销售与收款管理制度
公司销售与收款管理制度(三篇)
公司销售与收款管理制度第一章总则第一条为规范公司的销售与收款业务，加强内部管理，防范经营风险，依据《____会计法》、《内部会计控制基本规范》等相关法律法规，制定本公司销售与收款管理制度。
第二条建立公司销售与收款管理制度应达到以下基本目标：（一）建立健全相关的内部控制____结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，确保经营管理目标的实现；（二）建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，确保各项业务活动的健康运行；（三）堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种欺诈、舞弊行为，保护财产的安全完整；（四）确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。
第三条公司销售与收款内部控制坚持如下原则：（一）关键点控制原则：针对业务处理过程中的关键控制点，将内部控制落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节；（二）符合国家有关法律法规和本公司的实际情况，全体员工必须遵照执行，任何部门和个人都不得拥有超越内部控制的权力；（三）保证公司内部机构、岗位及其职责权限的合理设臵和分工，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督；（四）成本效益原则。
公司在设臵各个控制点时应合理考虑所得到的收益应大于控制成本的基本要求，如果无法确认控制点所带来的收益，则应考虑满足既定控制前提下，使控制成本最小。
第四条销售与收款内部控制制度包括销售部门、财务部门、保管部门及其它销售与收款业务的参与人。
第五条销售与收款业务程序的主要环节包括报价、信用调查、接受订单、核准付款条件、填制销货通知、发出商品、开具____、核准销售折扣、核定销售折让或退货条件并办理退款或接受退货、收取货款以及各环节的账务处理等。
第二章标准销售作业程序第一节接单第六条订单的接收、递送（一）业务员接到到客户订单后应对订单进行合规性审阅，对拟接收的订单报贸易区经理进行审批。
（二）贸易区经理对订单的客户的重要性及产品的趋势进行预估，确定是否接单，公司鼓励重点客户及重点产品的订单的接收，对不接收的订单返还业务员。
公司销售与收款管理制度
公司销售与收款管理制度一、引言公司销售与收款管理制度是为了规范和优化公司销售与收款流程，有效提升销售和收款效率，减少风险和损失而制定的。
二、销售管理制度1.销售目标设定公司销售部门每年根据市场情况和公司战略，制定销售目标，并分解到各个销售团队和个人，确保目标的准确性和可实施性。
2.销售策略制定销售部门根据市场需求和竞争情况，制定相应的销售策略，包括市场定位、产品定价、渠道布局、促销活动等，确保销售工作有针对性和有效性。
3.销售计划编制销售部门根据销售目标和策略，编制详细的销售计划，包括销售时间表、销售任务分配、销售资源配置等，确保销售工作按计划有序进行。
4.销售业绩评估销售部门对销售人员的业绩进行定期评估和考核，以激励销售团队的努力和提升销售绩效。
5.客户管理销售部门建立客户档案，对客户进行分类管理，制定客户拜访计划，加强客户粘性，提升客户满意度。
三、收款管理制度1.合同签订与款项支付公司销售部门在与客户签订销售合同时，明确合同款项支付方式和期限，并与财务部门协商确认；客户在合同约定期限内支付款项，财务部门进行核对和确认。
2.收款账户管理公司设立专门的收款账户，所有款项必须通过该账户进行收取，收款账户由财务部门负责管理，确保收款流程的规范和安全。
3.发票和收据管理销售部门及时提供销售发票和收据，财务部门对发票和收据进行审核，确保合规性和准确性，防止虚开和假收。
4.欠款追踪与催收财务部门对欠款情况进行跟踪和管理，及时与客户联系催收，协调解决款项拖欠的问题，确保收款的及时性和完整性。
5.风险和损失控制财务部门制定风险和损失控制措施，建立风险预警机制，及时发现和处理潜在的风险和损失，保障公司的财务安全。
四、销售与收款管理制度执行1.制度宣传和培训公司将销售与收款管理制度以书面形式下发到相关部门，并进行全员培训，确保全体员工了解并严格执行该制度。
2.监督和检查公司设立销售与收款管理制度执行监督和检查机制，定期进行制度执行情况的检查和评估，发现问题及时纠正并提出改进方案。
公司销售与收款管理制度(5篇)
公司销售与收款管理制度销售与收款内部控制制度第一章总则第一条为了加强____康宁达医疗设备有限公司(以下简称公司)销售与收款的内部控制管理，规范销售与收款行为，防范销售与收款过程中的差错和舞弊，依据公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称销售与收款是指公司在销售过程中的接受客户订单、核准客户信用、签定销售合同、发运商品、开具____并收取相关款项等一系列行为。
第三条销售与收款业务的下列职责应当分离。
销售订单职能与货物保管职能相分离；销售订单职能与开具____、记账职能相分离；货物保管职能与开具____、记账职能相分离；开具____、记账职能与收款职能相分离。
第四条本制度适用于公司、各控股子公司、分公司。
第二章分工与授权第五条公司各控股子公司行政办公会应根据年度经营目标向销售部门下达年度销售任务、回款任务及销售费用控制指标。
销售部门制定营销整体方案，财务部与销售部门共同制定销售费用控制及考核方案，报公司行政办公会批准后实施。
第五条公司产品由本公司、各控股子公司、分公司的销售部门负责销售业务环节，包括账款回收，必要时公司也可临时增加机动收款力量，支援销售部门账款回收。
国际销售由公司国际业务部门负责，依据销售目标国家和地区的特点，采取公司直接销售和国际代理商经销并存的办法。
第六条公司各控股子公司财务部、销售部门依据行业水平、制造成本、行业利润拟订销售指导价格，由公司行政办公会批准后实施。
各控股子公司的销售定价制度与价格明细应当报公司相关部门备案。
第七条公司、各控股子公司财务部门负责销售业务核算、应收往来款的管理。
第八条公司、各控股子公司总经理对本公司的应收账款管理和风险负责，公司、各控股子公司对应收账款应当实行风险分级分担机制，以增强应收账款的风险控制。
应收账款的过程风险控制由财务部门及时提供分析和预警，销售部门负责具体账款催收，并随时____欠款单位经营情况，判断经营风险，提请公司采取措施，即时收款。
