人员工资：指工厂管理部门的人员工资，包括管理人员、技术人员、工人、应由费用列支的服务人员、临时抽调在管理部门助勤人员、全厂性仓库人员、工会人员、党务人员及退养人员等的工资。
但工厂专项销售机构人员工资不含在本项目内。
5.1.1.2新增效益工资：执行工资总额与经济效益挂钩实施细则的工厂，按规定的方法计提的新增效益工资。
5.1.1.3福利费：指企业为管理部门职工支付的职工福利费。
5.1.1.4社会保险费（1）基本养老保险费：执行国家养老保险相关制度规定，按照职工月缴费基数总和（通过上年度工资总额计算的有上限和下限之分）的20%按月提取。
（2）基本医疗保险费：指企业在职职工和退休人员执行《天津市城镇职工基本医疗保险规定》（津政发2001.80号）文件和相关配套政策所发生的各项医疗费用。
（3）大额医疗保险费：按相关文件规定支付的大额医疗保险费。
（4）失业保险费：按照国家规定交纳的失业保险基金。
（5）工伤保险费：按天津市人民政府相关文件规定，全体在职职工参加工伤保险所支付的保险费用。
（6）生育保险费：在职职工执行《天津市城镇职工生育保险规定》（津政发[2005]69号），所发生的生育保险费用。
5.1.1.5住房公积金：由企业负担的住房公积金。
5.1.1.6工会经费：指按职工工资总额2%计提，拨付给工会的经费。
5.1.1.7职工教育经费：指企业为职工学习先进技术和提高文化水平，按照职工工资总额2.5%计提，用于为职工学习先进技术和提高文化水平而发生的培训费、讲课费、书报费、购置培训教材、资料、教具及在高校人才市场或其他渠道招聘员工所发生的费用。
5.1.1.8非货币性福利：指企业以自产产品或外购商品发放给职工作为福利，将自己拥有的资产无偿提供给职工使用，为职工无偿提供医疗保健服务等。
5.1.1.9辞退福利：指企业由于分离办社会、实施主辐分离、辅业改制、分流安置富余人员、实施重组或改组计划、职工不能胜任等原因，在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出补偿建议计划中给与职工的经济补偿。
5.1.1.10股份支付：指企业为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。
5.1.1.11补充养老保险：是指企业根据《企业年金试行办法》、《企业年金基金试行办法规定》向有关单位（企业年金基金账户管理人）缴纳的养老保险。
5.1.1.12补充医疗保险：是指纳入社会保障政府实施范围而能够享受财政、税收等方面的优惠的商业医疗保险。
5.1.1.13住房补贴：是指企业为职工享受基本住房公积金制度以外享受的按月给与的住房补贴。
5.1.1.14住房提租补贴：是指企业为公有住房户提高租金，按月发给职工的住房补贴。
5.1.1.15通讯补贴：干部通话费用、中层及以上管理者手机通话费用。
5.1.1.16交通补贴：管理部门职工上下班乘坐班车费用支付的补贴费用。
5.1.1.17劳动保护费：按规定标准和范围支付职工劳动保护用品、防暑降温、保健食品的费用和劳动保护宣传费用。
5.1.1.18职工取暖费：指按天津市规定发放的职工冬季取暖补贴和享受集中供热职工的冬季集中供热采暖补助费。
5.1.1.19职工物业费用：是指企业为职工提供相应物业的管理费用。
5.1.1.20独生子女保健费：指按国家规定支付的独生子女保健费。
5.1.1.21计划生育费：指用于订购计划生育工具、宣传材料、学习材料、组织活动及建立基础管理台帐发生的费用。
5.1.1.22 残疾人就业保障金：指用于根据地方有关法规的规定，按照年度差额人数和上年度本地区职工年平均工资计算交纳用于残疾人就业的专项资金。
5.1.1.23其他人工费：上述项目未列的其他人工费用。
5.1.25.1.2.1统筹外补贴：精简人员进行补助支出，离、退休人员统筹外养老金（房改补贴等项目）补助5.1.2.2丧葬补助：对离退休及在职人员丧葬进行补助。
5.1.2.3遗属补助：对离休干及建国前老工人遗属进行生活补助。
5.1.2.4抚恤费：根据津党老（2002）19号文件规定离休干部去世后发给的一次性抚恤金。
5.1.2.5离休人员医药费：离休人员和二等乙级以上伤残军人原待遇不变，暂不参加天津市城镇职工基本医疗统筹，医疗费用由工厂按有关规定支付。
5.1.2.6老干部活动经费(1) 按照规定用于老干部的特殊困难补助、探视慰问、健康疗养、参观学习、订阅报刊、学习资料、组织文体活动所发生的费用。
(2)按规定用于退休人员的文体活动、参观学习、探视慰问等发生的费用。
(3)其他：劳动合同管理等方面的支出。
5.1.3：指按规定支付行政管理部门职工因公外出的各种交通费、住宿费、助勤费及补助费；市内交通费和误餐补贴；按规定支付职工及其家属的调转、搬家费；按规定支付患职业病的职工去外地就医的交通费、宿费、伙食补贴等。
（不含对外服务部三包人员、市场部人员的差旅费）5.1.45.1.4.1办公用品：指行政管理部门的文具、办公用品、刻章、制证等办公费用。
