理财规划师考试总复习
12327金融理财规划复习材料整理
12327金融理财规划复习资料一、名词解释1、确定性决策：是指决策者对所决策的问题的未来发展有十分清楚的了解，其有关条件都能准确的列举出来，每种决策只可能有一种后果，这种决策就是确定型决策。
2、敏感性分析：通过计算一个或多个不确定因素的变化而导致项目经济效果评价指标的变化幅度，判断预期目标受各个不确定因素变化的影响程度。
3、员工持股计划：是企业建立的一项缴费确定型养老计划，主要投资于本企业股票并能获得税收优惠，使职工既获得养老金又成为企业股东的一项福利制度安排。
4、资产分配策略：是指财务策划师根据客户的目标和风险偏好，确定客户总资产在各类投资产品之间的合理分配比例。
5、资产配置：是指投资者根据投资需求将投资资金在不同资产类别之间进行分配，是投资者确定其全部资金在各类可投资的资产类别上的分配比例的过程，是金融理财规划和投资管理中最基本的一个步骤。
6、证券投资基金：是指通过发售基金份额，将众多投资人的投资资金集中起来，形成独立财产，由基金管理人管理、基金托管人托管，以投资组合的方法进行证券投资的一种利益共享、风险共担的集合投资方式。
7、生命周期理论：是指个人在相当长的时间内计划他的消费和储蓄行为，以在他的整个生命周期内实现消费的最佳配置。
8、个人理财规划：是通过制订财务计划，对个人（家庭）财务资源进行适当管理而实现生活目标的一个过程9、个人证券理财：是指个人投资者买卖股票、债券、基金等证券理财产品，以实现个人货币资产保值和增值的行为。
10、退休计划：是实现退休生活财务独立的一系列理财计划和行为。
其特征有：追求长期收支平衡；锁定账户；可能享受政府税优。
退休规划的主要内容是老人经济问题，包括养老金、医疗、住房；11、金融理财：是一种综合金融服务。
是指专业理财人员通过分析和评估客户财务状况和生活状况，明确客户理财目标，最终帮助客户制订出合理的、可操作的理财方案，使其能满足客户人生不同阶段的需求，最终实现人生在财务上的自由、自主和自在。
理财规划师之二级理财规划师考试重点归纳笔记
理财规划师之二级理财规划师考试重点归纳笔记1、下列关于会计期间的说法，正确的是()。
A.分为年度、半年度、季度和月度B.会计期间应该与日历年度一致C.在我国会计实务中，通常从农历1月1日起至12月31日止为一个会计年度D.季度和月份不是会计期间的形式正确答案：A2、某项目从现在开始投资，2年内没有回报，从第3年开始每年获利额为4，获利年限为5年，则该项目利润的现值为()。
①A*（P/A，i，5）*(P/S,i，3)②A*(P/A，i，5）*(P/S,i，2)③A*（P/A，i，7）-A*（P/A ，i，2）④A*（P/A，i，7）-A*（P/A，i，3）A.①③B.①④C.②③D.②④正确答案：C3、可以拿到银行办理贴现的票据是()。
A.商业汇票B.银行本票C.转账支票D.企业发票正确答案：A4、经过长期的观察发现当A股票价格上升时，B股票价格则下跌；当A股票价格下跌时，B股票价格则上涨。
那么A股票与B股票价格的协方差()。
A.为正B.为负C.为零D.无法确定正确答案：B5、按国际惯例，住房消费价格常常是用()来衡量的。
A.当地房屋均价B.租金价格C.当地居民平均收入D.月供金额正确答案：B6、下列不属于深圳证券交易所股价指数的是( )。
A.综合指数系列B.成份指数系列C.基金指数D.行业景气指数正确答案：C7、朱先生购买保险的时候，找到理财规划师咨询，了解到保险合同中。
()属于保护投保人的条款。