销售与收款管理制度
4.2销售货款结算原则：国内销售业务实行现款现货；出口业务以电汇、即期信用证为主。
4.3销售部门应指定人员对销售与收款情况进行台账登记与汇总分析，台账内容包括：客户名称、批次号、发货量、发货金额、发货日期、收款期限、收款日期、收款额等，日常监督业务人员及时催收货款，对逾期应收款，应在第一时间通知业务员、销售和财务部门负责人等。
3.6出口结算方式要求：
3.6.1电汇付款（T/T）方式之一：先付定金、尾款发货前付清的T/T方式，必须接到至少30％的定金后，才可以下计划进行生产准备，在收到客户的全额货款以后方可发货。
3.6.2电汇付款（T/T）方式之二：先付定金、尾款发货后见提单复印件付清的T/T方式，必须接到至少30％的定金后，才可以下计划进行生产准备，并在接到客户的发货要求后可以发货。
3.6.3 L/C付款：限于即期信用证或180天以内的远期信用证（非洲及拉美等信誉较低的国家需要有第三方保兑），信用证必须经金融机构查询无风险的才能接收确认。
3.6.4 OA付款方式：客户必须先付30%的定金，才能下达生产计划备货，货好后发货，并到中信保申报，到期之前要催收客户的尾款。
3.6.5收购出口业务的付款方式按照第1条执行。
3.6.6内部关联单位销售（济南轻骑对外贸易有限责任公司），根据销售情况不定期付款。
3.7出口销售确认:
确认可以发货后，外贸部到财务部办理出口发票的手续，开票时需提供以下资料：形式发票、箱单、销货单（已经加签字盖章的销货单）。
财务部根据销售单据及发票确认销售收入，按票面金额记录应收客户款。
4.收款管理
5.2公司财务部定期对销售收款业务中审批制度执行、信用政策落实、逾期账款清收情况、坏账核销合规合法性、销售退回合理性等进行监督检查。
超市销售与收款管理制度
超市销售与收款管理制度超市销售与收款管理制度是指为了规范超市销售和收款流程，确保销售和收款工作的有序进行而制定的一套规章制度和管理措施。
以下是超市销售与收款管理制度的一般内容：1. 销售流程管理：- 确定商品陈列和摆放规范，确保商品展示整齐、清晰可见；- 设立合理的商品定价和促销策略；- 建立货品进货、上架、销售、退货等一系列流程，并制定明确的操作规程；- 组织销售员进行销售培训，提高销售技巧和服务质量；- 定期检查商品库存情况，及时补充缺货商品。
2. 收款流程管理：- 严格执行收银员岗位责任和权限，建立收银员轮班制度；- 确立准确的收款标准和流程，包括现金、刷卡、手机支付等不同支付方式；- 对收银员进行培训，确保其熟悉收款设备和操作流程；- 设立收款核对机制，防止误操作和盗窃行为；- 定期对收银员进行账目结算核对，确保账目的准确性。
3. 销售与收款数据管理：- 建立完善的销售和收款数据记录系统，确保销售和收款数据的准确性和可追溯性；- 对销售和收款数据进行分类统计和分析，及时发现问题和优化经营策略；- 定期生成销售和收款报表，供管理层参考和决策使用；- 保护销售和收款数据的安全性和机密性，防止泄露和滥用。
4. 内部控制和监督：- 建立内部控制制度，规范员工的行为和职责，防止违规操作和失误发生；- 设立监督机构或岗位，对销售和收款过程进行监督和审核；- 定期进行内部审计，发现问题并提出改进意见；- 建立投诉处理机制，对消费者的投诉进行及时回应和解决。
超市销售与收款管理制度的制定和执行可以提高超市的经营效率和服务质量，保证销售和收款工作的顺利进行，同时也能够有效预防和处理潜在的问题和风险。
销售公司收款管理制度模板
第一章总则第一条为加强公司销售收款管理，规范收款流程，提高资金使用效率，确保公司财务安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有销售业务收款活动，包括但不限于产品销售、服务提供等。
第三条本制度遵循合法性、安全性、及时性和效益性的原则。
第二章收款流程第四条销售合同签订1. 销售人员在签订销售合同时，应明确约定收款方式、金额、时间及违约责任。
2. 合同签订后，销售部门应及时将合同副本报送财务部门备案。
第五条收款通知1. 销售部门在合同签订后，应及时向客户发出收款通知，明确收款方式、金额、时间等信息。
2. 收款通知应通过书面形式发送，并保留发送记录。
第六条收款确认1. 客户收到收款通知后，应在规定时间内将款项支付至公司指定账户。
2. 财务部门收到款项后，应及时进行核对，确认收款金额与合同约定一致。
第七条收款登记1. 财务部门对收到的款项进行登记，包括收款时间、金额、客户名称、合同编号等信息。
2. 收款登记应准确、完整，确保财务数据的真实性。
第八条收款凭证1. 财务部门应妥善保管收款凭证，包括银行进账单、汇款单、现金收据等。
2. 收款凭证的保管期限按照国家相关规定执行。
第三章收款管理要求第九条收款账户管理1. 公司应设立专门的收款账户，用于接收客户支付的款项。
2. 收款账户应由财务部门专人管理，不得私自挪用或泄露账户信息。
第十条收款时间管理1. 销售部门应根据合同约定，合理安排收款时间，确保及时收回款项。
2. 财务部门应定期对收款时间进行统计分析，发现问题及时报告公司领导。
第十一条收款异常处理1. 财务部门在收到款项时，如发现异常情况（如金额不符、账户不符等），应立即通知销售部门。
2. 销售部门应及时与客户沟通，查明原因，并采取相应措施处理。
第四章责任与奖惩第十二条销售部门责任1. 负责合同的签订、收款通知的发送及收款确认。
2. 及时向财务部门提供收款信息，确保收款数据的准确性。
第十三条财务部门责任1. 负责收款账户的管理、收款凭证的保管及收款数据的统计分析。
销售与收款管理制度范本
销售与收款管理制度范本一、总则为了加强企业销售与收款的管理，规范销售与收款行为，防范经营风险，确保企业资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和企业实际情况，特制定本制度。
本制度适用于企业内部所有涉及销售与收款业务的部门和人员。
二、销售管理（一）销售计划1、销售部门应根据企业的年度经营目标和市场预测，制定年度、季度和月度销售计划。
2、销售计划应包括销售目标、销售策略、销售渠道、销售预算等内容。
3、销售计划经企业管理层审批后，作为销售部门开展销售业务的依据。
（二）客户开发与管理1、销售部门应积极开发新客户，拓展销售渠道。
2、对新客户进行信用评估，建立客户信用档案。
3、定期对客户进行回访，了解客户需求，维护客户关系。
