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审计项目质量控制制度
审计项目质量控制制度
是指为了确保审计项目的质量，规范和管理审计活动，并提供相应的指导和控制措施的制度。
下面是一个可能的审计项目质量控制制度的内容：
1. 审计项目质量目标：明确审计项目的质量目标，包括确保审计项目的准确性、完整性和可靠性等方面。
2. 审计项目质量管理组织架构：建立适当的质量管理组织架构，包括确定质量管理负责人和质量管理团队成员，明确各自职责和权限。
3. 审计项目质量管理程序：制定明确的审计项目质量管理程序，包括质量控制计划的编制、实施和监控等方面。
4. 审计项目质量控制要求：明确审计项目质量控制的具体要求，包括审计工作的执行、文件和记录的管理、审计人员的培训和胜任要求等。
5. 审计项目质量控制措施：确定相应的质量控制措施，并在审计项目中进行有效的实施，包括制定审计程序、审计工作底稿和报告的审核等。
6. 审计项目质量控制文件和记录：要求编制和保留相应的质量控制文件和记录，包括质量控制计划、质量控制审核报告和质量控制检查表等。
7. 审计项目质量评估和改进：定期进行审计项目质量评估，发现问题并及时采取改进措施，确保审计项目的持续改进。
8. 审计项目质量控制培训：提供必要的培训和教育，确保审计人员了解和掌握质量控制要求，提高审计项目的质量水平。
以上是一个提供审计项目质量控制的初步制度，具体的制度内容可以根据组织的具体情况进行调整和完善。
同时，还需要对这些制度进行定期的审核和更新，以确保其持续有效。
审计项目质量控制制度范本
审计项目质量控制制度范本审计项目质量控制制度是确保在审计项目中达到高质量工作的关键性文件之一，它规定了审计项目的各项活动和过程中应遵循的标准和程序。
审计项目质量控制制度的内容主要包括质量控制目标、组织结构、人员要求、工作标准、程序和措施等方面。
本文将从这些方面进行阐述，介绍一个典型的审计项目质量控制制度的范本。
一、质量控制目标审计项目的质量控制目标是确保审计项目工作的准确性、完整性和可靠性，旨在达到以下目标：1. 审计项目符合相关法律法规和专业准则的规定；2. 审计项目工作满足客户的需求和期望；3. 审计项目工作符合审计机构内部质量控制标准的要求；4. 审计项目工作达到最高的质量水平。
二、组织结构为了保证质量控制工作的有效实施，审计项目应设立相应的质量控制组织结构，包括质量控制委员会、质量控制经理和质量控制人员。
具体组织结构如下：1. 质量控制委员会：由审计机构的高层管理人员和主要审计师组成，负责制定审计项目的质量控制策略和政策，并对质量控制工作进行监督和评估。
2. 质量控制经理：由一名经验丰富、资质高的审计师担任，负责组织和实施审计项目的质量控制工作，包括监督项目成员的工作、解决质量问题等。
3. 质量控制人员：由一定数量的审计师担任，负责在审计项目中开展质量控制工作，包括审查工作文件、检查审计程序和方法的应用等。
三、人员要求为保证审计项目工作的质量，应对参与审计项目工作的人员提出一定的要求，包括以下方面：1. 资格要求：参与审计项目工作的人员应具备相关的专业资格，如注册会计师、注册审计师等，并具有一定的从业经验。
2. 培训要求：审计机构应为参与审计项目工作的人员提供持续的培训机会，以提高他们的专业素质和质量意识。
3. 分工要求：审计项目应根据人员的专业能力和经验进行合理的分工，确保每个人都能发挥其所长，提高工作效率和质量。
四、工作标准为确保审计项目工作的质量，应制定一系列的工作标准，包括以下方面：1. 审计计划：制定详细的审计计划，包括审计目标、审计程序、审计风险评估等，确保审计工作的全面性和系统性。
审计服务质量管理制度范本
第一章总则第一条为规范审计工作，确保审计服务质量，提高审计工作水平，根据《中华人民共和国审计法》及相关法律法规，结合我单位实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本单位的内部审计工作，包括对财务收支、内部控制、经营管理和经济责任等方面的审计。
第三条审计服务质量管理制度遵循以下原则：（一）客观公正原则：审计人员在审计过程中，应保持客观、公正，不受任何利益关系的影响。
（二）依法审计原则：审计工作必须依法进行，严格遵守国家法律法规和审计准则。
（三）注重实效原则：审计工作应注重实效，提高审计成果的应用价值。
（四）持续改进原则：不断优化审计程序，提高审计工作效率和质量。
第二章审计人员管理第四条审计人员应具备以下条件：（一）具有审计相关专业的学历或资格证书；（二）熟悉国家法律法规和审计准则；（三）具备良好的职业道德和职业素养；（四）具备较强的沟通协调能力和分析判断能力。
第五条审计人员应接受以下管理：（一）定期参加业务培训，提高业务水平；（二）严格遵守审计职业道德规范，不得泄露审计秘密；（三）执行审计工作计划，按时完成审计任务；（四）接受审计监督和考核。
第三章审计程序第六条审计程序分为以下几个阶段：（一）审计计划：根据审计项目要求，制定详细的审计计划，明确审计目标、范围、方法、时间等；（二）现场审计：按照审计计划，进行现场审计，收集相关证据；（三）审计报告：对审计结果进行分析，撰写审计报告，提出审计意见和建议；（四）跟踪整改：跟踪审计整改情况，确保审计意见和建议得到落实。
第七条审计过程中，审计人员应遵循以下要求：（一）保持独立性，不得参与审计项目的决策过程；（二）全面、客观地收集证据，不得隐瞒、篡改证据；（三）遵守审计程序，不得随意简化或省略审计步骤；（四）确保审计报告真实、准确、完整。
第四章审计质量控制第八条审计质量控制应从以下几个方面进行：（一）审计计划制定：审计计划应合理、可行，明确审计目标、范围、方法等；（二）现场审计：审计人员应严格按照审计计划执行，确保审计工作质量；（三）审计报告审核：审计报告应经审计部门负责人审核，确保报告质量；（四）审计结果应用：审计结果应得到充分应用，促进单位改进工作。
(完整版)工程结算审计质量标准及控制措施
工程结算审计质量标准及控制措施服务方案我公司针对政府工程政策性强、要求高、结算资金量大、专业种类多、时间紧迫、内容繁琐等特点，拟定出以下工程造价咨询结算审计质量标准及控制措施服务方案。
