某房地产企业五步法全面预算管理-2018
关于房地产开发企业的全面预算管理
关于房地产开发企业的全面预算管理房地产开发企业是一个非常复杂的企业，它需要全面的预算管理来确保企业的长期发展和盈利能力。
预算管理是企业管理中非常重要的一环，它涉及到企业的财务规划、成本控制、绩效评估等方面。
房地产开发企业的预算管理更加复杂，因为它需要考虑到土地购置、物业开发、销售等一系列的复杂环节。
本文将从房地产开发企业的特点出发，探讨房地产开发企业的全面预算管理。
要了解房地产开发企业的特点。
房地产开发企业是以房地产为主要经营范围的企业，它需要考虑到土地、开发、销售等一系列环节。
与其他行业相比，房地产开发企业的资金需求更加庞大，资金周转周期更长，风险更高。
房地产开发企业的市场环境也更加复杂，市场的波动性更大，政策的影响更为直接。
在这样的背景下，预算管理显得尤为重要。
房地产开发企业的全面预算管理应包括哪些内容？是销售预算。
销售预算是房地产开发企业预算管理的重要组成部分，它涉及到房地产项目的销售情况、价格策略、销售目标等方面。
是成本预算。
房地产开发企业的成本包括土地购置成本、开发成本、运营成本等，它需要通过成本预算来控制企业的成本水平，提高企业的盈利能力。
是现金预算。
现金预算是房地产开发企业预算管理的核心内容，它涉及到项目的投资、融资、资金周转等方面。
是利润预算。
利润预算是企业长期发展的重要指标，它体现了企业盈利能力的强弱。
房地产开发企业的全面预算管理应包括以上内容，并在实际操作中进行动态调整，以应对市场的变化。
房地产开发企业的全面预算管理如何实施？需要建立科学的预算管理体系。
科学的预算管理体系是预算管理的基础，它包括预算编制、预算执行、预算考核等一系列环节，对企业进行全面、系统的管理。
需要加强内部控制。
预算管理需要企业内部各个部门的积极配合，同时需要建立健全的内部控制机制，确保财务数据的真实可靠。
需要加强对外合作。
房地产开发企业的预算管理不仅仅是企业内部的事务，还需要与外部供应商、投资方、政府部门等合作，共同推动项目的顺利进行。
某地产集团全面预算管理
1、目的1.1为提升集团综合管理能力和战略的执行力,有效贯彻在集团经营管理中的目标激励、过程控制及有效奖惩，优化资源配置，特制定本制度以服务于集团整体管控体系。
1.2本办法用于制定集团年度全面预算，分析经营及财务收支情况及预算执行情况，编写年度预算完成情况及分析报告。
2、适用范围2.1集团总部各职能部门及各下属公司。
3.术语与定义无4.职责无5.工作要求5.1预算时间及计量单位全面预决算时间为公历1月1日起，至当年12月31日止。
预决算以人民币为货币计量单位。
5.2组织协调5.2.1组织全面预算工作的机构为集团总部财务管理中心和企业管理中心。
财务管理中心主要负责预算的编制、分析、预警和决算，企业管理中心主要负责预算的下达和预算的考核。
5.2.2预算单位负责人为预算编制、修订、执行、决算的第一责任人。
5.3全面预算的编制5.3.1 全面预算的编制依据：5.3.1.1已开发项目、在开发项目供给预测及未来市场需求预测；5.3.1.2集团规划确定的年度增幅要求及年度滚动修订目标；5.3.1.3项目所在地区范围内国民经济增幅及市场预测资料；5.3.1.4本集团以前年度业务发展的各种历史资料；5.3.1.5各项定额及开支标准规定；5.3.1.6预算编制所采用的各种数学模型。
5.3.2全面预算编制的内容：5.3.2.1全面预算包括业务预算和财务预算5.3.2.2业务预算包括：经营目标预算、销售预算、工程进度预算、成本目标预算、项目投资预算、项目融资预算，资产存量调整和处置预算、备开发预算、并购预算等。
5.3.2.3财务预算包括：损益预算、资产负债预算、三项费用预算、现金流量预算等。
5.3.2.4编制预算的格式以财务管理中心和企业管理中心每年发放的通知以及相应的表格为准。
5.3.3全面预算编制的时间：5.3.3.1每年的第三季度末开始启动下一年度的预算编制工作。
9月底完成当年度预决算的财务初稿及下一年度预算纲要的主要财务指标的计划编制工作。
某房地产开发企业全面预算管理制度