（三）销售合同管理1、销售业务应签订书面合同，合同内容应包括产品或服务的名称、规格、数量、价格、交货期、付款方式、质量标准、违约责任等条款。
2、销售合同应按照企业的合同管理制度进行审批和签订。
3、销售部门应严格履行合同，确保按时交付产品或提供服务。
（四）销售价格管理1、企业应制定合理的销售价格政策，明确产品或服务的定价原则和方法。
2、销售价格的调整应经过审批程序，严禁擅自调整价格。
三、收款管理（一）收款方式1、企业应明确收款方式，如现金、支票、银行转账、电子支付等。
2、对于大额销售款项，原则上应采用银行转账或电子支付方式收款。
（二）收款流程1、销售部门在发货后，应及时开具销售发票，并将发票传递给客户。
2、客户按照合同约定的付款方式和期限付款。
3、财务部门应及时核对收款情况，确认款项到账。
（三）应收账款管理1、财务部门应建立应收账款台账，详细记录应收账款的发生、增减变动、账龄等情况。
2、定期对应收账款进行账龄分析，及时催收逾期账款。
3、对于确实无法收回的应收账款，应按照企业的坏账处理制度进行处理。
（四）收款风险防范1、对客户的信用状况进行动态监控，及时调整信用额度。
2、对于存在收款风险的客户，应采取相应的风险防范措施，如要求提供担保、提前收款等。
销售与收款管理制度
销售与收款管理制度销售与收款是企业运营中至关重要的环节，为了确保销售与收款的有效管理和规范操作，制定一套科学的销售与收款管理制度是必不可少的。
本文将详细介绍销售与收款管理制度的内容和应对措施，以确保企业运营的顺利进行。
一、销售管理制度1. 销售目标设定与执行为了提高销售绩效，制定明确的销售目标是必要的。
销售目标应根据市场潜力、竞争情况等因素进行合理设定，并与销售团队进行沟通和落实。
同时，建立绩效考核机制，对销售人员进行绩效评估，以激励其积极性和努力度。
2. 销售渠道管理企业应根据产品属性和市场需求，建立多样化的销售渠道。
销售渠道包括直销、代理商渠道、电子商务等，每个渠道应明确责任与权限，并建立相应的合作协议或合同以确保双方权益。
3. 销售流程与业务规范建立规范的销售流程，并明确每个环节的责任和要求。
包括市场调研、客户拜访、合同谈判、订单确认等环节，销售人员应按照规定的流程进行操作，并及时更新销售记录和相关数据。
4. 客户管理建立完善的客户管理制度，包括客户分类、客户开发、客户维护等。
同时，建立客户档案，记录客户的基本信息、购买历史等，以便进行客户分析和市场预测。
二、收款管理制度1. 付款方式与条件明确付款方式与条件，包括预付款、货到付款、信用支付等。
根据不同的客户、交易额和信誉等级进行合理的付款安排，并在销售合同中明确约定。
2. 发票管理建立规范的发票管理制度，包括发票开具、报备、存档和发票查询等环节。
确保发票的准确性和及时性，以满足财务管理和税务申报要求。
3. 追收与催款建立追收与催款机制，及早发现和解决收款问题。
包括定期对账、电话催款、逾期付款利息计算等。
对于长期拖欠或逾期不付款的客户，可以采取法律手段进行追偿。
4. 欺诈与风险防范建立风险评估机制，对潜在的欺诈和风险进行预防和控制。
加强对客户资信的评估，确保与不良客户和高风险交易的远离。
三、销售与收款管理的应对措施1. 建立信息化管理系统利用先进的信息化技术，建立销售与收款的管理系统。
销售与收款管理制度
销售与收款管理制度一、目的和范围为规范销售和收款行为，加强企业内部管理，提高销售效率，加强财务风控，制定本制度。
本制度适用于企业的销售和收款活动，并适用于所有参与销售和收款的岗位及人员。
二、销售管理1.销售目标的制定与分解-公司销售目标由高层领导确定，并通过层层分解下达至各销售团队和个人。
-销售目标应具体、可衡量，并设置合理的奖惩机制。
2.销售策略和计划的制定-销售团队应根据市场调研和竞争分析，制定相应的销售策略和计划，包括渠道、定价、促销等方面的内容。
-销售计划应具体、可操作，并有明确的时间节点。
3.销售过程管理-销售团队应按照销售流程，建立客户档案，实施客户分类管理，并不断跟进客户需求和变化。
-销售过程中应与其他部门密切配合，确保销售订单的及时处理和交付。
4.销售绩效评估-销售人员的绩效评估应定期进行，依据销售目标完成情况、销售额、客户满意度等指标进行评估。
-绩效评估结果应公平、及时，并进行奖惩。
三、收款管理1.收款政策和制度-公司应明确收款政策，包括收款条件、支付方式、账期等，并将其告知客户。
-公司应建立完善的收款制度，明确收款相关岗位的职责和权限，并落实到实际操作中。
2.发票开具和传递-公司应按照相关法律法规和财务制度规定，及时开具发票，并将发票传递给客户。
-发票的传递方式应安全可靠，并妥善保存相关收据和记录。
3.应收账款管理-公司应建立客户应收账款档案，及时核对收款情况，并进行催款及时回款。
-对于长期拖欠或无力偿还的客户，应及时采取相应措施，包括停止供货、法律追偿等。
4.财务风险控制-公司应定期进行应收账款的坏账准备计提，并及时处理坏账。
-公司应建立跨部门协作机制，提高应收账款的追踪和监控能力，减少财务风险。
四、违规处理对于违反本制度的行为，将依据公司规定的处罚措施进行处理，包括警告、罚款、停职、解雇等。
五、制度修订本制度由公司管理层负责监督执行，如有需要，可根据实际情况进行修订，修订后的制度应及时向相关人员进行通知和培训。
销售与收款内部控制制度范本(6篇)
销售与收款内部控制制度范本第一章目的第一条为加强____有限公司(以下简称“公司”)销售与收款业务的内部控制，预防销售与收款过程中的各种弊端，提高销售与收款业务的质量，规范公司销售相关业务的处理程序，根据《____会计法》和《内部会计控制规范－基本规范(试行)》等法律法规，制定本制度。
第二条建立公司销售与收款管理制度应达到以下基本目标：1、建立健全相关的内部控制____结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，确保经营管理目标的实现；2、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，确保各项业务活动的健康运行；3、堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种欺诈、舞弊行为，保护财产的安全完整；4、确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。
第二章职责权限第三条销售部的职责权限：1、负责编制销售收入计划、处理订单、签订合同、执行销售政策和信用政策、催收货款。