5.1.4.2印刷费：工厂管理部门油印文件发生的纸张、油墨费用，复印文件费用、去印刷厂定制的专用印刷品发生的费用等。
5.1.4.3电话费(1)指工厂各管理部门发生的固定电话费、宽带网专线租赁费、因公发生的市电通话费、市内领导干部通话费用等。
(2)中层及以上管理者手机通话费用、厂级离退休领导通讯费用补贴等。
5.1.4.4邮电费：指工厂因管理活动发生的邮寄费用，包括邮寄离、退休职工工资发生的费用、各管理部门邮寄资料、财务邮寄等。
5.1.4.5计算机及网络费用：指工厂管理部门及各车间计算机设备的耗用材料（包括计算机打印用纸、墨盒、色带、计算机软盘等），以及各种应用软件日常维护发生的费用。
5.1.4.6 票据费用：购买增值税发票、普通发票、往来收据等发生的费用。
5.1.5：指用于购买宣传用品、胶卷冲扩、展牌、布标制作，理论学习资料及《企业方圆》优质稿奖励等费用以及全厂各单位全年报刊订阅费。
5.1.6：按规定由管理费用列支的各项固定资产的折旧费用。
5.1.75.1.7.1房屋维修费：指工厂部门使用的各项固定资产中房屋建筑物的维修费用。
5.1.7.2设备维修费：指工厂各部门使用的各项固定资产中设备的维修费用。
5.1.7.3动力维修费:指工厂各部门使用的水管路、电线路、暖气设施、动力线路及照明设备的维修费用，不包括动力大修理费用支出。
5.1.7.4宿舍维修费：指用于职工承租工厂产权住房的日常维修费用（不包括大修理费用支出）。
5.1.7.5房屋修理费:指工厂各部门使用的各项固定资产中房屋建筑物的大修理费用支出。
5.1.7.6设备修理费：指工厂各部门使用的各项固定资产中设备的大修理费用支出。
包括大修设备的修理费、运输费、安装调试费等。
5.1.7.7动力修理费：指工厂各部门使用的水管路、电线路、动力线路及照明设备的大修理费用。
5.1.7.8计算机修理费：研究、开发、购置微机各类软件费用。
主要包括：(1) 计算机软件开发、软件升级费用及计算机网络费用。
(2) 计算机和打印机设备备件。
(3)计算机资料费及其他涉及计算机管理方面的费用。
(4)微机设备厂外维修费。
5.1.8: 指行政管理部门耗用的一般消耗材料，但不包括固定资产修理和劳动保护用材料。
5.1.9：指行政管理部门所使用的低值易耗品、工具、低值设备的摊销及修理费5.1.10: 指工厂最高权力机构及其成员为执行职能而发生的各项费用，包括差旅费、会议费。
5.1.11:指工厂向有关咨询机构进行经营管理咨询所发生的费用，包括聘请经济技术顾问等支付的费用。
5.1.12：集团公司对工厂专项审计项目；社会中介机构对工厂财务报表审计、资产评估；工厂内部开展的审计项目；其他临时审计项目；订购审计相关法规资料；审计文档等各项支出。
5.1.13：指工厂由于经济往来纠纷、劳动合同纠纷和因其他原因纠纷引发的诉讼支出。
5.1.14：指工厂用于聘请律师的费用支出。
5.1.15：企业聘请律师事务所以外的其他中介机构发生的费用。
5.1.165.1.16.1污水排放费：指地方环保部门按照规定收取工厂排沥费、深井水排水费、明渠排水费等费用，及指根据国家计委（2003）31号《排污费征收使用管理条例》规定支付给东丽区环保局的污水、废气排放费用；污水、锅炉定期监测、检验费用。
5.1.16.1污水处理费5.1.17：指用于工厂内绿化的日常养护及节日、重要活动购置花卉、绿化用工具等发生的费用。
5.1.185.1.18.1厂区环境卫生费：指用于厂内、厂门口、自行车棚环境卫生和工厂办公楼内卫生清扫、垃圾清运等所需费用开支。
5.1.18.2宿舍区环境卫生费：指用于地区环境卫生清扫、地区消毒灭鼠、杀菌防疫、垃圾清运、垃圾部理及召开居民代表大会等所发生的费用。
5.1.195.1.19.1房产税：指工厂按照规定支付的房产税。
5.1.19.2车船使用税:指工厂按照规定支付的车船使用税。
5.1.19.2土地使用税:指工厂按照规定支付的土地税。
5.1.19.3印花税：指工厂按照规定支付的印花税。
5.1.19.4其他:上述项目以外的税费。
5.1.205.1.20.1集团内：指工厂使用集团公司内部单位的非专利技术而支付的费用。
5.1.20.2集团外：指工厂使用集团公司外部单位的非专利技术而支付的费用。
5.1.215.1.21.1研发支出转入：指工厂研究开发新产品、新技术、新工艺所发生的新产品设计费，人工费、燃动费、折旧费、差旅费、业务招待费、会议费、模具费新产品试制费、咨询费、上道试验费用，委托其他单位进行科研试制的费用，外聘翻译以及与技术研究有关的其他经费和既产品改进费。
工厂在产品开发、技术改进等工作中，申报专利的手续费和年费。
5.1.21.2集中支付的技术开发费：上缴集团公司集中支付的技术开发费。
5.1.22: 指工厂晒复印机耗材及档案管理用物品所需的费用。
具体包括复印机用纸，墨粉、晒图用纸、档案管理所需塑料袋、卡条等。
5.1.23：指专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术等无形资产的摊销。