A.延续条款B.转让条款C.复效条款D.自杀条款正确答案：C8、从养老保险资金的征集渠道角度来讲，有的国家规定工薪劳动者在年老丧失劳动能力之后均可享受国家法定的社会保险待遇，但国家不向劳动者本人征收任何养老保险费，养老保险所需的全部资金都来自于国家的财政拨款，或者说都纳入国家的财政预算，这种养老保险的模式就是常说的()。
A.国家统筹养老保险模式B.强制储蓄养老保险模式C.投保资助养老保险模式D.部分基金式正确答案：A9、()层次的服务对象主要为银行存款数额不高，收人中等以下的客户。
理财规划师之二级理财规划师考试题型总结及解题方法
理财规划师之二级理财规划师考试题型总结及解题方法1、资金的时间价值是指资金在使用过程中随时间推移而发生的增值，以下有关资金时间价值的说法错误的是( )。
A.时间价值产生于生产领域、流通领域和消费领域B.时间价值产生于资金运动之中，只有运动着的资金才能产生时间价值C.只有当资金进入社会资金流通过程中，参与社会生产过程中，资金才会随时间的推移而增值D.时间价值的大小取决于资金周转速度的快慢，时间价值与资金周转速度成正比正确答案：A2、资产是指过去的交易、事项形成并由企业拥有或控制的资源。
对该资源的预期会给企业带来经济利益。
下列项目中，符合资产定义的是( )。
A.企业可能胜诉案件中，有希望获得赔偿的部分B.购入的某项专利权C.待处理财产损失D.企业计划下个月购买的一台大型计算机正确答案：B3、企业财务关系中最为重要的关系是( )。
A.股东与经营者之间的关系B.股东与债权人之间的关系C.股东、经营者、债权人之间的关系D.企业与作为社会管理者的政府有关部门、社会公众之间的关系正确答案：C4、购房者与商业银行签订《个人购房贷款合同》时，需要按借款额的()缴纳印花税。
A.0.05%B.0.O1%C.0.005%D.0.001%正确答案：C5、会计要素可分为( )A.财务状况要素和经营成果要素B.资产负债要素和经营成果要素C.资产负债要素和利润要素D.财财务状况要素和利润要素正确答案：A6、深证成份指数的样本股数量为( )。
A.30B.40C.50D.60正确答案：B7、我国法定结婚年龄是女年满()周岁。
A.18B.20C.22D.24正确答案：B8、高小姐本月获得劳务报酬3500元，则此项劳务报酬应纳税额为()元。
A.175B.392C.540D.560正确答案：C9、以下各项年金中，只有现值而没有终值的年金是()。
A.普通年金B.先付年金C.永续年金D.即付年金正确答案：C10、理财规划师在对客户进行纳税筹划时，应注意纳税筹划的风险，下列不属于纳税筹划风险的是()。
14版一级理财规划师考试专业能力部分复习要点
国家职业资格一级《理财规划师专业能力》复习提纲第一章风险管理与投资规划
第一节风险管理：掌握风险管理的概念、目标（损前目标和损后目标）；风险管理的成本；风险识别的方法；控制型风险管理技术的具体方式；财务性风险管理技术的具体方式；
第二节资产管理与机构：资产管理的概念和特点；资产管理的一般要求；现代资产管理业务的运作管理过程；私募基金的定义和特点；私募基金和公募基金的比较；
第三节风险投资与私募股权投资：风险投资的特点；
第四节兼并与收购：兼并与收购的一般形态；企业并购的类型；企业并购实施策略的选择；
第五节价值评估：价值评估的标准；价值评估的方法；红利贴现模型
第二章企业税收筹划：
本章共五节内容，第一节和第二节的内容是税收筹划的基础知识，应在理解税收筹划概念、税收筹划原则、税收筹划程序与税收筹划原理的基础上，全面掌握税收筹划的九项技术。
第三节至第五节的主要内容是应用税收筹划技术，以实例的形式介绍增值税、消费税和企业所得税三个税种的具体筹划思路与方案。