某房地产开发企业全面预算管理制度第一章总则为规范公司的全面预算管理，提升预算编制、执行及控制的科学性与有效性，确保资源的合理配置与使用，依据《企业会计准则》、《预算管理制度》等相关法规及公司实际情况，特制定本制度。
全面预算管理是公司战略规划的重要组成部分，是实现公司经营目标的基础。
第二章制度目标1. 提升预算管理水平：通过规范化的预算管理流程，提高公司预算编制的科学性与准确性。
2. 资源合理配置：确保各部门、项目的资源配置符合公司整体战略，提升资源使用效率。
3. 风险控制：通过预算管理及时识别和控制潜在风险，降低经营风险。
4. 绩效考核依据：建立预算与绩效考核相结合的机制，为公司人力资源管理提供数据支持。
5. 促进信息透明：增强预算管理的透明度，提升各部门对预算执行的重视程度。
第三章适用范围本制度适用于公司所有部门、项目及相关人员的预算管理工作。
包括但不限于：- 年度预算编制- 中期预算调整- 预算执行及监控- 预算绩效考核第四章管理规范第1节预算编制1. 编制原则：- 合理性：预算应基于公司战略目标和市场环境，合理预测收入与支出。
- 科学性：预算编制需依托历史数据及市场分析，确保数据来源可靠。
- 参与性：各部门需积极参与预算编制，确保预算的全面性与可执行性。
2. 编制流程：- 信息收集：各部门需提前收集项目需求、市场趋势及历史财务数据。
- 初步预算草案：各部门根据收集的信息编制初步预算草案，并提交财务部审核。
- 审核与调整：财务部对各部门预算进行汇总、审核，必要时与各部门沟通，进行调整。
- 预算审批：经过审核的预算草案需提交公司高层审批，审批通过后正式生效。
第2节预算执行1. 执行原则：- 严格按照预算执行，确保费用控制在预算范围内。
- 及时沟通，发现问题及时反馈，确保预算执行的灵活性。
2. 执行流程：- 各部门按照批准的预算开展工作，并对预算执行情况进行定期记录。
- 财务部定期汇总各部门的预算执行情况，形成预算执行报告，并提交管理层。
某地产公司全面预算管理实施办法
某地产公司全面预算管理实施办法某地产公司面面预算管理实施方法之相关制度和职责,面面预算管理实施方法面面预算管理是一种通过科学猜想得到需求量来方案和调整产品流量､支配资源的管理机制,是提升企业管理的重要手段｡为完善企业内部管理系统,规范公司面面预算管理的...面面预算管理实施方法面面预算管理是一种通过科学猜想得到需求量来方案和调整产品流量､支配资源的管理机制,是提升企业管理的重要手段｡为完善企业内部管理系统,规范公司面面预算管理的运作体系,明确公司各责任部门在面面预算管理活动中的职责分工,特制订本方法｡第一条:公司面面预算管理工作的总体任务是通过资金收支两条线,对公司将来经营活动进行方案和把握,将公司的各项经济行为纳入以市场为导向､低成本把握的管理轨道｡同时通过对资金流､物资流与信息流的同步把握,充分发挥财务部门在公司整个生产经营活动过程中的纽带与动态监控作用｡第二条:公司面面预算管理是经营方案数量化､价值化的表现形式,是公司战略目标和年度方案的细化｡公司面面预算管理作为企业必要管理工具的内涵是具有实行责任､实行权力､明确目标､集成管理信息的功能｡第三条:企业的面面预算包括财务预算､业务预算､资本预算和筹资预算｡企业预算一般按年度编制,业务预算､资本预算､筹资预算分季度和月份实行｡第四条:公司编制预算应当依据内部经济活动的责任权限进行,并遵循以下基本原则和要求:1､坚持效益优先原则,实行总量平衡,进行面面预算管理;2､坚持乐观稳健原则,确保以收定支,加强财务风险把握;3､坚持责权对等原则,确保切实可行,围绕经营战略实施｡第五条:预算管理的组织机构是面面预算管理的基础和保证,公司预算管理的组织机构是财务部,预算管理工作在公司总经理的统一领导下由财务部组织实施,公司各责任部门的负责人为本部门预算管理的挺直责任人,预算的详细编制工作由公司各责任部门委派一名兼职人员完成｡第六条:预算管理审批机构的工作职责是:1､审批公司的预算方案;2､审批公司年度预算执行报告;3､审定批准预算外但务必支付的开支｡