为确保高质量，高效率地完成审计局关于委托社会中介机构进行工程结算审计工程项目的审计工作，我公司将严格遵守审计工作程序，并认真贯彻执行质量三级复核控制规程和人员岗位责任制，建立完善的工程咨询项目评价意见反馈制度，并由审计局填写评价意见表，对我公司结算审核咨询工作成果，服务质量，合同履行的情况进行评价，以保证审计工作的质量。
一、审核工作安排和质量保证措施1.1成立工程结算审计项目小组。
1.2 项目工作小组职责内容。
1.3 质量保证措施（1）实行三级复核制度，即审计人员→技术负责人（一级复核）→项目经理（二级复核）→项目负责人（三级复核）。
同时根据基本建设审核的一般原则，制定由委托单位、施工单位、审核单位三方共同签审意见的《基本建设工程项目预结、算审核定案表》，以进一步保证审核工作质量。
（2）我们将严格按建设部149号令《工程造价咨询企业管理办法》和建设部150号令《注册造价师管理办法》、《工程造价操作业务指导规程》及省市相关文件的要求开展工作，实行三级审核制度，确保工作质量，并严格执行我公司制定的技术保证措施及审计质量的控制办法。
（3）以招投标相关法律法规为依据，坚持客观、公正、中立、负责的执业原则，严格按规定程序实施，不私下与任何投标单位接触。
（4）结算的编制和审核严格按现行计价要求执行，完善工作底稿制度，对任何偏离定额规定的情况，做出书面记录和说明备查；1.4 廉政制度为保证审计人员廉洁自律，规范执业，我们将采取如下措施，以确保客观、公正、实事求是地反映工程实际造价，真正维护业主经济利益。
（1）加强职业道德教育。
在项目审计过程中将职业道德教育放在工作的首位，倡导审计人员树立诚信为本、操守为重，责任重于泰山、形象高于一切的思想意识，遵守谨慎从业的工作原则，发扬廉洁自律的工作作风。
审计项目质量控制制度
审计项目质量控制制度
是为了确保审计项目在全过程中能够达到预定的质量标准而制定的一系列规定和程序。
该制度包括以下内容：
1.质量目标和标准：明确审计项目的质量目标，确定符合标准的要求。
2.质量控制组织结构：明确负责审计项目质量控制的组织结构，包括制定和贯彻质量控制政策的责任部门和人员。
3.职责和权限：明确相关人员在质量控制中的职责和权限，保障各个岗位的责任分工和工作权限。
4.工作程序：规定审计项目的具体工作程序，包括文件的管理、工作底稿的填写和审核等。
5.工作文件和记录：明确审计项目必须保留的工作文件和记录，以便能够对审计工作进行跟踪和复核。
6.质量控制的监督和复核：建立质量控制的监督和复核机制，确保质量控制制度的有效实施。
7.员工培训和发展：制定员工培训和发展计划，提高员工的专业素质和工作能力。
8.内部审查和评估：定期进行内部审查和评估，对质量控制制度进行自查和改进。
9.客户满意度调查：通过客户满意度调查，了解客户对审计项目的评价，及时发现并解决问题。
10.不符合处理和纠正措施：建立处理不符合和纠正措施的机制，对不符合质量标准的情况进行处理，并采取纠正措施避免再次发生。
审计项目质量控制制度的建立和实施可以确保审计项目的质量和可靠性，提高审计服务的水平，增强客户的信任度，保护审计机构的声誉。
审计报告的质量控制制度
审计报告的质量控制制度一、审计报告是内部审计机构对被审计单位或被审计责任人实施必要的审计程序后，对被审计单位或被审计责任人任职期间的经济活动的真实、合法和效益情况发表审计意见的书面文书。
二、审计组对审计事项实施审计后，应当提出审计报告。
三、审计报告应当客观、完整、清晰、及时、具有建设性，并体现重要性原则。
四、审计报告包括下列基本要素：（一）标题；（二）编号；（三）被审计单位名称或被审计责任人；（四）审计项目名称；（五）内容；（六）出具部门；（七）日期。
（八）签章。
五、审计报告的内容包括：（一）审计概况：说明审计立项依据、审计目的和审计实施情况。
审计实施情况包括审计范围、审计重点、审计方式和审计实施的起止时间。
审计范围应说明审计所涉及的被审计单位或被审计责任人的经济活动所属的会计期间和有关审计事项。
（二）被审计单位的会计责任，一般表述为被审计单位应对其提供的与审计相关的会计资料、其他证明材料的真实性和完整性负责。
（三）审计实施依据和审计发现问题的定性依据，即实施审计和提出审计问题所依据的法律、法规、规章的具体规定。
（四）被审计单位或被审计责任人的基本情况，被审计单位基本情况包括被审计单位的经济性质、管理体制、财政财务隶属关系或者国有资产监督管理关系，以及财务收支状况等；被审计责任人的基本情况包括被审计人任职期间的职责范围及履行职责情况、经济决策的制定执行情况、遵守国家法律法规及廉洁自律情况等。
（五）审计评价意见，即根据不同的审计目标，以审计结果为基础，对被审计单位或被审计责任人任职期间的经济活动的真实、合法和效益情况发表评价意见。
发表审计评价应运用内部审计人员的专业判断，并考虑重要性水平、可接受的审计风险、审计发现问题的数额大小、性质和情节等因素。
审计报告只对所审计的事项发表审计评价意见。
对审计过程中未涉及、审计证据不充分、评价依据或者标准不明确以及超越审计职责范围的事项，不作出审计评价。
（五）审计决定：针对审计发现的主要问题提出的处理、处罚意见；（六）审计建议：审计报告应对被审计单位提出改进财务收支管理的意见和建议。
审计单位质量控制制度范本
审计单位质量控制制度范本一、总则第一条为了保证审计工作的质量，确保审计结果的准确性和可靠性，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计准则》等相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于审计单位在执行审计业务过程中的质量控制活动，包括审计计划、审计实施、审计报告等各个阶段。
第三条审计单位应当建立审计质量控制制度，明确质量控制的目标、原则、程序和责任，确保审计工作的全面质量控制。
第四条审计单位应当加强审计队伍建设，提高审计人员的业务素质和专业水平，确保审计质量的不断提升。
二、审计质量控制目标第五条审计质量控制的目标是确保审计结果的真实性、准确性和可靠性，符合法律法规和审计准则的要求。
