内部控制评价工作底稿模板2

填表说明：

1.各单位在填报“了解风险与内部控制”-“是否适用”一栏时，应结合单位实际，判断该流程容是否适用于单位本身，若适用，请填写“是”，不适用请填写“不是”，并列明原因。

2.各单位在填报“了解风险与内部控制”-“对应制度流程名称及编号”一栏时

本单位的具体制度名称，及在单位制度流程文件体系中的编号。

3.各单位在填报“了解风险与内部控制”-“对应制度流程内容”一栏时，应摘

相关的原文内容。

4.各单位在填报“了解风险与内部控制”-“其他（如通知、传真、报告等）”

、传真、报告等非制度形式，明确该流程环节内部控制要求的文件名称和具体相关内容。

5.各单位在填报“评价程序”一栏时，应列明开展该流程的评价测试的主要工作

试XX制度-测试XX合同-明确缺陷等等。

6.各单位在填报“设计有效性测试”-“设计的有效性（有效/无效）”一栏时，

评价测试结果，判断针对该流程环节的内部控制设计是否有效，填列“有效”或“无效”。7.各单位在填报“设计有效性测试”-“缺陷说明（缺陷基本情况及其是属于一

大缺陷）”一栏时，应根据对内部控制设计有效性的评价测试结果，结合本单位的内部控制评价判断该流程环节的内部控制设计缺陷类型，填列“重大缺陷”、“重要缺陷”或“一般缺陷”，陷的具体情况进行详细描述。

8.各单位在填报“设计有效性测试”-“缺陷整改计划、实施情况及工作成效”

制设计缺陷的情况，填列整改该项设计缺陷的计划、实施情况以及取得的工作成效。

9.各单位在填报“运行有效性测试”-“控制方式(手工/自动/半自动控制)”一栏

内部控制是采取人工手工控制，还是完全信息化自动控制，抑或两者相结合的控制方式，填列“制”、“自动控制”或“半自动控制”。

10.各单位在填报“运行有效性测试”-“控制频率（随时/每日/月度/季度/半年

根据该流程环节内部控制的频率，填列“随时”、“每日”、“月度”、“季度”、“半年度”度”。

11.各单位在填报“运行有效性测试”-“样本量”一栏时，应根据对该流程环节

用的样本数量，包括合同、阅批件、工作报告、财务凭证、商业票据等。

12.各单位在填报“运行有效性测试”-“评价程序”一栏时，应列明开展控制评

序，如工作报告测试-审批单测试-合同测试-财务凭证测试-商业票据测试等。

13.各单位在填报“运行有效性测试”-“运行的有效性（有效/无效）”一栏时

制测试的结果，判断该控制环节的运行是“有效”或“无效”。

17.各单位在填报“责任部门”一栏时，应根据对该流程环节控制运行负责的具

。

15.各单位在填报“运行有效性测试”-“缺陷说明（缺陷基本情况及其是属于一

重大缺陷）”一栏时，应根据对该流程环节控制运行存在的缺陷，结合本单位内部控制缺陷认定判断该流程环节控制运行缺陷是“重大缺陷”、“重要缺陷”或“一般缺陷”。

16.各单位在填报“运行有效性测试”-“缺陷整改计划、实施情况及工作成效”

程环节控制运行存在的缺陷，填列本单位拟采取或正采取的整改措施，实施计划或进度，以及已的工作成果。

成效”一栏时，应根据对内部控及取得的工作成效。

程环节进行控制测试时，所选票据等。

控制评价测试的具体工作程

据测试等。

一栏时，应根据对该流程环节控

应结合单位实际，判断该流程的评价内“不是”，并列明原因。

一栏时，应列明该流程所涉及的

”一栏时，应根据该流程环节两者相结合的控制方式，填列“手工控度/半年度/年度）”一栏时，应月度”、“季度”、“半年度”、“年

，应摘录具体制度流程与之具体

等）”一栏时，应列明通过通知件名称和具体相关内容。

要工作程序和测试内容，如测

栏时，应根据对设计完整性的填列“有效”或“无效”。

属于一般缺陷、重要缺陷还是重果，结合本单位的内部控制评价标准，“重要缺陷”或“一般缺陷”，并对缺

属于一般缺陷、重要缺陷还是，结合本单位内部控制缺陷认定标准，“一般缺陷”。

成效”一栏时，应根据对该流措施，实施计划或进度，以及已经取得责的具体业务或职能部门名称