第七条:在实施面面预算管理工作过程中公司预算管理的组织程序和工作职责是:1､拟订财务预算的目标和政策;2､制定财务预算管理的详细措施和方法;3､审议､平衡､汇总公司各责任部门的初步预算并争论建议修正事项; 4､组织下达公司预算方案;5､鞭策预算编制进度,协调解决预算编制和执行中的问题;6､组织审计､考核预算执行状况,监控预算执行状况,比较和分析实际执行结果与预算的差异状况;7､鞭策各责任部门切实执行预算相关事项,完成预算目标;8､在客观条件转变时,提出预算方案的调整方案;9､起草公司年度预算执行报告｡10､供应公司各责任部门编制预算的表单格式和进度表等;11､供应公司各责任部门所需的财务部门所把握的有关资料以供编制预算的参考;第七条:公司各责任部门职责:公司各责任部门是面面预算管理的执行单位,在财务部的指导下,负责本部门业务预算,包括现金流量､经营成果和各项成本费用预算的编制､把握､分析工作,接受公司预算管理组织的检查､考核,责任部门的主要负责人对本部门预算执行结果担当责任｡公司各责任部门依据预算执行单位所担当经济业务的类型及其责任权限,编制不同形式的业务预算,预算的详细内容为:规划设计部:1､负责项目商品房､配套设施､代建工程､出租产品销售､土地开发收入及其他与本部门业务有关的收入的预算;2､负责项目的前期工程费的预算;3､负责项目建筑安装工程费的预算;4､负责项目配套设施费的预算;5､负责项目销售费用的预算;6､负责与本部门业务有关的项目预备费的预算;7､负责与本部门业务有关的开发间接费用的预算;8､负责与本部门业务有关的税费的预算;9､负责监控本部门预算的执行状况｡土地开发部､工程部:1､负责项目土地成本的预算;2､负责项目基础设施费的预算;3､负责与本部门业务有关的项目预备费的预算;4､负责与本部门业务有关的开发间接费用的预算;5､负责与本部门业务有关的税费的预算;6､负责监控本部门预算的执行状况｡办公室:1､负责本部门挺直核算的有关项目开发间接费用的预算;2､负责本部门挺直核算的公司管理费用的预算;3､负责审核､汇总与本部门业务有关的各责任部门开发间接费用的预算;4､负责与本部门业务有关预备费的预算;5､负责与本部门业务有关的税费的预算;6､负责监控本部门预算的执行状况｡财务部:1､负责本部门挺直核算的有关项目开发间接费用的预算;2､负责审核､汇总与本部门业务有关的各责任部门开发间接费用的预算;3､负责与本部门业务有关预备费的预算;4､负责与本部门业务有关的税费的预算;5､负责编制公司资本预算,主要包括固定资产投资预算､权益资本投资预算和债券投资预算;6､负责编制公司筹资预算,主要包括预算期内需求新借入的长短期借款及对原有借款还本付息的预算;7､负责编制公司财务预算,财务预算主要以现金预算､估量资产负债表和估量损益表反映｡第八条:公司面面预算管理的实施包括五个阶段:第一阶段:确定公司经营目标阶段(时间:上年11月上旬完成) 此阶段由公司经理办公会依据公司的进展战略规划制订公司年度经营目标,召开公司年度预算工作会议,解释预算编制程序,颁布公司年度经营目标｡第二阶段:各责任部门分别制订各自的业务预算草案阶段(时间:上年11月下旬完成)公司各责任部门依据公司年度经营目标,结合上一年的预算执行状况,分别制订各责任部门年度工作方案及完成工作进度方案表,经公司经理办公会批准后,以各责任部门工作方案为依据,分别编制各自的预算草案,各责任部门可依据业务模块分别编制,然后汇总形成责任部门的预算草案｡第三阶段:预算草案汇总､初审､修改阶段(时间:上年12月下旬完成)公司财务部负责将各责任部门的预算草案进行汇总,形成公司的预算草案,进行方案的初步审核,依据需求进行必要的调整后形成公司年度预算方案,经公司经理办公会批准后,打印装订成册上报有关单位,并发放公司经理办公会及各责任部门｡第四阶段:执行预算方案阶段(时间:1―12月份)公司各责任部门严格依据预算方案执行,在此期间财务部负责预算的监控｡第五阶段:修正预算方案阶段(时间:12月份)依据公司的预算执行状况,财务部编制预算执行报告,报送公司经理办公会,同时制订预算订正措施,为编制下一年度的预算方案打下基础｡第九条:面面预算管理工作的流程:(见流程图)第十条:公司预算一经批复下达,各预算执行单位要仔细组织实施,将预算指标层层分解,并实行到各环节和各岗位,形成全方位的预算执行责任体系｡