第六条审计质量控制应当注重预防质量问题，及时发现和纠正质量问题，防范审计风险。
三、审计质量控制原则第七条审计质量控制应当遵循全面性原则，对审计工作的全过程进行质量控制，确保每个环节的质量。
第八条审计质量控制应当遵循连续性原则，对审计工作的各个阶段进行连续性的质量控制，确保审计工作的连贯性。
第九条审计质量控制应当遵循责任性原则，明确质量控制的责任和义务，确保审计人员的质量意识。
四、审计质量控制程序第十条审计计划阶段（一）审计单位应当根据审计任务的要求，制定详细的审计计划，明确审计的目标、范围、程序和时间等。
（二）审计单位应当根据审计计划，合理配置审计资源，确保审计工作的顺利进行。
第十一条审计实施阶段（一）审计单位应当开展审计前的准备工作，包括对审计对象的调查了解、收集相关资料、制定审计程序等。
（二）审计单位应当根据审计程序，进行审计取证、分析评价和沟通交流等工作，确保审计工作的准确性。
（三）审计单位应当做好审计工作记录，及时整理审计工作底稿，确保审计工作的可追溯性。
第十二条审计报告阶段（一）审计单位应当根据审计取证和分析评价结果，撰写审计报告，明确审计结论和建议。
（二）审计单位应当对审计报告进行审核和复核，确保审计报告的准确性和可靠性。
企业审计质量管理制度范本
第一章总则第一条为加强企业内部审计工作，提高审计质量，保障企业资产安全，促进企业健康发展，根据《中华人民共和国审计法》及国家有关法律法规，结合企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于企业内部审计机构及其工作人员，企业其他部门和个人应予以配合。
第三条企业内部审计工作应遵循以下原则：（一）依法审计：严格遵守国家法律法规和内部审计准则，确保审计工作合法、合规。
（二）客观公正：坚持客观公正的立场，对审计对象进行客观评价。
（三）实事求是：以事实为依据，全面、准确地反映审计对象的真实情况。
（四）保密原则：对审计过程中获取的信息严格保密，不得泄露。
第二章组织机构与职责第四条企业设立内部审计部门，负责企业内部审计工作的组织、协调、指导和监督。
第五条内部审计部门的主要职责：（一）制定企业内部审计工作计划，并组织实施。
（二）对企业的财务收支、经济活动、内部控制等进行审计。
（三）对审计中发现的问题提出改进建议，跟踪整改情况。
（四）对审计工作进行总结、评价，并提出改进措施。
（五）配合企业外部审计工作，提供必要的信息和资料。
第三章审计程序第六条审计项目启动：（一）审计部门根据企业实际情况和审计计划，确定审计项目。
（二）审计部门制定审计方案，明确审计目标、范围、内容、方法、时间等。
（三）审计部门向被审计单位下达审计通知书。
第七条审计实施：（一）审计人员按照审计方案，对被审计单位进行现场审计。
（二）审计人员收集、整理、分析审计证据，对审计对象进行评价。
（三）审计人员与被审计单位沟通，了解相关情况。
第八条审计报告：（一）审计人员根据审计结果，撰写审计报告。
（二）审计报告应包括审计依据、审计过程、审计结果、改进建议等内容。
（三）审计部门将审计报告报送企业领导和相关部门。
第四章审计质量控制第九条审计质量控制应贯穿于审计工作的全过程。
第十条审计人员应具备以下条件：（一）熟悉国家法律法规和内部审计准则。
（二）具备较强的业务能力和职业道德。
2022年审计项目质量控制制度
第一章总则第一条为了规范审计行为，提高审计质量，明确审计责任，根据审计法及其他有关审计法规，制定本办法。
第二条审计机关依法对___各部门和地方各级人民政府及其各部门的财政收支、国有金融机构和企业事业___的财务收支，以及其他依法应当接受审计的财政收支、财务收支的真实、合法、效益进行审计监督时，应当遵守本办法。
第三条审计机关实施审计项目时，对编制审计方案、采集审计证据、编写审计日记和审计工作底稿、出具审计报告、归集审计档案等全过程实行质量控制。
第四条审计机关实行审计项目质量责任评估和追究制度，依据有关审计法规、国家审计准则和本办法评估审计项目质量，追究有关人员对审计项目质量应承担的责任。
第五条审计机关制定年度审计项目计划时，应当考虑审计项目的时间、经费和人员要求，为审计项目质量控制提供保障。
第二章审计方案的质量控制第六条审计机关和审计组在实施审计前，应当编制审计工作方案和审计实施方案。
审计机关统一___由不同级次审计机关或者多个审计组参加的行业审计、 ___审计或者其他统一审计项目时，应当编制审计工作方案。
审计组具体承办审计项目或者实施单个审计项目时，应当编制审计实施方案。
第七条审计机关和审计组在编制审计实施方案前，应当根据审计项目的规模和性质，安排适当的人员和时间，对被审计单位的有关情况进行审前调查。
第八条审前调查应当了解被审计单位下列基本情况:(一)经济性质、管理体制、 ___、人员编制情况 ;(二)财政、财务隶属关系或者国有资产监督管理关系;(三)职责范围或者经营范围;(四)财务会计机构及其工作情况;(五)相关的内部控制及其执行情况;(六)重大会计政策选用及变动情况;(七)以往接受审计情况;(八)其他需要了解的情况。
第九条审前调查应当采集与审计项目有关的下列资料:(一)法律、法规、规章和政策;(二)银行账户、会计报表及其他有关会计资料;(三)重要会议记录和有关文件;(四)审计档案资料;(五)电子数据、数据结构文档;(六)其他需要采集的资料。
内部审计质量控制制度
第2章 机构自我控制
第6条 审计部代表审计委员会实施内部审计监督,凡集团内部审计事项统一归审计部管理;
第7条 审计部应当要求并督促全体审计人员严格遵守内部审计准则,恪守职业道德规范,做到依法审计、客观公正、忠于职守、实事求是、廉洁奉公、保守秘密;
第14条 审计通知书、项目工作方案由审计部负责人审批；审计报告、处理建议由审计部负责人审核后报审计委员会领导审批;
第15条 审计部应自觉接受国家审计机关的业务指导和监督,并积极利用外部力量,建立评价检查制度,加强对内部审计质量的监督与管理;
第3章 项目自我控制
第16条 审计项目质量控制贯穿于审计活动的全过程,具体包括以下5个方面的内容;
第3条 机构自我质量控制主要是指审计部工作、审计人员配备、上岗资格管理、审计工作计划、审计工作实施、工作底稿复核、审计文书签发、重大事项请示、审计资料归档等全面的质量控制;
