物资报废管理规定44937

第四章物资报废管理规定

1、总则

1.1目的：为了加强仓库物资管理、规范物资报废行为并明确相关人员责任，特制定本规定。

1.2 定义：

1.2.1 物资是指公司采购的原料、半成品、成品、待出售的产成品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料、客户退货产品等。

1.2.2 报废品是指因具有严重缺陷不可修复，或是毁损变质不能使用或销售的存货。

1.2.3 存货报废包括不合格来料、车间用料、委外物料、客户退货品的报废。

2、存货报废处理流程

部门申请报废—中心总监—质检检验—采购、运营、售后确认—企管部审核—分管领导审批—仓储部入待报废仓库

2.1 不良来料报废

2.1.1 来料经质检后发现的不合格物料，且无法退货的，入待报废仓。因此类业务量较小，不作专门统计，无需经相关的审批程序。

2.1.2已作退货处理但供应商未在规定时间内领取的不合格来料

2.1.3由供应链二部填写《物料报废处理申请表》，经企管部主管确认、生产负责人审批后报废处理。

2.2 车间用料及在制品报废

2.2.1 生产部门在领料及生产过程中发现不合格物料后，由作业人员将物料交给品质检验人员，质检人员确认为不良，且无法修复后，作业人员在《不良物料登记表》中填列不良物料名称、生产任务单号、数量、报废原因等，质检人员在《不良物料登记表》中注明不良原因分析；根据分析结果，若是人为造成的损失，由直接责任者签字确认后承担报废存货的原价值，企管部将《不良物料登记表》交由采购部及生产部负责人签字确认，交由人资中心考核后在当月工资中扣除。

2.2.2 若为生产正常损耗物料报废，车间物料领用人员由生产任务单下推红字领料单，仓库为“待报废仓”；若为退供应

商物料，仓库为“待退物料仓”。

2.2.3 如果需要补料，由相关任务单下推一张蓝字的领料单补齐用量。

2.3客户退货品的报废

2.3.1 对于客户退货品，经客服中心确认无法修复使用的，每月汇总填写《报废品处理申请表》，注明报废原因，费用承担者签字，经质检、运营中心、采购中心确认后交由分管领导审批，确认为待报废品。

2.3.2 客服中心将客户退货数据反馈给仓库，包括成品类及加工品类，并确认退款给客户后，客户是否将货物全部退回，仓库根据经审批的《报废处理申请表》，在ERP系统录入“其他出库单”红字，仓库为“待报废仓”。

2.4对于一些具有指定用途的材料或存放时间较长的材料，若其已无重新利用的可能且不能够退货，应予以报废处理。由仓库填列《报废申请表》，根据本制度规定的审批流程审批。

2.5“待退物料仓”中的物料由仓库和采购人员按公司流程及时办理退货手续。

2.6因质量原因导致半成品报废，直接入“待报废仓”，由企管部将处理结果（须供应商方确认）复印一份给财务中心和采购中心，采购部应根据处理结果在与供应商对帐时扣除，财务中心在审核《报废申请表》时应核查供应商扣款情况。（报废申请表需注明扣款编号，处理结果文件需注明对应的扣款编号）

3、报废品的处理

仓储部申请处理—中心总监—财务中心核算—企管部审核—分管领导审批—行政、财务、企管处理—财务入账

3.1 报废品由仓储部在待报废仓进行保管，仓储部定期进行报废处理，任何部门和个人不得私自进行报废处理

3.2 使用部门每月提供《不良物料登记表》及《报废申请表》给仓储部，仓储部每月初针对待报废仓中的物料填写《物料报废处理申请表》，先发送电子文档给财务中心，财务中心根据最新的存货价格，计算《物料报废处理申请表》的各项物料金额、将金额明细表发送给公司负责人审批后，将金额等相关数据发送给仓储部。

3.3 经审批需要处理的报废物料由仓储部在系统中录入其他出库单，需报废处理的成品、半成品分类整理放置；行政部根据《物料报废处理申请表》列明的品种、数量进行报废品变卖，并给与仓储部具体报废品处理时间，变卖时需有财务人员随同，财务人员一起核对报废品数量及监督变卖情况，变卖收入交到财务中心。

4、报废审批权限

4.1 仓储部提供的《报废物料处理申请表》当月合计金额*元以下需生产体系负责人审批，*-*元，需总经理审批，*元以上需董事长审批。

4.2 维修部的《报废处理申请表》当月合计金额*元需总经理审批，*元以上需董事长审批。

4.3 财务层面审批由财务经理履行体系负责人额度，财务总监履行总经理额度，超出或有异议须董事长最终审批。

4.4 重大品质事件产生的不良品的报废，需由董事长审批处理。

5、相关表格

《物资报废处理申请表》《不良物料登记表》

6、本制度从*年*月*日起试行

物料报废处理申请表

申请部门：申请日期：

备注：1、使用部门负责人及保管人详细说明报废原因 2、报废鉴定由由专职人员填写

3、申请报废的物料未经资产管理部门同意，任何单位和个人均不得擅自处理

4、此表一式三联，第一联资产管理部门存档，第二联使用部门保管，第三联财务中心保管

固定资产报废申请表

申请部门： 申请日期： 序号 资产名称 资产编号 规格型号 计量单位 数量 购置日期 资产原值 报废原因

备注

1 2

序号 物料编号 物料名称 规格型号 单位 数量 单价 金额 报废原因

备注 1 2 合计

使用部门意见

签字： 日期： 质检意见

签字： 日期：

行政部意见

签字： 日期： 企管部意见

签字： 日期：

财务部意见

签字：

日期：

分管领导意见

签字：

日期：

3 合计

使用部门意见

签字：

日期：行政部意见

签字：

日期：

企管部意见

签字：

日期：

财务部意见

签字：

日期：

分管领导意见

签字：

日期：

董事长意见

签字：

日期：

备注：1、使用部门负责人及保管人详细说明报废原因

2、报废由专业人员鉴定

3、申请报废的固定资产未经资产管理部门同意，任何单位和个人均不得擅自处理或拆卸零件

4、此表一式三联，第一联资产管理部门存档，第二联使用部门保管，第三联财务中心保管

备注：一、固定资产包括

1、房屋建筑物类

2、办公设备类：办公桌椅、文件柜、空调、打印复印机、投影仪等

3、机器设备类：生产设备（冲洗机、裁切机、海德堡、数码印刷机等）、动力设备（压缩机、发电机等）、检测设备（电子天平、卡尺等）

4、运输工具类：汽车、叉车、地牛等

4、数码电子类：电脑、相机、镜头等

二、使用部门负责人及保管人详细说明报废原因

三、报废由专业人员鉴定

四、申请报废的固定资产未经资产管理部门同意，任何单位和个人均不得擅自处理或拆卸零件

五、此表一式三联，第一联资产管理部门存档，第二联使用部门保管，第三联财务中心保管