2、负责审核销售发货单据是否齐全，办理发货的具体事宜。
3、负责客户资信状况和档案管理工作。
4、负责应收账款收回工作。
5、负责销售合同副本分册归档，编制详细的销售台账。
第四条财务部的职责权限：1、负责合同审核、监督销售收入计划的执行情况。
2、负责保管及开具____，销售款项的结算与记录。
3、督促销售部门回收货款。
4、及时反馈客户应收账款欠款情况。
5、负责销售合同信息、开票信息、收款信息等情况进行综合分析汇报。
第三章控制与监督第五条岗位分工控制1、建立公司销售与收款业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责和权限，确保办理销售与付款业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
2、将办理销售、发货、收款三项业务的部门分别设立，明确各自的职责和权限，应将信用管理岗位与销售业务岗位分设。
3、不得由同一个人办理销售与收款业务的全过程。
第六条授权批准控制1、明确审批人员对销售业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，审批人不得越权审批。
2、明确经办人员的职责范围和工作要求。
公司销售与收款管理制度范文（三篇）
公司销售与收款管理制度范文第一章总则第一条为规范公司销售与收款管理，减少公司风险，提高效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司在销售过程中的各项经营活动，并涉及收款管理。
第三条公司销售与收款管理应严格遵守相关法律法规和公司内部规章制度。
第四条公司销售与收款管理以客户满意度为核心，以现金流管理为重点，以确保资金安全为基础原则。
第五条公司销售与收款管理应确保及时、准确、规范、安全。
第六条公司销售与收款管理由销售部门、财务部门等相关部门共同协作负责。
第二章销售管理第七条销售管理包括市场开发、客户关系维护、订单管理等。
第八条市场开发应根据市场调研和公司战略，确立目标市场和目标客户，并制定相应销售策略和计划。
第九条客户关系维护应重视与客户的沟通和反馈，及时解决客户的问题和需求，维护好客户关系。
第十条订单管理应严格按照公司制定的流程，及时跟进订单，确保订单的准确性和及时性。
第十一条销售管理中涉及的相关文件和资料应妥善保存，以备查阅和审计。
第十二条销售人员应具备良好的职业道德和销售技巧，全面了解公司产品和市场情况。
第三章收款管理第十三条收款管理包括付款方式、账户管理、款项核对等。
第十四条付款方式应根据客户需求和公司政策，提供多种灵活的付款方式，包括现金、电子支付等。
第十五条账户管理应确保公司账户的安全性和机密性，定期对账，及时发现和解决账务差异。
第十六条款项核对应与客户核对款项的准确性和完整性，确保公司收款的及时性和准确性。
第四章激励与考核第十七条公司应建立完善的激励和考核机制，鼓励销售人员积极销售并提高回款率。
第十八条激励机制包括销售提成、奖励制度等。
第十九条考核内容包括销售额、回款率、客户满意度、销售费用控制等。
第二十条激励与考核应公平、公正、透明，确保激励目标与公司整体目标一致。
第五章监督与内控第二十一条公司应建立完善的内部监督和控制机制，避免或减少销售与收款管理中的风险。
第二十二条监督机制应包括定期检查和抽查，发现问题及时处理和整改。
公司销售与收款的规章制度
公司销售与收款的规章制度第一章总则第一条为规范公司销售与收款管理，保障公司正常经营秩序，制定本规章制度。
第二条公司销售与收款规章制度是公司内部管理制度，适用于公司全体员工、实习生和外包人员。
第三条公司销售与收款规章制度与公司其他管理制度一致，相互补充，相关争议由公司总经理统一解释。
第四条公司销售与收款规章制度的内容应遵循法律法规，符合公司实际情况，健康有效。
第五条公司销售与收款规章制度的执行责任人为公司销售与财务部门，并定期进行内部检查和外部审查。
第二章销售管理第六条公司销售部门应根据公司销售计划，制定销售方案和目标，确保完成销售任务。
第七条公司销售部门应根据客户需求，提供相应的产品和服务，在销售过程中严禁虚假宣传，承诺不实。
第八条公司销售部门应认真履行销售合同，确保产品质量符合标准，按时交付，保证客户满意度。
第九条公司销售部门应建立完善的销售档案，每笔订单都要及时归档，确保销售记录真实可靠。
第十条公司销售部门应定期进行销售业绩分析，总结经验和教训，及时调整销售策略，提高销售效率。
第三章收款管理第十一条公司财务部门应根据收款计划，催促客户按时付款，确保公司的资金流畅。
第十二条公司财务部门应建立客户信用档案，对于信用不良的客户，应采取相应措施，保障公司权益。
第十三条公司财务部门应及时核对收款记录，确保收款金额和账目一致，防止资金流失。
第十四条公司财务部门应配合销售部门做好收款入账登记和发票开具工作，保证数据的准确性。
第十五条公司财务部门应及时对逾期未收款项进行催收，妥善处理欠款问题，确保公司的债权得到回收。
第四章异常情况处理第十六条出现涉及公司销售与收款方面的纠纷时，应及时报告公司领导，由相关部门协商解决。
第十七条发现销售人员存在违规行为或者财务部门发现收款异常时，应立即停止相关操作，进行内部调查。
第十八条经调查核实，对于涉嫌违规的销售人员或者收款异常的情况，应严肃处理，依法追究责任。
第十九条若客户发生支付困难或者破产情况，公司应主动与客户沟通，寻求解决方案，保护公司权益。
销售与收款管理制度
销售与收款管理制度一、引言销售与收款是企业运营中至关重要的环节，对于企业的财务健康和利润增长起着决定性的作用。
为了规范和优化销售与收款管理流程，提高资金回收效率和管理水平，本文制定了销售与收款管理制度。
二、销售管理（一）销售流程1. 销售目标设定：根据市场需求和企业战略，确定每月、每季度和每年的销售目标，并将其分解到各个销售团队和个人。
2. 销售计划编制：销售团队根据销售目标，制定详细的销售计划，包括销售策略、目标客户群体、销售活动安排等，并定期进行复盘和调整。
3. 客户开发和维护：销售团队积极主动地开展市场调研和客户挖掘，与潜在客户建立良好的业务关系，并跟进现有客户的需求，提供及时有效的销售服务。
4. 销售过程管理：确保销售流程的规范和标准化，包括销售机会跟进、销售合同签订、订单处理和交付等各个环节，以确保销售过程的高效顺畅。
（二）销售激励机制1. 销售目标设定：根据不同销售岗位的职责和贡献，设定相应的销售目标，并与绩效评估和激励方案相结合。
