金蝶EAS集团管控解决方案
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顺驰集团 孙宏斌
高成本扩张，管理制度欠缺 ，过度使用财务杠杆，最终导致 资金链断裂。
中信泰富 荣智健
期权风险与收益不匹配，风 险监管和治理机制存在问题，内 部信息沟通不畅，独立董事制度 失去作用。
几乎 肯定
极 可 能
可 能可 性能
低
C
G K
A
B
F
DE H
IJ
极
低
近乎没有 轻微
中等
重大 灾难
影响程度
说Fra Baidu bibliotek:
• 金蝶EAS综合集团客户案例
–招商局集团
–港中旅集团
A
④内部公开 请勿外传
P2
企业集团环境变化
当今的时代是一个变革的时代！
全球化竞争
兼并和收购,多种管理模式并存
A
④内部公开 请勿外传
P3
综合集团发展的背景
经济背景：
• 全球化：全球经济一体化,参与全球经济分工的企业增多 • 归核化：核心技术聚焦于少数寡头企业，专业化成为企业的必然选择，专业分工细化 • 集团化：行业生命周期缩短，成熟的行业具有较高的集中度，集团企业需要分散投资风险
资料来自：
A
④内部公开 请勿外传
P5
集团企业加强集团管控的重要性
集团总部关心的重要因素 ---长期利益
从母子公司的
子公司关心的重要因素 ---短期利益
• 子公司资产的保值增值； • 子公司未来潜在收益；
利益价值趋势来看， • 企业自身的经营收益；
• 产品的市场竞争地位；
二者所关心的重点
• 子公司与母公司的战略协同； • 优势互补效益、资源整合效益；
战略 引导
集团 战略
确定公司战略愿景，业务发展定位与运营模式 等，比较对集团管控的要求和影响。
管控 模式
管控 载体
管控 措施
功能 定位
管控 模式
组织 架构
管控 流程
公司 治理措施
权责 划分
管控 制度
公司 管理措施
根据管控要求和环境因素，选择管控模式， 定位集团公司各级功能，并相应划分权责。
通过组织架构优化，管控流程调整以及 流程制度修订，落实管控设计。
P7
企业集团管控的发展趋势
行政管理 财务报表管理 事后报告管理 粗放式管理 依靠制度管控
经营管理
财务业务一体化管理
转变
预算控制事前管理
精细化的过程管理
依靠IT手段实现管控
A
④内部公开 请勿外传
P8
集团管控的目的是为了集团更好的协同
集团管控是一门系统的管理科学，其精髓是让企业的战略与业务对齐。
这种管理是以确保集团战略一致性和协同性，充分发挥集团优势为目的的。其核心的价 值是资本放大倍数，消减内耗和混乱。
设计公司治理和公司管理措施，并 落实在管理载体上。
保障 手段
集团 环境
绩效管理
信息系统
企业性质、文化建设、领导风格、管理习惯……
建设管控的保障体系。
分析影响集团公司管 控工作的权变因素。
A
④内部公开 请勿外传
P13
根据选定的管控模式，确定权限划分和审批原则
高
• 业务单元权限
低
业务单元自行决定
获得规模效益
单一行业产业集团 如：石油 电信
降低交易成本
纵向一体化产业集团 如：钢铁 汽车
共共享享关关键键资资源源
横向一体化产业集团 如：家电 信息
分分散散投投资资风风险险
非相关多元化产业集团 如：投资控股公司
A
④内部公开 请勿外传
P4
集团企业经营风险无处不在
中航油（新加坡） 陈久霖
从事油品期权交易导致巨额 亏损，并涉嫌发布虚假消息和内 部交易。
• 业务单元负责在预算 框架范围内制定相应 的工作计划，并自行 分解落实实施
报总部备案
• 业务单元负责在预算框 架范围内制定相应的工 作计划，并自行分解落 实实施
• 同时对于相应的计划、 工作文件和结果档案， 通知总部相应部门并在 该部门备案
组织 结构
组织定位
管控模式 权限划分 组织设计
部门设置
岗位设置
企业 战略
管理 控制 系统
目标
计划
监控
流程 制度
考核
激励
A
④内部公开 请勿外传
P11
公司治理结构是集团管控的重要内容
董事会
功能 定位
战略决策层
机构设置
工作规则
约束
激励
高级管理层
战略支持及执 行层
•高级管理岗位设置、职责分工； •对董事会的汇报、沟通机制； •经营决策机制；
A – 竞争风险 B – 财务风险 C – 人力资源风险 D – 开发风险 E – 过度自信风险 F – 系统故障风险 G – 主要客户风险 H – 欺诈风险 I – 政治风险 J – 薪酬奖励风险 K – 科技风险