要求学员在掌握三个税种相关税收规定的基础上（每个税种筹划中的第一节内容及税收基础中涉及的该三个税种的内容），理解并掌握教材中的筹划实例。
第三章财产分配与传承规划
第一节涉外婚姻与财产的分配：涉外婚姻的法律适用条件；涉外离婚的法律适用；共有财产制和分别财产制
第二节涉外继承与财产传承：涉外法定继承法律适用；涉外遗嘱继承的法律适用；涉外继承公证的特点；
第三节家族企业及其传承：家族企业的优劣势；家族企业传承中的法律风险；
第四章指导与创新
理财规划师能力培训、职业道德培训、业务培训、对客户培训、培训注意问题、理财规划的执行程序、综合理财规划建议书。
2023年-2024年理财规划师之二级理财规划师通关考试题库带答案解析
2023年-2024年理财规划师之二级理财规划师通关考试题库带答案解析单选题（共45题）1、()是会计工作的起点和关键。
A.填制和审核会计凭证B.编制会计分录C.登记会计账簿D.编制会计报表【答案】 A2、关注的技巧可以用S01ER表示，其中S表示()。
A.保持适当的距离B.采取一种开放的姿势C.向客户倾斜D.保持眼神的交流【答案】 A3、()是指在现券买卖时，以不含有自然增长应计利息的价格报价并成交的交易方式。
A.净价交易B.竞价交易C.全价交易D.现价交易【答案】 A4、社会养老保险是社会保障制度的重要组成部分，是社会保险最重要的险种之一，其费用来源包括()。
A.个人和单位双方共同负担B.个人和国家双方共同负担C.个人、企业和国家三方共同负担D.个人和单位双方或个人、企业和国家三方共同负担【答案】 D5、以零售价格为准进行编制，反映物价上涨对工薪收入阶层的影响程度的指数称为()。
A.消费者价格指数B.批发价格指数C.零售物价指数D.商品价格指数【答案】 A6、在生命周期理论中，()时期的家庭成员不再增加，整个家庭成员年龄都在增长，经济收入增加的同时花费也随之增加，生活已经基本稳定。
A.家庭与事业形成期B.家庭与事业成长期C.单身期D.退休期【答案】 B7、接上题，田先生需要就其卖出该600份债券缴纳的个人所得税金额为()元。
A.240B.218C.200D.720【答案】 C8、甲、乙双方发生房屋交换行为，当交换价格相等时，契税()。
A.由甲方缴纳B.由乙方缴纳C.由甲、乙双方各缴一半D.甲、乙双方都不缴纳【答案】 D9、下列不属于自愿退伙的是()。
A.经过全体合伙人一致同意B.执行合伙事务有不正当行为C.发生合伙人难以继续参与合伙的事由D.合伙协议约定的退伙事由出现【答案】 B10、下列各项中，可以作为合理税收筹划方法的是()。
A.用发票冲抵费用B.以多人名义分领劳务报酬C.尽量采用现金交易D.充分利用费用扣除规定【答案】 D11、张先生在2006年以20元/股的价格购买A公司股票10000股，并且在2007年以30元/股的价格全部卖出，获得股票差价收入100000元。
2024年理财规划师之三级理财规划师通关考试题库带答案解析
2024年理财规划师之三级理财规划师通关考试题库带答案解析单选题（共40题）1、资金成本指的是企业筹集和使用资金必须支付的各种费用，包括用资费用和筹资费用。
下列属于筹资费用的是()。
A.股利B.利息C.证券发行费D.红利【答案】 C2、教育贷款中，()有贷款减免偿还措施。
A.学生贷款B.国家助学贷款C.商业性助学贷款D.国际助学贷款【答案】 A3、在①定期死亡保险；②终身死亡保险；③两全保险；④年金保险中，()只有在缴费期内才提供死亡给付。
A.①②③④B.①③C.②③D.①④【答案】 B4、对于很多情侣来说，2009年9月9日是一个千载难逢的日子，寓意着长长久久，小凯打算为自己交往不久的女朋友购买一份保险，于是找到理财规划师咨询，理财规划师的解释正确的是()。