第4条 项目自我质量控制主要是指审计小组开展审计项目时,对确定项目小组成员、确定项目负责人、编制项目审计方案、搜集审计证据、编写审计工作底稿、形成审计意见、征求被审计单位意见、出具审计报告,实施后续审计、归集审计档案等全过程的质量控制;
第11条 审计部应当加强对委托审计业务的监督和管理,合理确定委托审计事项,选择信用好、专业能力强、认真负责的社会中介机构实施审计,确保审计质量;
第12条 审计部在接受审计业务时,应当考虑自身能力和独立性,充分考虑被审计单位的有关情况,分析审计风险,必要时可向有关专家咨询;
第13条 审计部应定期召开部门会议,进行政策和业务学习,同时对质量控制的执行情况进行检查和分析,对审计事项进行总结和评价,以便及时发现问题,不断完善质量控制制度,尽可能降低审计风险;
项目审计质量控制制度
2、项目审计质量控制制度2.1计划阶段的质量控制审计项目计划的内容，主要包括审计项目、方式、目标、范围、时间和计划编制说明，重点要突出，依据要充分。
计划编制程序要规范化，即由审计组主审组织编制，经项目负责人和单位技术经理审批后，正式实施。
合理配备审计组成员，政治、业务素质较高，结构搭配合理：注意知识、职称、专业、年龄与审计项目的需要相适应；审计组成员不少于三人，指明组长、主审、助审等。
审计组实行组长负责制，由审计组长（或主审）编制审计实施方案，确定人员分工，落实分项责任，组织实施现场作业，进行审计质量把关。
审计实施方案要组织审计组成员讨论，经审计机构领导批准后施行。
2.2实施阶段的质量控制2.2.1对审计实施方案的质量控制根据审计项目计划的要求和被审计单位的实际情况确定审计重点、范围、内容、方法、步骤，分阶段合理安排时间及恰当地进行人员分工，环环紧扣，各阶段的时间、责任要落实到人。
2.2.2对审计证据的质量控制必须围绕审计实施方案确定的目的、要求，全面客观、实事求是、重要事项不得遗漏；查证的问题要用专用纸记录和按规定书写、并逐项整理；证据要具有充分的证明力，其要素要齐全；如书证写明来源，含凭证、账簿、摘抄资料的名称、日期、编号、事实内容，复制文件等均要有对方的鉴定；证据收集时，由审计人员个人鉴定；分析证据时，审计组集体鉴定；综合证据时，组长或主审鉴定；审计证据还必须进行综合整理，以审计事项的来龙去脉进行分类编号。
2.2.3对审计日记的质量控制审计日记是审计人员以人为单位，按时间顺序反映其每日实施审计全过程的书面记录。
审计日记要包括审计项目名称、审计人员姓名、审计分工、实施审计的日期、审计工作具体内容、索引号、页次。
审计人员在审计实施过程中要逐日编写审计日记，真实、完整地记录实施审计的具体情况，不得遗漏、虚构、隐匿、毁弃审计日记，其他人不得删改审计日记。
审计人员同时承担多个审计事项，应当在同一审计日记中依次记载；多名审计人员共同承担同一审计事项，应当在各自的审计日记中分别记载。
审计质量控制制度
内部管理制度、质量控制水平1、专业技术人员岗位责任制度2、项目审计质量控制制度3、重大项目会审制度4、档案管理制度1、专业技术人员岗位责任制度1。
1 专业项目负责人岗位责任制度专业项目负责人是指承担审计项目造价咨询的专业技术人员.专业项目负责人完成咨询项目的编审或评估后，应对本人提交的初步成果进行自校，并对初步成果的质量负责。
自校的主要内容：(1）是否完成了咨询项目计划书规定的全部咨询内容和达到规定深度;（2) 项目咨询采用的法规、规范、标准、定额、计算方式、价格等依据是否正确、合理；(3）咨询过程中形成的记录、会议纪要、取证等文件是否真实、充分和有效;（4）对咨询项目中出现的复杂事项、重大分歧、风险因素以及对咨询结果有重大影响的问题，初步成果是否有说明分析，判断和结论是否正确，理由是否充足；（5）数据引用、数据计算、数据调整、数据评估、数据汇总是否准确；（6）初步结果表述是否完整一致、清晰,是否满足要求。
专业项目负责人对本人完成的初步成果自校确认无漏项和错误后，填写《工程造价咨询质量控制流程单》，将未决事项和需要提请上一级复核人员重点复核的问题在流程单自校意见栏中说明。
应说明而未说明的,专业项目负责人负直接责任。
专业造价人员将初步成果、技术文件、相关附件和《工程造价咨询质量控制流程单》提交项目负责人复核.1.2 项目负责人岗位责任制度（1）严格按照国家有关规定开展工作，恪守职业道德,工作认真仔细，对标的物现场勘察、记录、市场调查情况的真实性负责。
(2) 全面负责项目实施中的各项工作，对操作程序合规性、计算参数正确性、计算内容全面性、审核结论准确性负责，(3）负责对外协调业务项目技术操作工作.（4) 完成报告的起草、初审工作,并负责将完整的报告纸质档案和电子档案报送归档.1.3 部门负责人岗位责任制度(1) 制定本部门年度业务计划及目标任务。
(2）制定业务操作流程及风险防控措施.(3）审核本部门完成的工程咨询项目报告，并对审核结果准确性负责。
审计项目质量控制制度
审计项目质量控制制度
是指为了确保审计项目的质量达到要求而制定的一系列规章制度和措施。
下面是一个审计项目质量控制制度的基本内容：
1. 审计项目组织和管理：包括明确审计项目经理和项目组成员的角色和职责，确定审计项目的工作计划和时间表，分配资源，制定项目管理制度等。
2. 审计项目质量目标：明确审计项目的质量目标，并制定相应的标准和指标，以便评估项目的质量表现。
3. 审计项目质量管理措施：包括制定审计程序和方法，确保审计项目符合相关法律法规和标准要求，确定审计程序的应用范围和深度。
4. 审计项目质量监督和复核：设立审计项目复核机构，对审计项目进行监督和复核，确保审计程序和结果的准确性和可靠性。
5. 审计项目质量评价和改进：建立审计项目质量评价机制，对审计项目的质量进行评价，及时发现和解决质量问题，持续改进审计项目质量。
6. 审计项目质量文档管理：建立审计项目质量文档管理制度，包括审计项目的计划、报告、备忘录等质量文档的编制、审查、存档和保管等。
7. 审计项目质量培训和交流：对审计项目人员进行质量培训，提升他们的专业能力和质量意识；同时建立质量交流机制，促进经验分享和学习。
8. 审计项目质量风险管理：通过风险识别、评估和控制，降低审计项目质量风险，确保审计项目的可控性和稳定性。