2. 绩效评估与考核：通过设定明确的销售指标和绩效考核体系，定期进行绩效评估，对销售人员进行激励和奖惩。
3. 奖励制度：设立销售业绩奖励和销售贡献奖励制度，包括奖金、提成、旅游、晋升等激励手段，以激发销售人员的积极性和创造力。
三、收款管理（一）收款流程1. 付款方式：与客户签订销售合同时，明确付款方式和付款期限，建立清晰的收款条件和条款。
2. 发票开具：根据销售合同和交付情况，及时、准确地开具发票，并确保发票的合规性和完整性。
3. 财务报款确认：财务部门对客户的付款进行确认和核对，确保收款的准确性和及时性。
4. 欠款催收：对于逾期未付款的客户，采取有效的催收措施，包括电话通知、发函提醒、法律途径等，以确保应收款项的回收。
（二）风险控制1. 客户信用评估：在与客户建立业务合作关系前，进行客户信用评估和风险评估，确保与信用良好的客户开展业务。
2. 预付款和保证金：对于信用风险较高的客户，要求其提供预付款或保证金，减少违约和欠款风险。
销售与收款内控管理制度通用19篇
销售与收款内控管理制度通用19篇销售与收款内控管理制度 1第一章总则第一条为了加强对公司的销售与收款环节的内部控制，根据国家相关法律法规，结合本公司的实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称销售与收款是指公司在销售过程中的接受客户订单、核准客户信用、签定销售合同、发运商品、开具发票并收取相关款项等一系列行为。
第三条销售与收款业务的下列职责应当分离：销售订单职能与货物保管职能相分离；销售订单职能与开具发票、记账职能相分离；货物保管职能与开具发票、记账职能相分离；开具发票、记账职能与收款职能相分离。
第二章分工及授权第四条销售合同由销售部门根据订单和谈判情况负责草拟，合同必须经过法务部的审核，合同的最终审批权在公司管理层，合同应该递交各个相关部门备案。
第五条公司的产品由销售部门负责销售业务环节，财务部负责财务核算，销售部门与财务部共同负责账款回收。
第六条公司财务部与销售部共同负责产品的销售定价制度、折扣政策的制定并执行；仓储物流部负责产品物流；财务部负责开具销售发票并记入相关科目核算。
第七条公司销售的会计核算业务由财务部统一办理，收回销售货款存入公司开设的银行账户并由财务部管理，并负责对应收账款情况进行统计、总结、分析。
第八条公司的产品销售货款催收工作由销售部门负责实施，并负责对催收情况进行统计、总结、分析。
第三章实施与执行第九条销售人员根据授权接受客户订单后，对订单的品项、数量、单价进行核对，办事处主任对订单进行审核，公司打单员编制一式多联的销售出库单，销售出库单和客户验收单作为财务部进行业务处理的依据，负责该项业务的销售人员直接负责应收账款的催收。
第十条单据的审核：财务部负责客户验收单与销售出库单的核对，若有不符及时通知办事处和负责该项业务的销售人员，销售人员负责查明原因并及时处理差异，涉及其他部门原因的，由对应的各部门协调解决。
第十一条发票的开具：根据合同签订的结算方式及时开具发票，并与销售出库单、客户验收单进行核对，若有不符及时上报，由各部门协调解决。
销售与收款管理制度
销售与收款管理制度
一、制度目的
为确保公司销售和收款工作的规范运行，加强内部管理，提升资金
使用效率，制定本管理制度。
二、责任主体
销售人员、财务部门。
三、销售流程
1. 销售人员根据客户需求提供产品信息和报价。
2. 客户确认订单后，销售人员填写销售订单并提交给财务部门审批。
3. 财务部门确认订单无误后，将订单录入系统并生成发票。
4. 发票由销售人员发送给客户，并跟进收款情况。
四、收款流程
1. 客户收到发票后，按照约定的付款方式及时完成付款。
2. 财务部门及时核对收款情况，确保账款到账并记录在册。
3. 如有逾期付款情况，销售人员需及时与客户沟通催款，并及时汇
报给财务部门。
五、应收账款管理
1. 财务部门负责定期对账款进行核对和清理，确保账款数据的准确性。
2. 如发现账款异常或有欺诈嫌疑，应及时向领导报告并采取相应措施。
3. 财务部门定期汇总应收账款情况，并向管理层提供报告。
六、绩效考核
1. 销售人员销售额、回款率等指标作为考核的重要依据。
2. 财务部门应收账款数据准确性、及时性等指标作为绩效考核的依据。
七、制度执行
1. 全体销售人员和财务人员应严格执行该管理制度，确保销售和收款工作的顺利进行。
2. 各部门应定期进行内部审核，发现问题及时整改。
3. 制度更新应及时跟进，保证符合公司实际情况。
以上为销售与收款管理制度，希望各位员工认真执行，确保公司运营的顺利进行。
销售与收款内部控制制度(6篇)
销售与收款内部控制制度b公司主要经营中小型机电类产品的生产和销售，产品销售以b 公司仓库为交货地点，目前主要采用手工会计系统。
通过对b公司内部控制的了解，记录了所了解的和销售与收款循环相关的内部控制程序，部分内容摘录如下：(1)由销售部门信用人员对客户进行信用评价，充分了解客户的信誉、财务状况等，据此确定客户信用额度、信用期限、折扣期限与现金折扣比率。
(2)销售部门指定专人就销售价格、信用政策、发货及收款方式等具体事项与客户进行谈判，并与客户签订销售合同。
(3)企业制定较为详细的折扣、折让和返点等促销政策和规定，经销售经理批准，由销售人员严格执行。
(4)根据销售合同，销售部门编制预先连续编号的一式三联现销或赊销销售单。
经销售部被授权人员批准后，所有销售单的第一联直接送仓库作为按销售单供货和发货给装运部门的授权依据，第二联交开具账单部门，第三联由销售部留存。
装运部门将从仓库提取的商品与销售单核对无误后装运，并编制一式四联预先连续编号的发运单，其中三联及时分送开具账单部门、仓库和顾客，一联留存装运部门。
(5)开具账单部门在收到发运单并与销售单核对无误后，编制预先连续编号的销____，并将其连同发运单和销售单及时送交会计部门。
会计部门在核对无误后确认销售收入并登记应收账款账簿。
会计部门定期向顾客寄送对账单，并对顾客提出的异议进行专门追查。
(6)需经销售经理审批方可销售退回，销售退回的货物经仓库部门清点后入库并填制退货接收报告，财务部门根据退货接收报告和退货方出具的退货凭证审核并办理相应的退款事项。
(7)财务部门负责催收应收账款，妥善保存催收记录，并建立科学合理的清收奖励制度以及责任追究和处罚制度。
(8)公司的应收账款账龄分析由专门的应收账款账龄分析计算机系统完成，该系统由独立的信息部门负责维护管理。
会计部门相关人员负责在系统中及时录入所有与应收账款交易相关的基础数据。
