理财规划师考试总复习
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1、GDP
知识要点：GDP的定义要点、三种计算方法 （生产法、收入法、支出法）、与GNP的区别
关于GDP和GNP的说法错误的是（ ） A、GDP是与国土原则联系在一起，GNP是与国民原则联系
在一起 B、凡是在本国领土创造的收入，不管是不是本国公民所创
造，都被计入本国GDP C、某日本公司在我国的子公司的利润应计入我国的GNP D、某美国公司在日本的子公司的利润应计入美国的GNP
D
财务与会计
例：在财务会计核算过程中，关于会计信息质量要 求具有一系列的会计原则需要遵守，其中不包括 （ ）。
A．真实性原则
B．实质重于形式原则
C．收付实现制原则 D．重要性原则
C
财务与会计
3、各会计要素的内容及特征
知识要点：6大会计要素的特征及相关会计等式 例：关于负债说法错误的是（ ）
A、负债是过去或目前的会计事项所构成的现 时义务
例：在个人或家庭财务比率分析中，反映客户家庭在一段 时间内（通常是一年）财务状况良好程度的指标是（ ）
A、投资与净资产比率 B、清偿比率 率 D、负债收入比率
例：判断题
C、负债比
个人及家庭的财务会计中几乎不进行收入或费用的资本化 （）
宏观经济分析
本部分的分值大约为10-12分，以知识性内容为主. 常见的考试点
CDE
财务与会计
例：在财务分析的基本方法中，（
）是将某
一综合经济指标分解为若干具有内在联系的因素
并计算每一因素对综合经济指标变动影响程度的 一种分析方法。
A、比较分析法 B、百分百分析法
C、趋势分析法 D、连环替代法
例：关于权益报酬率计算正确的是（ ）
A、权益报酬率=销售净利率*权益乘数 B、权益报酬率=净利润*销售收入 C、权益报酬率=资产净利率*权益乘数 D、权益报酬率=负债总额*总资产平均占用额
C
实际GDP偏离潜力GDP的百分比被称为GDP缺口，如 果一国的实际GDP为1.5万亿元，GDP缺口为-6%，则潜 在GDP为（ ）万亿元。 A、1.41 B、1.60 C、1.25 D、1.80
2、失业率
知识要点：失业的原因与类型、自然失业率与潜在就业 量、GDP缺口、GDP与就业的关系（奥肯定律）
理财规划师考试总复习
海峡英才培训
考试信息
• 考试时间 08:30-10:00 理论知识考试 10:30-12:30 专业能力考核 14:00-15:30 二级综合评审
• 考试携带物品 身份证、准考证、财务计算器
• 考试方式 上机考试
题型设置：
考试比重：
理论知识考试
考试比重：
专业能力
考试比重：
益，但也可以作为资产加以确认
A
财务与会计
4、财务分析的基本方法和基本财务比率分析 知识要点：有哪些分析方法、4大分类分析指标 a、反映偿债比率（资产与负债之间的关系及债权人关
注的利息） b、反映资产管理能力的指标（资产管理能力的大小衡
量）（应收账款、存货、固定资产、总资产、股东权益） c、反映盈利能力的指标（销售利润率、资产收益率、
长
3、通货膨胀
知识要点：CPI、通货膨胀与证券市场
C;D
宏观经济分析
一般来说，当CPI增幅大于（ ）时，称为通货膨胀，我 们也通常把它作为通货膨胀的预警线。
A、0% B、2% C、3% D、5%
4、宏观经济政策 知识要点：宏观经济政策目标、货币政策及其工具、财
政政策及其工具、以及两者的配合使用
• 几大宏观经济指标,如GDP、失业率、CPI • 经济周期与行业周期 • 货币政策与财政政策 难点：
1.GDP的计算方法 2.经济周期的理论性解释 3.行业发展与投资策略选择
宏观经济分析
重点： 1.财政政策与货币政策 2.经济周期的理论性解释 3.经济周期与投资策略 4.行业发展与投资策略选择
宏观经济分析
财务与会计
6、资金成本的计算 知识要点：各种筹资方式的资金成本和加权平
均资金成本的计算 单种筹资方式的资金成本=实际支付代价/实际筹 到的资金额
加权平均资金成本= 个别资金成本*（实际筹资
额/全部筹资额）
7、本量利分析 知识要点：本量利分析的作用和损益平衡点的计
算
财务与会计