以上是审计项目质量控制制度的一些基本内容，具体制度需要根据不同的审计项目和组织情况进行定制化设计。
公司内部审计质量控制制度
XX股份有限公司内部审计质量控制制度第一章总则第一条为规范XX股份有限公司（以下简称“公司”）内部审计行为，提高内部审计的效率和质量，明确内部审计责任，规避内部审计风险,根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《中国内部审计准则》、《中华人民共和国国家审计准则》等相关法律法规和《公司内部审计制度》，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称内部审计质量控制，是指公司法务审计部及其内部审计人员为提高审计工作质量而采取的一系列控制措施和方法。
第三条内部审计质量控制的目标：保障内部审计活动遵循相关规定和要求；提高审计工作的质量、效率及效果；保障公司经营活动的顺利开展。
第二章法务审计部和内部审计人员第四条公司董事会下设立董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”），指导公司的内部审计工作，并对法务审计部及其负责人的工作进行评价。
第五条法务审计部实施内部审计监督，凡公司内部审计事项统一归法务审计部管理。
第六条法务审计部应当要求并督促全体审计人员严格遵守公司内部审计制度，恪守职业道德规范，保持应有的客观性、独立性和职业谨慎，做到依法审计、客观公正、忠于职守、实事求是、廉洁奉公，保守其在执行业务中知悉的公司商业秘密。
第七条承办内部审计业务的审计人员应当具备下列条件：（一）具备会计、审计以及与内部控制和公司治理相关的专业知识；能熟练使用内部审计标准、程序和技术。
（二）熟悉与本公司生产经营、企业管理活动相关的国家法律、法规和政策。
（三）具有较强的组织协调、调查研究、综合分析、专业判断、计算机操作、语言和文字表达能力。
（四）为人正直诚信、勤勉尽责、谦逊谨慎，勇于坚持原则。
第八条法务审计部要确保审计人员达到并保持履行其职责所需要的专业能力，法务审计部应通过职业继续教育、专业培训等方式提高内部审计人员的职业素质和专业胜任能力，以提高工作质量。
第九条法务审计部制定年度审计项目计划时，应当考虑审计项目的时间、经费和人员素质要求，为审计项目质量控制提供保障。
审计质量控制措施及制度
审计质量控制措施及制度第一章总则一、为了规范基本建设工程造价（以下简称工程造价）审计质量控制，保证工程造价审计质量，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国建筑法》、《中华人民共和国招标比选法》、《会计师事务所从事基本建设工程预算结算决算审核暂行办法》，结合本公司从事工程造价审计（以下简称审计）业务质量管理的需要，特制定本制度。
二、“质量控制”是指为确保审计质量符合相关法规的要求而制定和运用的控制政策与程序。
三、“控制政策”是指为确保审计质量符合相关法规的要求而采取的基本方针及策略。
四、“控制程序”是指为贯彻执行质量控制政策而采取的具体措施及方法。
五、本公司从事基本建设工程造价审计业务，包括预算和结算审计业务，均执行本制度。
第二章全面质量控制一、本公司制定以下几个方面的质量控制政策：1、职业道德原则2、专业胜任能力3、工作委派4、指导和监督5、咨询6、三级复核7、承接业务8、质量控制二、本公司要求并督促全体审计人员遵守职业道德规范，恪守科学独立、客观、公正、合法的原则。
三、本公司如与审计当事人存在可能损害独立性的利害关系，不得承接其委托的审计业务。
四、执行审计业务的审计人员如与审计当事人存在可能损害独立性的利害关系，应当主动向所领导声明，并实行回避。
五、本公司审计人员对有关事项的调查、判断和意见的表述，应当基于客观的立场，以客观事实为依据，实事求是，不掺杂主观意愿，也不受委托人和第三者的意见所左右，在分析问题、处理问题时，不能以个人的好恶或成见、偏见行事。
六、本公司审计人员在执行业务时，应当正直、诚实，不偏不倚地对待有关利益各方，不得以牺牲一方利益为条件而使另一方受益。
七、本公司审计人员对审计过程中知悉的国家秘密、商业秘密应当保密，更不得利用其为自已或他人谋取利益。
八、本公司审计人员应当清正廉明，不得利用自己的身份、地位和执业中掌握的资料和情况，为自己和本公司谋取私利，不得向审计涉及的当事人索取贿赂，不得以任何方式接受当事人馈赠和其他好处，也不得向当事人提出超越工作正常需要之外的个人要求。
审计工作质量控制管理制度-模板
审计工作质量控制管理制度第一章总则第一条为了规范公司内部审计工作质量管理，保证内部审计工作质量，根据《xxxx股份有限公司审计工作规定》（xx审计〔20xx〕xxx号），结合公司内审工作实际，制定本制度。
第二条本制度适用于公司审计部组织内部审计资源实施的各项审计工作和委托社会中介机构实施的各项审计工作。
第二章审计计划与准备第三条公司审计部应制定年度审计工作计划要点、月度审计工作实施计划。
年度审计工作计划要点应围绕公司年度经营管理中心工作、铁道部审计中心要求、以及上年度审计发现问题等情况制定；月度审计工作实施计划主要根据年度审计工作计划要点和公司领导交办的重点审计任务，考虑审计部其他方面工作安排编制。
第四条公司审计部制定的年度审计工作计划要点应报请公司领导审查通过并正式行文印发。
年度审计工作计划要点的完成情况是公司对审计部工作考核的主要依据之一。
第五条公司审计部组织实施审计工作应该成立审计组，并指定审计组长和主审，审计组长由公司审计部工作人员担任，审计组长负责审计组的协调和组织工作，审计组长对公司审计部部长负责并报告工作。
第六条除经常化审计外，审计组实施审计工作三日前，应向被审计单位下达审计通知书。
进点审计前，审计组应进行审计调查工作并编写审计方案，审计方案必须经审计部部长批准后方可实施。
第三章审计实施与控制第七条审计组必须按经批准的审计方案实施审计工作，确有必要调整时，应报请公司审计部部长批准。
第八条审计项目管理和实施实行审计组长负责制。
审计组长应加强审计工作实施阶段的质量控制：（一）在实施审计计划前，审计组长应对审计人员讲明审计目标、审计重点、审计程序。