为了便于及时更正录入的基础数据可能存在的差错，信息部门拥有修改基础数据的权限。
销售与收款管理制度
销售与收款管理制度销售与收款管理制度1. 引言销售与收款是企业运营中重要的一环，合理的销售与收款管理制度对于企业的长期发展至关重要。
本文档将介绍销售与收款管理制度的相关内容，包括销售流程、收款流程、销售与收款记录管理等。
通过建立科学、规范的销售与收款管理制度，能够提高企业的销售效率和资金回收速度，减少风险和争议。
2. 销售流程2.1 销售目标设定在销售流程开始前，应当明确销售目标。
销售目标可以根据市场需求、公司战略以及个别销售人员的能力进行设定。
销售目标应当具体明确，并且考虑到资源投入与市场潜力之间的平衡。
2.2 销售渠道选择销售渠道选择根据产品特点、目标受众以及市场规模等因素来确定。
销售渠道可以包括线下渠道、线上渠道、代理商渠道等多种形式。
选择合适的销售渠道能够帮助企业更好地接触到目标客户，并提高销售机会。
2.3 销售策略制定销售策略是实现销售目标的关键。
根据产品特性、市场竞争力以及消费者需求，确定适合的销售策略。
销售策略可以包括定价策略、促销策略、渠道合作等方面。
2.4 销售团队组建建立强大的销售团队对于销售业绩的提升至关重要。
销售团队应当根据销售目标和销售策略来组建，并且充分发挥团队协作效应。
在组建销售团队时，要考虑到团队成员的专业能力、销售经验以及沟通协作能力。
2.5 销售目标执行与跟踪销售目标的执行与跟踪是销售流程的核心环节。
销售人员需要按照销售策略执行销售工作，并及时跟踪销售进展。
销售目标的达成情况通过销售报表、销售数据分析等方式进行监控和评估。
3. 收款流程3.1 收款方式确定在销售合同签订之前，应当明确收款方式。
收款方式可以包括现金支付、转账支付、支票支付、承兑汇票支付等多种方式。
根据销售产品的性质和客户的需求来确定合适的收款方式。
3.2 收款条件约定在销售合同中，应当明确收款条件。
收款条件可以包括付款期限、分期付款方式、尾款支付时间等等。
明确收款条件能够减少纠纷，并提高收款的及时性和可预测性。
销售与收款管理制度
销售与收款管理制度一、引言在商业运作中，销售与收款管理制度是非常重要的一环。
一个健全的销售与收款管理制度可以帮助企业规范销售流程、提高效率、降低风险、保证资金的有效回收和使用。
本文将探讨销售与收款管理制度的关键要素以及制定合适的措施。
二、销售管理制度1. 销售目标设定销售目标的设定是制定销售管理制度的基础。
企业应充分考虑市场环境、产品特点、竞争情况等因素，确定合理的销售目标。
同时，目标的设定需要具体且可衡量，以便进行有效的监控和评估。
2. 销售流程规范销售流程规范是确保销售活动按照一定次序进行的重要环节。
企业应建立起完善的销售流程，包括销售策划、线索搜集、客户开发、产品销售、售后服务等各个环节。
通过规范销售流程，可以降低销售风险，提高销售效率。
3. 销售数据管理销售数据的管理对于企业了解销售情况、制定决策至关重要。
企业应建立起销售数据的收集、整理、分析体系，及时掌握销售额、销售数量、客户增长等数据指标，做到精准把握市场动态，为销售决策提供有效支持。
4. 销售绩效评估销售绩效评估是激励销售人员、提高销售效率的重要手段。
企业应建立起科学的绩效评估制度，根据销售目标和指标，对销售人员进行绩效评估，并采取相应的激励措施，激发其积极性和创造力，推动销售目标的实现。
三、收款管理制度1. 收款政策与流程企业应制定明确的收款政策，包括收款方式、收款条件等内容。
同时，需要建立起流程规范，从合同签订、开票、发货、客户回款等环节，确保资金的及时回收和正确使用。
2. 客户信用管理客户信用管理是保证收款安全的重要环节。
企业应根据客户信用评估的结果，制定相应的信用额度和信用限制，并进行适时的更新和调整。
同时，对于信用较差的客户，需要加强催款和控制措施，减少拖欠风险。
3. 收款数据管理收款数据的管理对于企业的财务决策和风险控制非常重要。
企业应建立起完善的收款数据管理体系，包括收款记录、账龄分析、坏账准备计提等环节。
通过及时掌握收款情况，可以避免逾期和坏账等问题的发生，保证企业资金的正常流转。
公司销售与收款管理制度范文
公司销售与收款管理制度范文一、概述本公司销售与收款管理制度旨在规范销售和收款流程，确保公司的销售收入得到有效管理和控制。
本制度适用于全体员工，包括销售人员、财务人员和管理人员。
二、销售管理1. 销售目标设定销售部门负责制定年度销售目标，并将其与公司整体战略目标相协调。
销售目标应具体、可衡量和可实现，并依据市场需求和竞争环境进行合理调整。
2. 销售计划制定销售部门应根据销售目标制定销售计划，明确销售策略、目标市场和销售任务分配。
销售计划应包括销售额、销售费用预算、销售人员绩效考核等内容，并提交给上级领导审批。
3. 销售过程管理销售人员应按照公司销售流程进行销售工作，包括潜在客户开发、销售洽谈、合同签订和订单确认等环节。
销售人员应及时总结和反馈客户需求和市场动态，以便及时调整销售策略和方向。
4. 销售数据分析销售部门应定期对销售数据进行分析，包括销售额、销售渠道、销售费用等指标。
通过数据分析，及时发现销售问题和机遇，提出改进措施，并向管理层汇报销售情况。
三、收款管理1. 合同管理财务部门负责对所有合同进行管理，包括签订、履行和归档。
合同应明确约定收款方式、金额和时间，确保公司收款得到及时执行和跟踪。
2. 发票管理财务部门应及时开具、寄送和登记发票信息，确保客户收款的合法性和准确性。
发票信息应与合同一致，并妥善保存，以备日后需要查阅和核对。
3. 收款渠道管理财务部门应建立多样化的收款渠道，以便客户能够便捷地完成付款。
收款渠道可以包括在线支付、银行转账、支票等方式，并应与客户密切沟通，提供便利的收款服务。
4. 收款追踪与催款财务部门应定期对未收款项进行追踪和催款，及时与客户联系，确认付款进度，并妥善记录催款过程。
对于长期拖欠款项，财务部门应向上级领导报告，并寻求法律援助。
四、风险控制1. 销售风险控制销售部门应对市场风险进行有效控制，包括市场竞争、客户信用风险等。
销售人员应对潜在客户进行调查和评估，确保交易安全和可持续。
销售及应收款管理制度
XXXXXX畜牧有限公司企业内部控制制度销售及应收款管理制度第一章总则1.为了加强对销售业务的内部控制，规范销售、市场推广行为，防范销售过程中的差错和舞弊的风险，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本制度。
2.本制度所称销售，主要是指企业销售生猪并取得货款的行为。