A.小凯可以为其女朋友购买保险，因为他对女朋友具有保险利益B.小凯可以为其女朋友购买保险，因为他们符合近因原则C.小凯不可以为其女朋友购买保险，因为他对女朋友不具有保险利益D.小凯不可以为其女朋友购买保险，因为他们不属于近亲【答案】 C5、关于现金规划概念的说法，错误的是()。
A.现金规划是为满足个人或家庭短期需求而进行的管理日常现金及现金等价物和短期融资的活动B.现金规划中所指的现金等价物是指流动性比较强的活期储蓄、各类银行存款和货币市场基金等金融资产C.短期需求可以通过各种类型的储蓄或者短期投、融资工具来满足，预期的或者将来的需求则可以用手头的现金来满足D.现金规划既要使所拥有的资产具有一定的流动性，以满足个人或家庭支付日常家庭费用的需要，又要使流动性较强的资产保持一定的收益【答案】 C6、小王想投资银行理财产品计划，但又担心损失本金影响以后的生活，同时也想盈利时与银行分享收益。
请问小王该投资()理财计划。
A.固定收益理财计划B.最高收益理财计划C.保本浮动收益理财计划D.非保本浮动收益理财计划【答案】 C7、下列关于循环信用的说法中，不正确的是()。
理财规划师资格考试题库
理财规划师资格考试题库一、选择题1. 下面哪个不是理财规划师的主要职责？A. 为客户提供投资建议和策略B. 设计个性化的财务规划方案C. 分析市场行情和投资产品D. 给予客户法律和税务建议2. 理财规划师需要具备哪些技能和知识？A. 金融知识和投资分析能力B. 税务和法律知识C. 财务规划和家庭经济管理能力D. 所有答案都对3. 以下哪种投资属于低风险、低收益的类型？A. 股票B. 债券C. 房地产D. 外汇4. 理财规划师在制定客户财务规划时，应该首先考虑的是：A. 投资目标和风险承受能力B. 家庭开支和日常生活需求C. 市场行情和投资收益D. 财务工具和税务规划5. 理财规划师在评估客户投资组合时，应该注重考虑的因素是：A. 投资回报率B. 风险和波动性C. 投资期限D. 所有答案都对二、判断题1. 理财规划师需要了解客户的家庭财务情况和目标来制定合适的财务规划。
( )2. 理财规划师的职责仅限于为客户提供投资建议和方案。
( )3. 税务和法律知识对于理财规划师来说并不重要。
( )4. 客户的风险承受能力是制定投资策略时的重要考虑因素。
( )5. 理财规划师应该定期评估客户的投资组合，根据市场情况进行调整。
( )三、简答题1. 请列举三个理财规划师可以使用的财务工具或产品，并简要说明其特点。
2. 简要介绍理财规划师应该如何帮助客户制定个性化的财务规划方案。
3. 理财规划师为何需要了解客户的风险承受能力？4. 解释什么是多元化投资，并说明其对投资组合的重要性。
5. 为什么理财规划师需要定期评估客户的投资组合？请根据上述题目自行思考并作答，文章保持格式整洁美观，语句通顺流畅。
理财规划师考试复习题-第一章-现金规划
一、单项选择题1．下列选项中属于现金等价物的是（）。
A．股票及权证B．债券C．货币市场基金D．基金【答案】C2．预防动机产生的原因是（）。
A．分散风险B．收入和支出在时间上不同步C．未来收入和支出的不确定性D．抓住有利投资机会【答案】C3．理财规划师建议进行家庭财产规划时，流动性比率应保持在（）左右。
A．4B．3C．2D．1【答案】B4．理财规划师在与客户进行会谈的核心部分是（）。
A．向客户说明什么是现金规划、现金规划的需求因素及现金规划的内容B．收集与客户现金规划有关的信息，如客户的职业、家庭情况、收入状况和支出状况等相关信息C．根据收集到的信息，引导客户编制月（年）度的收入支出表，用表格的形式反映出客户的基本情况D．确定现金及现金等价物的额度【答案】D5．在国际货币基金组织对货币层次的划分中，现金位于（）。