（二）审计进点后应首先获取被审单位管理当局声明书（即承诺书）。
承诺书应包括以下内容：1. 所提供的会计凭证、会计账簿、会计报表、银行开户账号等会计资料及财务收支有关的资料和其他资料是真实的、完整的。
2. 被审计期间内的所有经济事项均已入账，所属单位全部纳入决算，无账外资产、账外设账、私设“小金库”等问题。
内部审计质量控制制度范本
内部审计质量控制制度范本一、总则第一条为了保证内部审计工作的质量，确保审计结论的准确性和可靠性，根据《审计法》、《内部审计规范》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部审计部门的审计质量控制工作，包括审计计划的制定、审计过程中的执行、审计报告的编制和审计后续的跟踪等环节。
第三条公司内部审计部门应建立健全审计质量控制体系，明确审计质量控制的责任和义务，规范审计质量控制的工作程序和方法，确保审计工作的独立性、客观性和公正性。
二、审计计划的制定第四条审计部门应根据公司的发展战略、经营状况和风险特点，制定年度审计计划。
年度审计计划应包括审计项目、审计目标、审计范围、审计方法、审计时间表等内容。
第五条审计部门在制定审计计划时，应充分考虑审计资源配置，确保审计工作的有效性和效率。
同时，审计计划应根据实际情况进行调整和优化，以保证审计工作的适应性。
三、审计过程中的执行第六条审计人员应按照审计计划和审计程序开展工作，确保审计过程的完整性、合规性和有效性。
第七条审计人员在进行审计时，应保持独立性、客观性和公正性，不得受任何单位和个人的干扰。
审计人员应根据实际情况，采用合适的审计方法，确保审计工作的准确性。
第八条审计部门应加强对审计人员的培训和指导，提高审计人员的专业能力和业务水平。
同时，审计部门应定期对审计人员进行考核，确保审计人员符合岗位要求。
四、审计报告的编制第九条审计报告应真实、准确、完整地反映审计过程和审计结果，包括审计发现的问题、原因分析、整改建议等内容。
第十条审计报告应由审计人员撰写，经审计部门负责人审核，公司负责人审批后发布。
审计报告发布后，审计部门应将审计报告抄送相关单位和人员，并定期对审计报告的执行情况进行跟踪和检查。
五、审计后续的跟踪第十一条审计部门应建立审计后续跟踪机制，对审计报告中提出的问题进行整改落实，确保审计工作的实效性。
第十二条审计部门应定期对审计后续工作进行总结和评价，对整改措施的落实情况进行检查，对未整改到位的问题进行追踪，确保审计工作的闭环管理。
审计项目质量控制制度
审计项目质量控制制度一、前言随着市场经济的发展和对企业财务信息真实性的要求不断提高，审计逐渐成为企业重要的信用保证和监督手段。
为了确保审计工作的精确性和有效性，审计项目质量控制制度应运而生。
本文将从审计项目质量控制制度的定义、目的、原则、体系和实施步骤等方面进行论述。
二、定义审计项目质量控制制度，简称质控制度，是审计机构为保证审计工作质量，防范审计风险，规范审计项目执行过程而建立的一套内控制度，包括质量管理和质量控制两个方面。
三、目的1.确保审计工作的准确性和有效性；2.提高审计工作水平和质量水平；3.规范审计项目的执行过程；4.防范审计风险，降低事务所的责任风险；5.满足审计机构对内、外部合规性的要求。
四、原则1.客观、公正、独立原则：审计机构应客观、公正、独立地执行审计任务，确保审计工作的公正性；2.科学性原则：质控制度应以科学的方法和理论为基础，确保质量管理和质量控制的有效性；3.系统性原则：质控制度应是一个有机的整体，包括各个环节的规定和要求，确保每个环节的协调和有效运作；4.风险导向原则：质控制度应以风险为导向，全面评估和控制审计项目的风险，确保审计工作的可控性和有效性；5.持续改进原则：质控制度应不断进行改进，以适应市场需求和技术发展的变化。
五、体系审计项目质量控制制度包括以下几个方面的内容：1.质量管理体系质量管理体系建立了对审计项目质量管理的总体要求和规定，包括质量目标的设定、质量管理职责、质量管理流程和质量管理的组织架构等。
质量管理体系应明确审计项目从立项到报告阶段的各个环节的质量目标和要求，确保整个审计项目的质量水平；同时，还应明确各个参与审计项目的人员的质量管理职责，确保质量管理的有效实施。
2.质量控制体系质量控制体系建立了对审计项目质量控制的规定和要求，包括质量控制的流程、方法和标准等。
质量控制体系应明确审计项目质量控制的各个环节和程序，如审计程序的制定、执行、监督和评价等；同时，还应明确一些质量控制方法和标准，以确保审计项目的质量。
审计项目质量控制制度
审计项目质量控制制度
是指审计机构为确保其审计项目的质量能够满足相关法律法规、审计准则和用户需求的要求，而制定的一系列内部控制措施和程序。
审计项目质量控制制度主要包括以下方面：
1. 审计项目质量目标：明确审计项目应达到的质量水平和要求，包括审计报告的准确性、完整性和可靠性等。
2. 审计项目质量管理组织：确立专门的质量管理部门或委员会，负责制定和实施审计项目质量管理制度，监督和评估项目的质量控制情况。
3. 审计项目质量控制程序：确定一系列的控制措施和程序，包括项目启动和计划、执行和监控、报告和总结等各个环节，以确保审计项目进行过程中的质量控制。
4. 审计项目质量控制文件：编制和维护相关的文件和记录，包括项目质量管理手册、质量标准和流程文件等，以提供指导和依据，便于监督和复核。
5. 审计项目质量控制责任：明确各级负责人和参与人员在审计项目质量控制中的责任和义务，落实责任制。
6. 审计项目质量监督和评估：建立有效的监督和评估机制，通过内部审计、外部审查等方式，对审计项目的质量控制情况进行监督和评估，及时发现和纠正问题。
7. 审计项目质量改进：根据质量监督和评估的结果，及时采取改进措施，提升审计项目的质量水平。
审计项目质量控制制度是一项重要的管理工作，能够有效地提高审计项目的质量，并保证审计结果的准确性和可靠性。
审计公司业务质量管理制度
审计公司业务质量管理制度一、总则为了规范审计公司的业务活动，提高审计工作的质量和效率，保障客户的利益，保持审计公司的良好声誉，制定本业务质量管理制度。
二、管理体系1、领导责任（1）审计公司的领导对业务质量的重要性有充分的认识，制定明确的业务质量目标和指标，积极推动业务质量管理工作。
