001预算启动会议-group

预算编制

1范围

公司整体预算的编制过程。

2控制目标

2.1确保公司为其业务活动制定相对准确和详细的预算，作为内部控制和衡量公司和部

门业务绩效的基础

2.2明确每个部门的职责以及部门之间数据和时间的衔接，确保所有部门都在预算过程

中链条循环，降低财务决策风险

3主控点

3.1副校长评论各部门业务预算理性

3.2会计主管审查每预算表准确性，前后数据之间的交叉检查关系，以及确定是否需要

每个部门经理进行相应的调整或附加详细的制定依据

3.3每个部门预算编制的及时性和准确性整合部门绩效评定

4具体政策

4.1预算编制时间表：

10月10之前营销部门完成营销预算，销售部门完成销售预算和负责副总裁已批准

十月1个0天开始规划调度室完整的生产计划和材料需求预算，17几天前负责副总裁已批准

十月18岁各部门报告固定资产需求预算。其中，固定资产-信息设备需求预算交叉信息技术部，信息技术部摘要，十月25几天前负责副总裁批准完成；其他固定资产要求预算十月18岁几天前，能源部，设备能源部门总结，十月25几天前负责副总裁已批准

技术中心将在10月10日之前完成研发预算，总经理已批准

十月26天之前部门至采购部报告采购需求，采购部门准备采购预算，运输部在11月初制定运输成本预算负责副总裁已批准

1020日之前的部门至人力资源单元报告部门人员需求计划，部门人员调整计划，部门人员晋升计划，11月初的人力资源预算由总经理已批准

其他各部门业务预算通过每负责副总裁10月29日之前批准（其中，战略管理部门由战略管理委员会批准，内部审计部门由审计委员会批准，办公室和质量管理部门由总经理批准）

11月中旬财务部会计主管总结和审查预算，十一月20之前形成总预算的初稿

4.2预算表中与物料采购额和销售收入额有关的所有项目均为未含税额；应收账款，应

付账款和货币收入与支出是指未包括的税额

4.3费用预算：全部占比超过3高于％的费用必须单独列出并附上详细依据

4.4费用：每个部门的日常办公费用由管理职位每人每月5元和工人每月1元的标准确

定。。

公司用于办公计算机打字机，复印机和高速打印机的耗材（包括纸张，碳粉，色带，软件等，下同）每月一次___（目前为3,000）公司’该办公室负责印刷，复印和复印公司和部门的各种文档和报告材料，而无需计算机打字机，影印机和高速打印机。每___（有效30）元’的标准批准书，复印机和高速印刷机，每月___（有效100）人民币标准认可。

公司各部门的印刷费为---（目前为3,000个）人民币标准批准，集中化___（现在办公室）统一管理。

公司各部门的日常办公费用由公司确定办公室每年都会与财务部一起批准一次，通常在该年度的实施过程中不会进行调整。如果组织或配额发生变化，则在需要调整配额时必须提交书面报告。办公室审核后，请向财务部报告以进行调整。

4.5如果各部门内部预算的内部制定和审核程序与本流程的规定不一致，则以各部门的

规定为准。

5预算编制流程的描述C-02-002-001