8、个人财务ຫໍສະໝຸດ Baidu表
知识要点：财务报表比率分析及企业会计及财务管理的 区别
）为基
础编制的。
A、权责发生制，权责发生制
B、收付实现制，收付实现制
C、权责发生制，收付实现制
D、收付实现制，权责发生制
C
财务与会计
2、会计原则
知识要点：有哪些原则及具体如何运用 例：在会计原则中，（ ）无论是在企业会计 中还是在个人理财中都十分重要。
A、相关性原则 B、谨慎性原则 C、重要性原则 D、实质重于形式原则
综合评审
第一单元 理论知识考试
一、职业道德 二、基础知识
1、财务与会计 2、宏观经济分析 3、金融基础 4、税收基础 5、法律基础 6、理财计算 7、工作流程和工作要求
财务与会计
重点与难点
1、收付实现制和权责发生制
知识要点：两者之间的区别和具体应用
例：我国企业的资产负债表和利润表是以（
）
为基础编制的，现金流量表是以（
股东权益收益率、主营业务利润率） d、反映投资收益的指标（股东所关注的指标）（每股净
收益、每股净资产、市盈率、股利支付率等） 5、杜邦财务分析体系
知识要点：权益报酬率公式、作用
财务与会计
下列财务指标中，反映盈利能力的指标有（ ） A、总资产周转率 B、市盈率 C、销售毛利率 D、股东权益收益率 E、主营业务利润率
B、或有负债早符合条件时应该确认 C、负债需要通过转移资产或提供劳务加以清 偿，或者借新债还旧债 D、负债是企业现时经济利益的牺牲
D
财务与会计
例：关于资产的说法正确的是（ ） A、资产是可以用货币来计量的 B、未来交易或事项可能形成的资产能够确认 C、企业对资产负债表中的所有资产都必须拥
有所有权 D、虽然某些资产不能给企业带来未来经济利
B;
宏观经济分析
（ ）是指人们愿意接受现行工资水平但仍找不到工作的 失业状态。
A、摩擦性失业 B、自愿性失业 C、非自愿性失业 D、结构性失业
关于潜在就业量的说法错误的是（ ）
A、当就业量等于潜在就业量时，失业率等于自然失业率 B、潜在就业量又可以说成是与自然失业率相对应的就业量 C、与潜在就业量相对应的状态又被称为充分就业状态 D、潜在就业量是一个内生变量，它随着人口的增长稳定增
知识要点：GDP的定义要点、三种计算方法 （生产法、收入法、支出法）、与GNP的区别
关于GDP和GNP的说法错误的是（ ） A、GDP是与国土原则联系在一起，GNP是与国民原则联系
在一起 B、凡是在本国领土创造的收入，不管是不是本国公民所创
造，都被计入本国GDP C、某日本公司在我国的子公司的利润应计入我国的GNP D、某美国公司在日本的子公司的利润应计入美国的GNP
D
财务与会计
例：在财务会计核算过程中，关于会计信息质量要 求具有一系列的会计原则需要遵守，其中不包括 （ ）。
A．真实性原则
B．实质重于形式原则
C．收付实现制原则 D．重要性原则
C
财务与会计
3、各会计要素的内容及特征
知识要点：6大会计要素的特征及相关会计等式 例：关于负债说法错误的是（ ）
A、负债是过去或目前的会计事项所构成的现 时义务
例：在个人或家庭财务比率分析中，反映客户家庭在一段 时间内（通常是一年）财务状况良好程度的指标是（ ）
A、投资与净资产比率 B、清偿比率 率 D、负债收入比率
例：判断题
C、负债比
个人及家庭的财务会计中几乎不进行收入或费用的资本化 （）
宏观经济分析
本部分的分值大约为10-12分，以知识性内容为主. 常见的考试点
CDE
财务与会计
例：在财务分析的基本方法中，（
）是将某
一综合经济指标分解为若干具有内在联系的因素
并计算每一因素对综合经济指标变动影响程度的 一种分析方法。
A、比较分析法 B、百分百分析法
C、趋势分析法 D、连环替代法
例：关于权益报酬率计算正确的是（ ）
A、权益报酬率=销售净利率*权益乘数 B、权益报酬率=净利润*销售收入 C、权益报酬率=资产净利率*权益乘数 D、权益报酬率=负债总额*总资产平均占用额
C
实际GDP偏离潜力GDP的百分比被称为GDP缺口，如 果一国的实际GDP为1.5万亿元，GDP缺口为-6%，则潜 在GDP为（ ）万亿元。 A、1.41 B、1.60 C、1.25 D、1.80
2、失业率