（2）领导上级对审计公司业务质量的监督和指导。
2、业务质量管理机构审计公司设立业务质量管理部门，负责制定和实施业务质量管理制度，监督业务质量状况，进行质量评价和改进。
3、内部审核设立内部审核部门，定期对审计工作进行内部审核，发现问题及时整改，并向相关部门提出改进建议。
三、业务质量控制1、客户选单在接受客户委托前，确保客户资质和信誉良好，同时对客户业务性质和风险进行评估，确保公司具有足够的能力和资源执行审计任务。
2、审计计划编制审计计划，确保审计工作的全面性和深度，并保证在规定的时间内完成审计工作。
3、审计人员配备审计公司严格按照国家规定的审计资质要求，配备具有相关资质和经验的审计人员执行审计任务。
4、工作程序制定清晰的审计工作程序，包括对客户资料的收集、整理、分析等各个环节的程序规定，保证审计工作的有序进行。
5、审计文件管理对审计文件进行规范管理，包括文件的存储、备份、保密等，确保审计工作的安全性和完整性。
6、业务尽责审计人员严格按照国家法律法规和审计准则开展审计工作，不得违反职业操守和道德规范。
7、质量把关在审计过程中，建立质量把关机制，对审计程序和核查结果进行审查和确认，确保审计报告的准确性和可靠性。
8、客户交流与客户保持密切的沟通，及时了解客户需求和意见，确保客户满意度。
四、质量监督1、定期评估审计公司定期对业务质量进行评估，包括客户满意度、审计报告准确性等指标，及时发现问题并采取措施改进。
2、质量反馈对审计工作中发现的质量问题进行归因分析，找出原因并及时整改，以防止类似问题再次发生。
3、质量奖惩建立业务质量奖励机制，对在审计工作中表现突出的员工给予奖励，同时对严重违反质量管理制度的员工进行惩罚。
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【最新整理，下载后即可编辑】内部管理制度、质量控制水平1、专业技术人员岗位责任制度2、项目审计质量控制制度3、重大项目会审制度4、档案管理制度1、专业技术人员岗位责任制度1.1 专业项目负责人岗位责任制度专业项目负责人是指承担审计项目造价咨询的专业技术人员。
专业项目负责人完成咨询项目的编审或评估后，应对本人提交的初步成果进行自校，并对初步成果的质量负责。
自校的主要内容：(1) 是否完成了咨询项目计划书规定的全部咨询内容和达到规定深度；(2) 项目咨询采用的法规、规范、标准、定额、计算方式、价格等依据是否正确、合理；(3) 咨询过程中形成的记录、会议纪要、取证等文件是否真实、充分和有效；(4) 对咨询项目中出现的复杂事项、重大分歧、风险因素以及对咨询结果有重大影响的问题，初步成果是否有说明分析，判断和结论是否正确，理由是否充足；(5) 数据引用、数据计算、数据调整、数据评估、数据汇总是否准确；(6) 初步结果表述是否完整一致、清晰,是否满足要求。
专业项目负责人对本人完成的初步成果自校确认无漏项和错误后，填写《工程造价咨询质量控制流程单》，将未决事项和需要提请上一级复核人员重点复核的问题在流程单自校意见栏中说明。
应说明而未说明的，专业项目负责人负直接责任。
专业造价人员将初步成果、技术文件、相关附件和《工程造价咨询质量控制流程单》提交项目负责人复核。
1.2 项目负责人岗位责任制度(1) 严格按照国家有关规定开展工作，恪守职业道德，工作认真仔细，对标的物现场勘察、记录、市场调查情况的真实性负责。
(2) 全面负责项目实施中的各项工作，对操作程序合规性、计算参数正确性、计算内容全面性、审核结论准确性负责，(3) 负责对外协调业务项目技术操作工作。
(4) 完成报告的起草、初审工作，并负责将完整的报告纸质档案和电子档案报送归档。
1.3 部门负责人岗位责任制度(1) 制定本部门年度业务计划及目标任务。
(2) 制定业务操作流程及风险防控措施。
(3) 审核本部门完成的工程咨询项目报告，并对审核结果准确性负责。
(4) 审查造价咨询业务计划实施情况，做好三级复核工作。
对复核过程中发现的的问题，严格按照考核办法进行分析、修改并记录，出具最终的工程造价咨询报告。
(5) 负责工程造价咨询人员的业务指导工作。
(6) 负责工程造价咨询人员的阶段性考核，并参与工程造价咨询人员的招聘、培养和辞退工作。
(7) 参与工程造价咨询合同谈判、签署工作，对合同价格的合理性负责。
(8) 管理考核本部门人员工作业绩，统计上报本部业务情况。
(9) 负责工程咨询报告档案的整理和移交。
(10) 完成公司负责人交办的其他工作。
2、项目审计质量控制制度2.1 三级审核要求公司对出具的工程造价咨询报告实行三级审核制度，包括项目负责人初审、部门负责人审核、公司负责人审批。
2.1.1 结算审核类报告在出具征求意见稿之前，项目责任人需整理好完整的计算依据材)料、工程量计算底稿、报告初稿、三级审核表，供初审、审核、审批使用。
结算审核依据包括业务委托书、招投标文件、施工合同、施工（竣工）图纸、设计变更、图纸会审记录、会议纪要、经济签证、现场勘察记录等。
未经三级审核的征求意见稿不得对外公布。
2.1.2 项目负责人在与结算编制方的核对过程中，如有调整需做好记录，包括调整原因及基本准确的数据，按三级审核程序提交审核后出具审核报告。
在核对过程中，结算审核初稿总额调整超过3%或者单个项目调整超过10000元的，由项目责任人填写调整审批表，由部门负责人提出审核意见，经公司负责人审批后调整；特殊情况下项目责任人认为确需调整的应先口头汇报经同意后方可调整，并在出具报告前由项目负责人填写调整审批表。
2.2 三级审核主要内容2.2.1 初级复核(1) 熟悉咨询业务的基础资料和咨询原则，对咨询成果进行全面校核，各责任人对其校核内容的质量负责。
(2) 校核使用的资料和依据是否正确合理，引用的计价依据及计价方式是否正确。
(3) 校核中的数据引用、计算公式、计算数量、软件使用是否符合咨询业务有关规定，计算数字是否正确，各分项内容是否完整，有无漏项、多项。
(4) 校核人员在三级审核表中列述核出的问题，交咨询成果原编制人员复核修改，复核修改后方能提交审核。
2.2.2 二级审核(1) 审核咨询业务成果文件，审核人员对其审核内容的质量负责。