3.企业的销售业务内部控制的目标主要为减低销售业务的下列风险至可控制水平：i.销售行为违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失。
ii.销售未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失。
iii.销售政策和信用政策管理不规范、不科学，可能导致资产损失或资产运营效率低下。
iv.合同协议签订未经正确授权，可能导致资产损失、舞弊和法律诉讼。
v.应收账款和应收票据管理不善，账龄分析不准确，可能由于未能收回或未能及时收回欠款而导致收入流失和法律诉讼。
vi.对应收款项的客户信用和偿还能力评估不足，导致坏账准备计提不足。
4.企业在建立与实施销售内部控制中，对下列关键方面或关键环节的控制：i.职责分工、权限范围和审批程序应当明确规范，机构设置和人员配备应当科学合理。
ii.销售政策和信用管理应当科学合理，销售与发货控制流程应当规范严密。
iii.应收账款应当有效管理，及时催收；往来款项应当定期核对，如有差错,及时改正。
iv.销售的确认、计量和报告应当符合国家统一的会计准则制度的规定。
第二章职责分工与授权批准1.销售业务的内部控制建立起销售与收款业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理销售与收款业务的不兼容岗位相互分离、制约和监督，适当的职责分离有助于防止各种有意或无意的错误。
2.业务归口办理：i.销售部门(或岗位) 主要负责处理订单, 执行销售政策,须及时了解和掌握销售行情信息，做好销售市场调研工作，开发销售市场，建立客户档案，评价客户信用，管理销售过程中的所有事宜。
ii.运输人员主要负责运送生猪及签收确认出栏的数量, 猪车的管理, 如消毒保养等, ；iii.财务部门(或岗位)主要负责销售款项的结算和纪录、监督管理货款回收；iv.销售收据和发票由财务部门指定专人开具，销售人员应避免接触销售现款v.门卫室主要负责出门管理, 严格凭出门条放行，每月出门条应装订成册，妥善保管，公司不定期派人检查门卫是否尽责履行门卫责职。
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销售与收款管理制度第一章总则第一条为了加强对公司销售与收款的部控制,规销售与收款行为,防销售与收款过程中的差错和舞弊，根据《中华人民国会计法》和《部会计控制规—销售与收款（试行）》等法律法规，结合公司的具体实际，特制定本制度。
第二条本制度所称销售与收款，主要是指公司在销售过程中接受客户订单、审核客户信用、签订销售合同、发运商品、开具发票并收取相关款项等一系列行为。
公司提供劳务与收款，参照本制度。
第二章岗位分工及授权批准第三条公司销售与收款部控制环节中的不相容职务应当分离，其中包括：(一) 客户信用调查评估与销售合同的审批签订；(二) 销售合同的审批、销售订单与办理发货；(三) 销售货款的确认、回收与相关会计记录；(四) 销售退回货品的验收、处置与相关会计记录；(五) 销售业务经办与发票开具、管理；(六) 坏账减值准备的计提与审批、坏账的核销与审批。
第四条公司相关业务部门设置如下岗位：(一) 销售管理岗位，负责制定产品销售策略及中长期产品规划，报公司审批后组织实施。
销售策略包括销售价格、折扣政策、产销存滚动计划等。
(二) 销售业务岗位，包括处理订单、签订合同、执行销售政策和信用政策，负责制定发货计划，管理监控发出货物，按销售策略确认产品销售价格和数量及销售回款的确认，催收货款等。
(三) 销售文员岗位：负责订单与合同数据的录入以及档案管理，根据发货计划负责货物的发出以及销售相关数据的统计工作。
(四) 仓库管理岗位，负责存货的管理，负责审核销售发货单据是否齐全并办理发货的具体事宜。
(五) 资金结算岗位，负责销售款项的收取和相关回款单据录入。
(六) 核算会计岗位，负责销售与收款业务的核算及与原始单据的复核，负责往来款项的清账和管理工作；负责按照公司会计政策计提坏账准备，并负责相关会计核算。
发票管理人员负责销售发票的开票与管理。
不得由同一部门或个人办理销售与收款业务的全过程。
第五条销售业务岗位人员变动时，在离岗前应将订货、回款等情况，尤其是应收账款、销售发票等重要资料，必须同接替人员办清交接手续，单位主管领导监督交接，并将移交手续通知管理本部、财务部有关人员备案。
第六条公司销售业务依据下列审批权限进行审批：(1) 销售政策、销售单价、客户信用额度由公司总经理或者授权销售副总审批，报管理本部、财务部备案。
(2) 单笔销售金额超过5000万元的销售合同由总经理审批。
其他符合销售价格、产销计划、信用额度的销售，由销售副总或者授权销售部长审批。
第七条审批人应在授权围进行审批，不得超越审批权限。
经办人应在职责围，按照审批人的批准意见办理销售与收款业务。
对于审批人超越授权围审批的销售与收款业务，经办人员有权拒绝办理。
严禁未经授权的人员办理销售与收款业务。
第三章销售和发货控制第八条公司对销售业务建立严格的预算管理制度，销售部门根据公司确定的营销目标和市场预测信息等，编制年度销售计划，经公司审议批准后执行。
第九条公司在选择客户时，应当充分了解和考虑客户的信誉、财务状况等有关情况，防账款不能收回的风险。
第十条各销售部门应加强赊销业务的管理。
赊销业务应当遵循规定的销售政策和信用政策。
要根据客户的欠款数额、历史交易过程货款的平均支付时间、交易量大小，每年至少一次综合划定客户资信等级，并进行动态管理。
资信等级可分为优良、一般、不良等，对不良客户要采取现款现货的方式进行交易，并要求责任人限时催收老货款；对资信一般客户要控制其欠款余额限定信用额度。
应本着有利于提高市场占用率、有利于扩大销量、有利于货款回收等原则，以最终有利于提高公司总体效益为大原则，对不同市场、不同地区、不同客户，可采取不同的价格和折扣让利政策，同时要兼顾平衡。
第十一条公司销售和发货业务，按照下列程序办理：(一)销售谈判。
在销售合同订立前，销售业务人员应就销售价格、信用政策、发货及收款方式等具体事项与客户进行谈判。
对谈判中涉及的重要事项，应当有完整的书面记录。
(二) 合同审批。
合同生效前对销售价格、信用政策、发货与收款方式等进行合同评审，明确说明具体的审批程序及所涉及的部门人员，并根据公司的实际情况明确界定不同合同金额审批的具体权限。
审批人员应当对销售合同草案中提出的销售价格、信用政策、发货及收款方式等严格审查并建立客户信息档案，也可指定部审计机构等对销售合同草案进行初审。