由此可见，资金风险和预算风险是企业经营中最突出的财务风 险，是“高频率、高强度”风险，应引起管理层的高度重视！
•……
•部门设置；
职能部门及下属 经营执行层
控股子公司
•流程配合； •资源配置；
公司治理结构是指公司制企业中股东大会、董事会和高层经理人员之间•划…分…权力、责任、利益，以形成一
种相互制衡、相互依赖的组织制度安排。权力制衡功能、激励和约束功能协调功能。
A
④内部公开 请勿外传
P12
集团企业管控系统模型
金蝶EAS集团管控解决方案
EAS产品事业部 2015年11月
A
④内部公开 请勿外传
P1
目录
• 综合集团的发展与管控难点
• 综合集团集团管控模式与管控重点
• 金蝶EAS综合集团解决方案
–规范的基础资料 –集中的会计核算 –及时的管理报告 –高效的资金管理 –全面的预算管理 –移动的决策分析 –创新的共享服务
• 综合集团集团管控模式与管控重点
• 金蝶EAS综合集团解决方案
–规范的基础资料 –集中的会计核算 –及时的管理报告 –高效的资金管理 –全面的预算管理 –移动的决策分析 –创新的共享服务
• 金蝶EAS综合集团客户案例
–招商局集团
–港中旅集团
A
④内部公开 请勿外传
P10
什么是集团管控系统
集团管控模式应是一个以战略为导向，以组织结构为框架，以管理控制系统为核 心，以流程和制度为基础的动态系统
管理——强调专业性
管控——强调系统性
集团行 政管理
集团… 管理
集团战 略管理
集团人力 资源管理
集团采 购管理
集团… 管理
集团运 营管理
集团财 务管理
集团… 管理
集团… 管理
集团… 管理
集团… 管理
从单一企 业的专项 业务管理 到以管控 为目的的 系统管理
A
④内部公开 请勿外传
P9
目录
• 综合集团的发展与管控难点
完全不同。
• 自身核心竞争力形成； • 企业利益相关者的满意度等；
由此可见，母子公司其实是存在一定的离心力，越是经济下行越需要加强集团管控， 尤其是对集团财务的管控。
A
④内部公开 请勿外传
P6
集团管理内容变迁
灵活度
价值 大
战略目标
运营效率
关注财务
人力资本
关注人
价值 小
财务资本 标准化 A
④内部公开 请勿外传
高成本扩张，管理制度欠缺 ，过度使用财务杠杆，最终导致 资金链断裂。
中信泰富 荣智健
期权风险与收益不匹配，风 险监管和治理机制存在问题，内 部信息沟通不畅，独立董事制度 失去作用。
几乎 肯定
极 可 能
可 能可 性能
低
C
G K
A
B
F
DE H
IJ
极
低
近乎没有 轻微
中等
重大 灾难
影响程度
说Fra Baidu bibliotek:
• 金蝶EAS综合集团客户案例
–招商局集团
–港中旅集团
A
④内部公开 请勿外传
P2
企业集团环境变化
当今的时代是一个变革的时代！
全球化竞争
兼并和收购,多种管理模式并存
A
④内部公开 请勿外传
P3
综合集团发展的背景
经济背景：
• 全球化：全球经济一体化,参与全球经济分工的企业增多 • 归核化：核心技术聚焦于少数寡头企业，专业化成为企业的必然选择，专业分工细化 • 集团化：行业生命周期缩短，成熟的行业具有较高的集中度，集团企业需要分散投资风险
资料来自：
A
④内部公开 请勿外传
P5
集团企业加强集团管控的重要性
集团总部关心的重要因素 ---长期利益
从母子公司的
子公司关心的重要因素 ---短期利益
• 子公司资产的保值增值； • 子公司未来潜在收益；
利益价值趋势来看， • 企业自身的经营收益；
• 产品的市场竞争地位；
二者所关心的重点
• 子公司与母公司的战略协同； • 优势互补效益、资源整合效益；
战略 引导
集团 战略
确定公司战略愿景，业务发展定位与运营模式 等，比较对集团管控的要求和影响。
管控 模式
管控 载体
管控 措施
功能 定位
管控 模式
组织 架构
管控 流程
公司 治理措施
权责 划分
管控 制度
公司 管理措施
根据管控要求和环境因素，选择管控模式， 定位集团公司各级功能，并相应划分权责。
通过组织架构优化，管控流程调整以及 流程制度修订，落实管控设计。
P7
企业集团管控的发展趋势
行政管理 财务报表管理 事后报告管理 粗放式管理 依靠制度管控
经营管理
财务业务一体化管理
转变
预算控制事前管理
精细化的过程管理