A．第一层次（M0）B．第二层次（M1）C．第三层次（M2）D．第四层次（M3）【答案】A6．关于零存整取，下列说法中错误的是（）。
A．比较适合刚参加工作，需逐步积累每月结余的客户B．存款金额由储户自定，每月需以固定金额存入C．若储户中途漏存，可在到期支取前补齐D．适应面较广，手续简便【答案】C7．不约定存期，支取时需提前通知银行，约定支取日期和金额方能支取的存款是（）。
A．整存零取B．定活两便储蓄C．个人支票储蓄存款D．个人通知存款【答案】D8．货币市场基金与其他基金最主要的不同点在于（）。
A．收益高B．风险大C．投资成本高D．基金单位资产净值是固定不变的【答案】D9．申购或认购货币市场基金的最低资金量要求为（）元。
A．1B．100C．1000D．10000【答案】C10．从狭义上说，信用卡主要是指由金融机构或商业机构发行的（），持卡人在信用额度内可先消费后还款的信用卡。
A．贷记卡B．准借记卡C．准贷记卡D．借记卡【答案】A11．发卡银行对信用卡持卡人未偿还最低还款额和超信用额度用卡的行为，分别按最低还款额未还部分、超过信用额度部分的（）收取滞纳金和超限费。
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1.GDP的计算方法 2.经济周期的理论性解释 3.行业发展与投资策略选择
宏观经济分析
重点： 1.财政政策与货币政策 2.经济周期的理论性解释 3.经济周期与投资策略 4.行业发展与投资策略选择
宏观经济分析
长
3、通货膨胀
知识要点：CPI、通货膨胀与证券市场
C;D
宏观经济分析
一般来说，当CPI增幅大于（ ）时，称为通货膨胀，我 们也通常把它作为通货膨胀的预警线。
A、0% B、2% C、3% D、5%
4、宏观经济政策 知识要点：宏观经济政策目标、货币政策及其工具、财
政政策及其工具、以及两者的配合使用
D
财务与会计
例：在财务会计核算过程中，关于会计信息质量要 求具有一系列的会计原则需要遵守，其中不包括 （ ）。
A．真实性原则
B．实质重于形式原则
C．收付实现制原则 D．重要性原则
C
财务与会计
3、各会计要素的内容及特征
知识要点：6大会计要素的特征及相关会计等式 例：关于负债说法错误的是（ ）
A、负债是过去或目前的会计事项所构成的现 时义务
股东权益收益率、主营业务利润率） d、反映投资收益的指标（股东所关注的指标）（每股净
收益、每股净资产、市盈率、股利支付率等） 5、杜邦财务分析体系
知识要点：权益报酬率公式、作用
财务与会计
下列财务指标中，反映盈利能力的指标有（ ） A、总资产周转率 B、市盈率 C、销售毛利率 D、股东权益收益率 E、主营业务利润率
例：在个人或家庭财务比率分析中，反映客户家庭在一段 时间内（通常是一年）财务状况良好程度的指标是（ ）
A、投资与净资产比率 B、清偿比率 率 D、负债收入比率
例：判断题
C、负债比
个人及家庭的财务会计中几乎不进行收12分，以知识性内容为主. 常见的考试点
益，但也可以作为资产加以确认
A
财务与会计
4、财务分析的基本方法和基本财务比率分析 知识要点：有哪些分析方法、4大分类分析指标 a、反映偿债比率（资产与负债之间的关系及债权人关
注的利息） b、反映资产管理能力的指标（资产管理能力的大小衡
量）（应收账款、存货、固定资产、总资产、股东权益） c、反映盈利能力的指标（销售利润率、资产收益率、
B、或有负债早符合条件时应该确认 C、负债需要通过转移资产或提供劳务加以清 偿，或者借新债还旧债 D、负债是企业现时经济利益的牺牲