(2) 审核咨询业务的原则、依据、方法是否符合咨询合同要求和有关规定，基础数据、计算公式和计算方法以及软件使用是否正确。
(3) 重点审核咨询成果的内容有无漏项、多项，采用的技术经济参数与标准是否恰当，计算与编制的原则、方法是否正确合理，各项目技术经济标准是否一致，咨询成果说明是否规范，论述是否通顺，内容是否完整正确，检验关键数据及相互关系。
2.2.3 三级审核审核人员在三级审核表上列述审核中发现的问题，交咨询成果原编人员复核修改，复核修改后方可签发。
各级审核人员在审核时，应做出审核记录，书面表示审核意见，记录在表内，并签名和签署日期。
工作底稿经三级复核无误后，由公司负责人审批签发方可出具报告。
2.3 质量考核标准工程造价咨询业务实行项目负责制，项目责任人由具备独立作业能力的造价人员担任。
公司对每个项目的负责人进行质量考核，与效益工资挂钩。
考核办法如下：2.3.1 考核实行百分制，每个项目满分为100分。
2.3.2 专业项目负责人自查及项目负责人初审阶段，本阶段发现并更正的错误不扣分，但应记录于审核表内。
2.3.3 部门负责人二级审核阶段，对咨询成果文件中发现的问题在核实后予以扣分，扣分标准如下：(1) 对咨询成果文件不产生实质性影响的小错误，每发现一处扣1分。
(2) 咨询成果文件关键性内容中发现有张冠李戴、汇总错误、逻辑性错误、前后不一致等情况时，每发现一处扣10分。
(3) 工程量计算误差、套项错误、缺项、重复计算等对咨询成果文件未产生较大影响，每发现一处扣2分。
(4) 工程量计算误差、套项错误、缺项、重复计算等对咨询成果文件产生较大影响，误差超过该项目总价3%且在3000元以上或影响金额超过10000元的，每发现一处扣5分；影响金额超过50000元的，每发现一处扣20分。
(5) 由于资料不合理，项目责任人未能发现导致出现误差的，酌情扣1-10分。
(6) 结算审核项目初稿调整未按本办法相关规定履行审批程序的，扣100分。
(7) 报告未经三级审核擅自向外公布或发放的，扣100分。
(8) 单个报告出现错误3处以上的，加扣5分；同一人员同样的错误在一个月内出现三次及以上的，从第三次起每次加扣10分。
(9) 每个项目的考核得分低于60分的，该项目不计提效益工资；考核得分60分到89分的，该项目效益工资按得分数计算比例，即得70分的按70%计算效益工资，得80分的按80%计算效益工资，依此类推；得分在90分及以上的,每分扣50元，但扣款总额不超过该项目效益工资。
(10) 项目负责人一年内报告无扣分的，本年度完成最终报告的项目将给予适当奖励。
(11) 年终时，按个人所有项目的平均得分纳入个人报告质量考核指标。
2.3.4 三级审批阶段发现咨询成果文件有错误时参照二级审核的扣分标准对项目责任人进行扣分，同时对二级审核人员进行加倍扣分；若二级审核人员全年无错误，公司将业务人员的扣款金奖励给审核人员。
2.3.5 咨询成果文件发出后，委托方或其他相关方发现有错误时，参照二级审核的扣分标准对项目责任人进行处罚，同时对二级审核人员进行加倍扣分；对公司声誉造成影响的，对责任人及审核人加倍处罚；对公司造成经济损失时，分别按责任人、审核人在该项目中的收益二倍以内进行处罚，情节严重的没收执业风险金。
2.4 专业项目负责人在执业过程中发现有不能确定的技术问题，需以书面形式向项目负责人反映，项目负责人应予以明确回复。
项目负责人不能解决的报部门负责人，部门负责人应予以明确回复。
部门负责人不能解决的报公司负责人，公司负责人应予以明确回复。
专业项目负责人按最终的回复意见执行，回复人对所回复的意见负责。
3、重大项目会审制度3.1 目的：为搞好工程造价咨询，保证工程造价咨询质量，保障工程造价咨询质量进度，建立完整的工程造价重大问题会审制度，特制定本办法。
3.2 适用范围：我单位实施的所有工程造价咨询项目。
3.3 制度：(1) 工程造价咨询控制：在招标或与委托单位签定合同时特别强调工程造价咨询项目相关资料真实性、合法性、完整性的资料制度，以尽量减少工程造价咨询项目相关资料的矛盾错误。
(2) 工程造价咨询项目接受制度：项目负责人接受工程造价咨询项目，检查相关资料质量，要求清晰明确，相关人员签字、盖章，项目负责人做好项目负责人资料接受记录及存档保管。
(3) 项目发放制度：项目负责人负责向项目具体编制人或复核人发放资料并做好资料发放记录，记录清楚发放资料名称、接受人、接受时间及接受人签字。
(4) 重大问题会审人员：下列人员必须参加工程造价咨询重大问题会审建设方：现场负责人员及其他技术人员；设计方：设计院总工程师、项目负责人及各个专业设计负责人；监理方：项目总监、副总监及各个专业监理工程师；施工单位：项目经理、项目副经理、项目总工程师及各个专业技术负责人；其他相关单位：技术负责人。
(5) 重大问题会审时间控制：资料分发后三~七个工作日内由项目负责人负责组织业主、设计、监理、施工单位及其他相关单位进行重大问题会审沟通。
重大问题会审沟通后十五个工作日内由项目负责人负责组织上述单位进行重大问题会审。
(6) 重大问题会审，项目负责人针对自己发现的问题向建设单位、施工单位、监理单位及其他各个专业的工程技术人员以文字性汇报材料分发会审人员讨论。
(7)重大问题会审会议由业主主持，主持单位应做好会议记录及参加人员签字。
(8) 重大问题会审提出的问题在会审会议上必须经过讨论作出明确结论；对需要再次讨论的问题，在会审记录上明确最终答复日期。
(9) 重大问题会审记录由造价咨询单位负责整理、执行、归档。
(10)重大问题会审记录可采用全部资料集中会审、分部资料会审、分阶段资料会审及分专业资料会审，具体会审形式由造价咨询单位确定。
4、档案管理制度4.1 档案内容：工程造价咨询业务资料，收、发文件资料，学习培训资料，财务资料。
4.2 工程造价咨询业务档案4.2.1 工程造价审核报告存档项目(1)《工程结算审核报告书》正本原件和有签发人签发的底稿。
(2)《工程结算审定表》原件。
(3) 盖有审核人员资格专用章的《工程结算审核计算书》和结算调整明细表。
(4) 审核过程中获取的取证材料、会商纪要。
(5)《委托人送审资料清单》（包括签收和退还清单）。
(6) 送审的工程结算书。
(7) 工程招标和投标文件;图纸及招标答疑、编标统一口径的资料。