金额重大的销售合同，应当征询法律顾问或专家的意见。
(三) 合同订立。
公司所有销售业务，都应签订销售合同。
销售合同草案经审批同意后，由销售人员与客户签订销售合同，签订的销售合同应符合《中华人民国合同法》的有关规定和公司的有关制度。
销售合同应当明确与销售商品相联系的所有权和风险与报酬的转移时点，明确交提货地点、交提货方式、运输方式、货款结算方式、付款期限、违约责任，写清订货单位、收货单位、付款单位及其开户行、账号、税务登记号、通讯地址、联络方式及详细地址等尽可能完整的客户资料。
所有销售合同，由销售部门指定专人整理、保管合同档案，将材料放入专门的文件柜，并达到防火、防盗、防虫、防潮、防尘的要求。
(四) 组织销售。
销售部门根据批准的销售合同编制销售计划，销售文员下达销售发货通知单（出库单），由分管销售的副总经理或授权销售部长实施一级审核，财务部核算会计岗位实施二级审核后交仓库按照要求准备货物，销售货物备妥后，将实际发货数量生成销售出库单，通知销售部门组织发货。
负责该项业务的销售人员直接负责应收账款的催收。
(五) 组织发货。
销售部门根据审批的销售出库单，组织发货。
发货时必须经过严格检验，不得擅自发货和随意替换货物，确保与销售出库单的一致。
仓库发货必须按照经批准的发货通知单供货，不得在未经批准的情况下擅自发货。
销售人员送货到客户单位的，由销售人员办理提货手续，在交货时索取客户单位的签收单并于返回公司的当日交回销售文员。
通过火车、汽车、航空、邮局等快递或物流托运等发运货物的，由销售部门填制产品发运单，由承运方签字后，组织发货，在运输过程须确保货物安全和及时到达，在卸车前必须由我公司人员或客户对其运输过程中出现的质量问题进行确认，确认其表面是否有碰伤、刮花和防雨处理等，如果在运输过程中产生了质量问题，必须在卸车前用数码相机或手机对其进行取证，然后再卸车，发货后应做好有关货物发运记录，及时提请客户收取货物。
如果没有产生质量问题，客户收妥货物后，应及时向客户索取货物签收单。
对于在运输过程产生的质量问题，由我公司根据客户或我司销售跟车人员反馈的信息，并结合公司与运输公司的或保险公司的合同或协议中的条款对其进行索赔。
客户签收单由公司统一格式，列明的货物名称、规格、型号、数量等，注明提（收）货日期应写实际日期，客户单位签章应合规、清楚，以减少货物查收方面的纠纷。
所有产品从公司发出，均需开具公司统一格式的出门证，门卫凭出门证放行。
出门证由物管部根据提货人出示的符合规定手续的出库单开具，加盖出门证专用章后交提货人。
门卫根据出门证查验货物无误后放行。
对出库手续不全的，严禁开具出门证。
(六) 销售开票。
由销售部门填写填开具发票申请单，财务部根据填开发票申请单开据发票。
(七) 销售退回。
客户退货之前应事先与销售部门联系，说明退货原因、退货品种、型号、数量、价值。
销售部门根据客户提出的要求，写出书面申请，经报批后通知用户退货。
销售货物退库时，由销售部门填制退库单或红字的销售出库单，填明退货原因、退货品种、型号、数量、价值，经检查员出据检查报告后，经审批同意后，办理相应退库手续。
仓库应在库房设专区管理，仓库保管员应对退回货物仔细验收、清点，对正常销售产品和销售退回产品分别保管，及时处理。
财务部门要严格检查退回产品的审批、退库、返修、报废等手续是否健全，进出库量是否一致，有无遗漏，发现问题及时要求更正。
并根据审查无误的检验报告、物管人员签字的退库单或红字的销售出库单及退货方出具的退货凭证和和红字发票等冲减应收客户的相应货款，同时，也要视顾客是否已经支付货款，收回原开出的销货发票或开具红发票等情况，在退货后一个月采用相应的会计方法进行账务处理。
第十二条销售部门和仓库部门应使用连续编号的发、运货凭证，定期对货物进行盘点，并对每月情况进行汇总、分析后，将发运情况与销售部门、财务部门进行核对，发现问题及时汇报处理。
第十三条销售部门要在销售与发货各环节设置相关记录、填制相应凭证，按客户设置登记销售台账，销售台账应记载客户名称、地址、税号、开户银行、信用额度等资料，资料变动应及时补记。
序时登记业务地区、订单编号、对应合同编号、客户名称、产品名称、产品型号、类型、订货数量、订单金额、费用金额、发货记录、验收情况、开票情况、收款情况以及合同完成等明细账，及时对每一客户的应收账款进行核算，动态反映和评估每一客户的应收账款余额增减变动情况和信用额度使用情况。
加强销售合同、销售订单、销售计划、销售通知单、发货凭证、运货凭证、销售发票等文件和凭证的保管和相互核对工作，随时掌握销售与收款情况，并对销售合同执行情况进行跟踪。
同时应对销售资料。
第十四条销售部门应按照售后服务管理办法，规出厂产品验收及售后服务工作。
(一) 新机安装与验收。
新机运到客户处后，售后人员必须在最短的时间将机器安装调试完成，在安装调试过程中出现的质量问题必须填写新发机器问题反馈表向技术中心、品管部反馈。
所有新机安装后售后人员应在验收时限按验收标准及时取得客户设备验收报告，验收报告原件交财务部作为确认销售收入的依据，销售部门留存复印件。
(二) 维修服务。
销售部门售后人员在接到客户的报修后，尽可能的通过提供支持，当通过不能为客户解决问题的，由售后主管派出专业的售后人员为客户现场解决问题，维修服务若在产品保修期间，领用的维修配件由售后人员提出申请，销售文员开具三包件出库单依照本制度第十一条第四款相关规定审核与组织销售，问题解决后填写服务报告由客户签字后交销售部售后主管或部长审核后，原件留存销售部，复印件交品管部。
第十五条公司在收到设备验收报告时确认商品销售收入，须满足以下条件：(一) 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；(二) 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；(三) 收入的金额能够可靠地计量；(四) 相关的经济利益很可能流入公司；(五) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
第四章收款控制第十六条公司应当按照国家《现金管理暂行条例》、《支付结算办法》及时办理销售收款业务。
第十七条销售部门应将销售收入及时入账，不得账外设账，不得擅自坐支现金，严禁收款不入账。
销售人员应当避免接触现款。
销售人员应按照相关结算要求以及合同规定的结算方式、结算时间及时办理销售收款业务。
对改变结算方式、延长结算时间的收款业务，要及时向公司领导汇报并征得书面批准。