知识要点：失业的原因与类型、自然失业率与潜在就业 量、GDP缺口、GDP与就业的关系（奥肯定律）
理财规划师考试总复习
海峡英才培训
考试信息
• 考试时间 08:30-10:00 理论知识考试 10:30-12:30 专业能力考核 14:00-15:30 二级综合评审
• 考试携带物品 身份证、准考证、财务计算器
• 考试方式 上机考试
题型设置：
考试比重：
理论知识考试
考试比重：
专业能力
考试比重：
益，但也可以作为资产加以确认
A
财务与会计
4、财务分析的基本方法和基本财务比率分析 知识要点：有哪些分析方法、4大分类分析指标 a、反映偿债比率（资产与负债之间的关系及债权人关
注的利息） b、反映资产管理能力的指标（资产管理能力的大小衡
量）（应收账款、存货、固定资产、总资产、股东权益） c、反映盈利能力的指标（销售利润率、资产收益率、
长
3、通货膨胀
知识要点：CPI、通货膨胀与证券市场
C;D
宏观经济分析
一般来说，当CPI增幅大于（ ）时，称为通货膨胀，我 们也通常把它作为通货膨胀的预警线。
A、0% B、2% C、3% D、5%
4、宏观经济政策 知识要点：宏观经济政策目标、货币政策及其工具、财
政政策及其工具、以及两者的配合使用
• 几大宏观经济指标,如GDP、失业率、CPI • 经济周期与行业周期 • 货币政策与财政政策 难点：
1.GDP的计算方法 2.经济周期的理论性解释 3.行业发展与投资策略选择
宏观经济分析
重点： 1.财政政策与货币政策 2.经济周期的理论性解释 3.经济周期与投资策略 4.行业发展与投资策略选择
宏观经济分析
财务与会计
6、资金成本的计算 知识要点：各种筹资方式的资金成本和加权平
均资金成本的计算 单种筹资方式的资金成本=实际支付代价/实际筹 到的资金额
加权平均资金成本= 个别资金成本*（实际筹资
额/全部筹资额）
7、本量利分析 知识要点：本量利分析的作用和损益平衡点的计
算
财务与会计
8、个人财务ຫໍສະໝຸດ Baidu表
知识要点：财务报表比率分析及企业会计及财务管理的 区别
）为基
础编制的。
A、权责发生制，权责发生制
B、收付实现制，收付实现制
C、权责发生制，收付实现制
D、收付实现制，权责发生制
C
财务与会计
2、会计原则
知识要点：有哪些原则及具体如何运用 例：在会计原则中，（ ）无论是在企业会计 中还是在个人理财中都十分重要。
A、相关性原则 B、谨慎性原则 C、重要性原则 D、实质重于形式原则
综合评审
第一单元 理论知识考试
一、职业道德 二、基础知识
1、财务与会计 2、宏观经济分析 3、金融基础 4、税收基础 5、法律基础 6、理财计算 7、工作流程和工作要求
财务与会计
重点与难点
1、收付实现制和权责发生制
知识要点：两者之间的区别和具体应用
例：我国企业的资产负债表和利润表是以（
）
为基础编制的，现金流量表是以（
股东权益收益率、主营业务利润率） d、反映投资收益的指标（股东所关注的指标）（每股净
收益、每股净资产、市盈率、股利支付率等） 5、杜邦财务分析体系
知识要点：权益报酬率公式、作用
财务与会计
下列财务指标中，反映盈利能力的指标有（ ） A、总资产周转率 B、市盈率 C、销售毛利率 D、股东权益收益率 E、主营业务利润率
B、或有负债早符合条件时应该确认 C、负债需要通过转移资产或提供劳务加以清 偿，或者借新债还旧债 D、负债是企业现时经济利益的牺牲
D
财务与会计
例：关于资产的说法正确的是（ ） A、资产是可以用货币来计量的 B、未来交易或事项可能形成的资产能够确认 C、企业对资产负债表中的所有资产都必须拥
有所有权 D、虽然某些资产不能给企业带来未来经济利
B;
宏观经济分析
（ ）是指人们愿意接受现行工资水平但仍找不到工作的 失业状态。
A、摩擦性失业 B、自愿性失业 C、非自愿性失业 D、结构性失业
关于潜在就业量的说法错误的是（ ）
A、当就业量等于潜在就业量时，失业率等于自然失业率 B、潜在就业量又可以说成是与自然失业率相对应的就业量 C、与潜在就业量相对应的状态又被称为充分就业状态 D、潜在就业量是一个内生变量，它随着人口的增长稳定增