关于XXX单位审计方案

关于XXXXXX单位进行审计的方案

为理清XXX单位财务状况，根据XXXX安排，XXXX督导审计股组织内部审计人员成立审计工作小组，拟从XXXXX开始，对XXXX单位进行审计。现制定审计方案如下：

一、成立审计小组

组长：XXXX

成员：XXXXXX

二、审计目的

查清XXXXX单位资产、负债、净资产状况；审计XXX单位收入、支出情况，评价XXX单位遵守财经纪律情况；

三、审计期限

从XXXXX年XXXX开办起至XXXXXX）止。

四、审计内容

全面掌握XXX单位财务收支的真实性、合法性、效益性，重点关注以下四方面的内容：

1.收入情况。主要审查收费是否严格执行规定的收费范围和标准，各项收费是否使用合法票据，票据管理是否严格;各项收入是否全部纳入XXX单位统一管理，统一监督，有无设立“小金库”，是否执行收支两条线管理。侧重检查有无擅自立项、超标准收费、扩大收费范围现象；有无代收费等。

2.支出情况。主要审查是否存在滥发奖金、福利、补助等不符合政策规定等问题。侧重检查事业支出中人员经费开支情况；购置设备达到固定资产标准的是否列入固定资产核

算和管理，大宗物品有无实行政府集中采购；经费支出票据是否合规，有无白条支付和超限额使用现金；XXX单位食堂支出情况，是否滥发奖金、福利、补助、招待等问题。

3.往来款项情况。主要审查有无个人和相关单位借用公款，应列支出项目挂账情况；应付及暂存款情况，有无应转入项目挂账或列收列支情况；往来账款是否及时清理。侧重关注数额比较大的应收款项；关注增减借贷发生额比较频繁的往来款项。

4.XXXX单位班子廉洁自律情况。通过个别谈话、XXX座谈、票据核对等方式对XX单位负责人及班子成员廉洁自律情况进行审查。重点检查是否长期借用公款、长期无偿占用单位资产不及时归还；是否有将公款出借亲友及他人的情况；是否有形式上经过集体讨论决定，而实际上以领导干部个人意志为主导，为其个人和小团体谋取利益有关的情况。

五、审计时间

XXXXX开始。

六、审计方法

由督导审计股组织牵头、抽调XXX股、XXX室相关同志，成立审计小组，通过查阅账册、单据，问询，调查问卷等方式，对XXX单位进行审计，并将审计情况形成书面材料。

XXXX年XXX月XXX日