财富管理系列讲座PPT课件

2011/10
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第一章 资产的传承
案例二：香港华懋集团资产纠纷案---未保全引继承官司
❖遗嘱的缺陷 ❖律师与遗嘱
❖两场遗嘱大战
▪ 龚心如世纪争产案（1999-2006） ▪ 龚心如遗产继承案（2007-？）
龚如心灿烂的笑已然逝去， 遗产争夺的阴霾在她死后再 度笼罩。
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第一章 资产的传承
第一章 资产的传承
案例二：香港华懋集团资产纠纷案——反思
❖ 继承（争产）诉讼的特点 ——诉讼周期漫长：国内3-5年、海外5年以上； ——法律费（诉讼费用）用高昂； ——诉讼结果不能确定（世纪争产案中“小甜甜”神奇逆转结果） ——争讼财产在诉讼期间不能动用甚至被冻结 ❖ 必然结果 ——漫长的诉讼周期对资产周转、保值增值造成实质性影响，财富利用率大打折扣，
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第一章 资产的传承与保全
资产传承及保全之法律视点
资产传承与保全，可以从以下几个方面着手考虑
❖婚姻与继承：继承或婚姻涉及的资产传承中，有哪些法律 问题应该提前加以考虑； ❖法律风险：基于我国法律环境，分析不同财富配置方式的 法律风险； ❖合理避税：基于我国税收环境，分析哪些财富配置方式可 以合理避税；及 ❖风险隔离：家庭财富与企业资产的有效风险隔离
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第一章 资产的传承
❖ 资产传承安排不同，资产最终结果迥异
❖ 观念决定意识，意识决定行为，行为决定结果 ❖ 未做好资产传承的教训案例【陈逸飞案件、香港小甜甜案件(2场遗产官
司）、台湾王永庆案件、赌王家产纷争】 ❖ 做好资产传承及保全的案例【香港歌星谭咏麟、香港新鸿基郭氏兄弟内
斗不影响公司运作---历时3年，郭炳江、郭炳联兄弟上位，老大及郭老 太太退位】
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信托——杰克逊：全部财产受托于家庭信托基金
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信托——杰克逊：全部财产受托于家庭信托基金
❖ 巨额遗产归属
▪ 已故“流行天王”迈克尔-杰克逊七年前订立的遗嘱一日正式呈送洛杉矶高 等法院备案。遗嘱声明，全部财产交付一个信托基金，他的母亲获得三个 子女的监护权，而前妻黛比-洛尔则一无所获。
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第一章 资产的保全
资产保全之方式简介
资产保全之配置方式全分析
❖国内信托 ❖股票 ❖基金 ❖固定资产（主要指房地产方面） ❖保险 ❖公司
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▪ 概述 ▪风险分析 ▪基本费用 ▪特殊运用
第一章 资产的保全
资产保全主要方式简介
之一：信托—国内信托
❖国内信托的概念：信托是指委托人基于对受托人的信任， 将其财产权委托给受托人，由受托人按委托人的意愿以自己 的名义，为受益人的利益或者特定目的进行管理或者处分的 行为。（2001年《信托法》）
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第一章 资产传承手段---遗嘱
继承的基本规则
❖ 法定继承人的顺序： 第一顺位：子女，父母，配偶 第二顺位：祖父母，兄弟姐妹，孙子女，外祖父母，外孙子女 ❖ 被继承人死亡的，如果配偶健在，则首先应对属于其配偶的婚
姻共同资产进行剥离，剩余部分资产再作为其个人遗产的部分 进行分配。 ❖ 继承的原则：继承人继承被继承人的全部个人资产及负债
财富管理系列讲座之
资产的传承、保全与新婚姻法
第一章 资产的传承与保全
第一章 资产的传承与保全——引言
资产传承与保全的 重要性和必要性
❖ 财富增加、财富形态多样化、国际化趋势 ❖ 财产保全意识不强，资产富不过三代 ❖ 财产继承及析产引发的纠纷不断，继承纠纷耗时耗力 ❖ 财产所有者怎样才能按自己意愿传承自己的资产，不被处置或挥霍 ❖ 如何保证财产所有者的财产在意外情况下得到有效管理 ❖ 如何面对未来可能的赠与税及遗产税等 ❖ 如何化解财产风险 以上新趋势和问题是高资产人士急需要考虑和做好规划
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第一章 资产的传承
案例一：陈逸飞遗产案----未做保全引发继承纠纷
对家庭资产的保全应尽早安排 ❖为什么要尽早安排？
❖如何尽早安排？ ❖家庭资产保全的选择
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第一章 资产的传承
第一章 资产的传承
案例一：陈逸飞遗产案——反思
❖ 陈逸飞作为“外国人”的遗产如何处理？ ——《继承法》第36条：动产适用被继承人住所地法律，不动产适用不动产
❖
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第一章 资产的保全
资产保全是资产传承的保障
资产保全是资产传承的保障和前提
❖概念辨析：不同于诉讼保全（诉前、诉中等诉讼措施）； 与国有资产的保全（不良资产处置、保值增值）等异同 ❖保全资产，才会有资产传承 ❖资产保全可以更有效进行资产传承 ❖资产保全可以避免耗时耗力又伤亲情的争产诉讼大战 ❖资产传承中运用资产保全手段，可以充分实现资产所有者 的意愿和目的。二者相辅相成，完美结合。
所在地法律。 ❖ 宋美英是否有权在法院判决之前动用遗产？ ——先予执行的条件 ❖ 股权如何继承？ ——《公司法》第76条
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第一章 资产的传承
第一章 资产的传承
案例一：陈逸飞遗产案——反思
❖ 陈逸飞生前没有作任何财富传承安排，各继承人之间就其遗产分配始终难 以达成一致
❖ 我国继承法相对滞后，与时代脱节。 ——遗产种类已发生根本变化，如股权、股票、房产、艺术作品等等； ——财富传承作用有限 ❖ 富裕阶层财产国际化趋势 ——法院管辖和适用法律的冲突 ——常引发跨国系列诉讼 ——导致冗长的诉讼周期
不利于财富的保全。
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第一章 资产传承的手段---遗嘱继承与赠与
最简单有效的办法—遗嘱
❖ 解决资产传承的最简单有效办法---合法有效的遗嘱安排（避免继承纠 纷）
❖ 继承主要分为遗嘱继承及法定继承 ❖ 遗嘱继承效力高于法定继承，但我国继承法对遗嘱自由的效力也有限定：
1．遗嘱不得违反宪法和法律的规定； 2.遗嘱不得违反社会公德和社 会公共利益； 3. 遗嘱不得取消继承人必要的遗产份额。 ❖ 遗嘱的效力：公证>认证>一般；书面>口头；晚>早。
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第一章 资产传承手段---赠与
赠与的基本规则
❖ 另一种传统资产传承方式—赠与（提前安排）
❖ 父母对子女的资产传承方式多为赠与，夫妻之间也可赠与，甚至也可 赠与他人
❖ 赠与的必须是自己合法拥有的资产 ❖ 赠与合同属于实践性合同，必须实际交付才产生赠与效力 ❖ 赠与在未交付前可以撤销，但公益性等赠与不可撤销 ❖ 赠与可以附加条件