风险清单

内部管理制度不健全，导致经济业务活动无章可循。
Baidu Nhomakorabea
内部管理制度未得到有效执行，导致单位蒙受经济损失 或者名誉损失。
未建立内控关键岗位工作人员的培训、评价机制，导致
单位层面 风险
关键岗位 关键岗位人员胜任能力不足，造成工作损失。
管理风险 未建立内控关键岗位工作人员轮岗等机制，导致道德风
险加大，岗位监督不到位，甚至出现舞弊。
未按照国家统一的会计制度对经济业务事项进行账务处 财务报告 理，导致会计处理不合规，收到财政部门处罚。
风险 未按照国家统一的会计制度编制财务会计报告，导致财 务报告信息披露有误。
未建立单位各部门在内部控制中的沟通协调和联动机 制，导致内部控制无法有效执行。
经济活动的决策、执行、监督未能有效分离，导致出现
单位层面
利益冲突，影响内部控制整体有效性。
风险
内部机构权责不对等，导致无法履行职责或者职权被滥
用。 内部控制 机制建设
未建立健全议事决策机制，导致决策失误。
未建立健全岗位责任制，导致职责不清。
风险清单
一、单位层面风险
表1-1
一级风险 二级风险
风险类别 风险事件现状描述
风险评估
风险的影响程度
风险级别（极
风险发生的
低、低、中、
可能性 （1-5分）
财务影响 （1-5分）
对日常管理 的影响
（1-5分）
法律影响 （1-5分）
高、极高）
未确定内部控制职能部门或牵头部门，导致内部控制工 内部控制 作无法发展。 工作组织
一级风险 二级风险
风险类别 风险事件现状描述
风险评估
风险的影响程度
风险级别（极
风险发生的
低、低、中、
可能性 （1-5分）
财务影响 （1-5分）
对日常管理 的影响
（1-5分）
法律影响 （1-5分）
高、极高）
未建立健全内部监督等机制，导致缺乏有效监督，控制 执行不到位，甚至出现舞弊行为。
内部管理 制度风险