依靠IT手段实现管控
A
④内部公开 请勿外传
P8
集团管控的目的是为了集团更好的协同
集团管控是一门系统的管理科学，其精髓是让企业的战略与业务对齐。
这种管理是以确保集团战略一致性和协同性，充分发挥集团优势为目的的。其核心的价 值是资本放大倍数，消减内耗和混乱。
设计公司治理和公司管理措施，并 落实在管理载体上。
保障 手段
集团 环境
绩效管理
信息系统
企业性质、文化建设、领导风格、管理习惯……
建设管控的保障体系。
分析影响集团公司管 控工作的权变因素。
A
④内部公开 请勿外传
P13
根据选定的管控模式，确定权限划分和审批原则
高
• 业务单元权限
低
业务单元自行决定
获得规模效益
单一行业产业集团 如：石油 电信
降低交易成本
纵向一体化产业集团 如：钢铁 汽车
共共享享关关键键资资源源
横向一体化产业集团 如：家电 信息
分分散散投投资资风风险险
非相关多元化产业集团 如：投资控股公司
A
④内部公开 请勿外传
P4
集团企业经营风险无处不在
中航油（新加坡） 陈久霖
从事油品期权交易导致巨额 亏损，并涉嫌发布虚假消息和内 部交易。
• 业务单元负责在预算 框架范围内制定相应 的工作计划，并自行 分解落实实施
报总部备案
• 业务单元负责在预算框 架范围内制定相应的工 作计划，并自行分解落 实实施
• 同时对于相应的计划、 工作文件和结果档案， 通知总部相应部门并在 该部门备案
组织 结构
组织定位
管控模式 权限划分 组织设计
部门设置
岗位设置
企业 战略
管理 控制 系统
目标
计划
监控
流程 制度
考核
激励
A
④内部公开 请勿外传
P11
公司治理结构是集团管控的重要内容
董事会
功能 定位
战略决策层
机构设置
工作规则
约束
激励
高级管理层
战略支持及执 行层
•高级管理岗位设置、职责分工； •对董事会的汇报、沟通机制； •经营决策机制；
A – 竞争风险 B – 财务风险 C – 人力资源风险 D – 开发风险 E – 过度自信风险 F – 系统故障风险 G – 主要客户风险 H – 欺诈风险 I – 政治风险 J – 薪酬奖励风险 K – 科技风险
由此可见，资金风险和预算风险是企业经营中最突出的财务风 险，是“高频率、高强度”风险，应引起管理层的高度重视！
•……
•部门设置；
职能部门及下属 经营执行层
控股子公司
•流程配合； •资源配置；
公司治理结构是指公司制企业中股东大会、董事会和高层经理人员之间•划…分…权力、责任、利益，以形成一
种相互制衡、相互依赖的组织制度安排。权力制衡功能、激励和约束功能协调功能。
A
④内部公开 请勿外传
P12
集团企业管控系统模型
金蝶EAS集团管控解决方案
EAS产品事业部 2015年11月
A
④内部公开 请勿外传
P1
目录
• 综合集团的发展与管控难点
• 综合集团集团管控模式与管控重点
• 金蝶EAS综合集团解决方案
–规范的基础资料 –集中的会计核算 –及时的管理报告 –高效的资金管理 –全面的预算管理 –移动的决策分析 –创新的共享服务
• 综合集团集团管控模式与管控重点
• 金蝶EAS综合集团解决方案
–规范的基础资料 –集中的会计核算 –及时的管理报告 –高效的资金管理 –全面的预算管理 –移动的决策分析 –创新的共享服务
• 金蝶EAS综合集团客户案例
–招商局集团
–港中旅集团
A
④内部公开 请勿外传
P10
什么是集团管控系统
集团管控模式应是一个以战略为导向，以组织结构为框架，以管理控制系统为核 心，以流程和制度为基础的动态系统
管理——强调专业性
管控——强调系统性
集团行 政管理
集团… 管理
集团战 略管理
集团人力 资源管理
集团采 购管理
集团… 管理
集团运 营管理
集团财 务管理
集团… 管理
集团… 管理
集团… 管理
集团… 管理
从单一企 业的专项 业务管理 到以管控 为目的的 系统管理
A
④内部公开 请勿外传
P9
目录
• 综合集团的发展与管控难点
完全不同。
• 自身核心竞争力形成； • 企业利益相关者的满意度等；
由此可见，母子公司其实是存在一定的离心力，越是经济下行越需要加强集团管控， 尤其是对集团财务的管控。
A
④内部公开 请勿外传
P6
集团管理内容变迁
灵活度
价值 大
战略目标
运营效率
关注财务
人力资本
关注人
价值 小
财务资本 标准化 A
④内部公开 请勿外传