D
财务与会计
例：关于资产的说法正确的是（ ） A、资产是可以用货币来计量的 B、未来交易或事项可能形成的资产能够确认 C、企业对资产负债表中的所有资产都必须拥
有所有权 D、虽然某些资产不能给企业带来未来经济利
财务与会计
6、资金成本的计算 知识要点：各种筹资方式的资金成本和加权平
均资金成本的计算 单种筹资方式的资金成本=实际支付代价/实际筹 到的资金额
加权平均资金成本= 个别资金成本*（实际筹资
额/全部筹资额）
7、本量利分析 知识要点：本量利分析的作用和损益平衡点的计
算
财务与会计
8、个人财务报表
知识要点：财务报表比率分析及企业会计及财务管理的 区别
B;
宏观经济分析
（ ）是指人们愿意接受现行工资水平但仍找不到工作的 失业状态。
A、摩擦性失业 B、自愿性失业 C、非自愿性失业 D、结构性失业
关于潜在就业量的说法错误的是（ ）
A、当就业量等于潜在就业量时，失业率等于自然失业率 B、潜在就业量又可以说成是与自然失业率相对应的就业量 C、与潜在就业量相对应的状态又被称为充分就业状态 D、潜在就业量是一个内生变量，它随着人口的增长稳定增
CDE
财务与会计
例：在财务分析的基本方法中，（
）是将某
一综合经济指标分解为若干具有内在联系的因素
并计算每一因素对综合经济指标变动影响程度的 一种分析方法。
A、比较分析法 B、百分百分析法
C、趋势分析法 D、连环替代法
例：关于权益报酬率计算正确的是（ ）
A、权益报酬率=销售净利率*权益乘数 B、权益报酬率=净利润*销售收入 C、权益报酬率=资产净利率*权益乘数 D、权益报酬率=负债总额*总资产平均占用额
C
实际GDP偏离潜力GDP的百分比被称为GDP缺口，如 果一国的实际GDP为1.5万亿元，GDP缺口为-6%，则潜 在GDP为（ ）万亿元。 A、1.41 B、1.60 C、1.25 D、1.80
2、失业率
知识要点：失业的原因与类型、自然失业率与潜在就业 量、GDP缺口、GDP与就业的关系（奥肯定律）
理财规划师考试总复习
海峡英才培训
考试信息
• 考试时间 08:30-10:00 理论知识考试 10:30-12:30 专业能力考核 14:00-15:30 二级综合评审
• 考试携带物品 身份证、准考证、财务计算器
• 考试方式 上机考试
题型设置：
考试比重：
理论知识考试
考试比重：
专业能力
考试比重：
综合评审
第一单元 理论知识考试
一、职业道德 二、基础知识
1、财务与会计 2、宏观经济分析 3、金融基础 4、税收基础 5、法律基础 6、理财计算 7、工作流程和工作要求
财务与会计
重点与难点
1、收付实现制和权责发生制
知识要点：两者之间的区别和具体应用
例：我国企业的资产负债表和利润表是以（
）
为基础编制的，现金流量表是以（
）为基
础编制的。
A、权责发生制，权责发生制
B、收付实现制，收付实现制
C、权责发生制，收付实现制
D、收付实现制，权责发生制
C
财务与会计
2、会计原则
知识要点：有哪些原则及具体如何运用 例：在会计原则中，（ ）无论是在企业会计 中还是在个人理财中都十分重要。
A、相关性原则 B、谨慎性原则 C、重要性原则 D、实质重于形式原则
1、GDP
知识要点：GDP的定义要点、三种计算方法 （生产法、收入法、支出法）、与GNP的区别
关于GDP和GNP的说法错误的是（ ） A、GDP是与国土原则联系在一起，GNP是与国民原则联系
在一起 B、凡是在本国领土创造的收入，不管是不是本国公民所创
造，都被计入本国GDP C、某日本公司在我国的子公司的利润应计入我国的GNP D、某美国公司在日本的子公司的利润应计入美国的GNP