第十一条:公司应当将预算作为预算期内组织､协调各项经营活动的基本依据,将年度预算细分为月份和季度预算,以分期预算把握确保年度预算目标的实现｡第十二条:公司预算管理组织应当强化现金流量的预算管理,按时组织预算资金的收入,严格把握预算资金的支付,调整资金收付平衡,把握支付风险｡对于预算内的资金拨付,依据授权审批程序执行;对于预算外的项目支出,应当依据公司的预算支付程序进行;对于无合同､无凭证､无手续的项目支出,不予支付｡第十三条:开放面面预算管理工作,应建立与之相应的预算考核制度,将预算的执行状况与绩效考核方法结合起来,使预算保持其应有的严峻性和权威性｡第十四条:面面预算管理的详细操作应留意的问题:1､面面预算管理工作是公司上下全员的共同参加,是自下而上､自上而下､上下结合的预算管理过程,而不是某个部门或某个人的工作;2､面面预算管理工作贯穿于公司的整个管理过程中,是公司长期以往的工作,而不是阶段性的;3､预算的大前提是有完善的经营方案,预算目标重点是实现经营目标过程中形成的子目标,预算的关注点要放在目标实现的过程上; 4､现行的预算模式下,预算的核算口径应以管理睬计口径为主,按管理口径设置科目和表格,以管理信息为基础编制预算｡</P 水电工岗位职责测量员岗位职责施工员岗位职责工程部岗位职责统计员岗位职责项目负责人职责。
“五步法”全面预算和全面降本增效
第四步：公司年度经营计划和预算整合
1、公司《年度经营计划和预算》要素
① 2015年度主要目标完成预测与问题总结 ② 2016年度主要经营环境分析 ③ 2016年度主要战略/经营和管理导向 ④ 2016年度各项预算目标 ⑤ 2016年度增收降本主要经营/管理策略 ⑥ 2016年度经营计划 ⑦ 2016年度投资计划 ⑧ 2016年度重点管理计划 ⑨ 2016年度专项工作计划 ⑩ 2016年度财务预算 11 主要资源支持请求
M1
1.00 0.96 0.92 0.88 0.84 0.80
4、公司目标分解
单个部门直接承担 多个部门分解承担 多个部门共同承担 几大核心部门的目标体系示例
3、部门目标确定
部门目标三个来源：纵向分解、横向关联、自身 部门职责 总体结构：业务任务类+成本利润类+管理水平类 各部门目标体系参考
第三步：部门年度计划和预算制定
第一步：年度战略研讨
1、中长期规划：战略分析与战略定位
公司使命和愿景
战略分析与定位
公司总体战略
战略目标与分解
业务竞争战略
战略检讨与调整
职能战略
战略执行与落地
战略分析工具1：宏观环境的PEST分析
战略分析工具2：行业环境的五力竞争分析
战略分析工具3：利用SWOT分析制定公司战略 战略分析工具4：三层面分析进行产业战略布局 战略分析工具5：产业组合与投资战略分析
2、公司年度预算汇总平衡
① 业务预算汇总 ② 资本预算汇总 ③ 成本费用预算汇总 ④ 专项预算汇总 ⑤ 预算利润表 ⑥ 预算资产负债表 ⑦ 预算资金收支平衡表 ⑧ 主要预算指标汇总表
三级财务预算表格(不同规模企业预算表格模式不一样）
房地产企业如何开展全面预算管理
房地产企业如何开展全面预算管理【摘要】全面预算管理是房地产企业财务管理中的重要环节。
通过建立预算编制流程、设定目标、制定计划、执行控制以及监督执行情况，可以有效地管理企业的财务活动。
这有助于确保预算与实际经营活动相结合，提高企业财务管理水平，促进企业的发展。
全面预算管理的重要性在于帮助企业规划和控制开支，确保资金的有效使用。
预算制定过程中的监督和反馈环节也有助于企业对财务状况进行及时调整和优化。
建立完善的预算管理体系对于房地产企业的可持续发展至关重要。
通过全面预算管理，企业可以更好地调配资源，提高经营效率，增加利润，并在激烈的市场竞争中立于不败之地。
【关键词】关键词：全面预算管理、房地产企业、预算编制流程、预算目标、预算计划、预算控制、监督预算执行、实际经营活动、财务管理水平、企业发展。
1. 引言1.1 定义全面预算管理全面预算管理是指房地产企业对财务资源进行全面管理和规划的过程。
在这个过程中，企业会根据自身的经营情况和发展目标，制定出详细的预算计划，包括资金来源、资金运用、成本控制等各个方面。
通过全面预算管理，企业可以更好地掌控自身的财务状况，做出明智的经营决策。
全面预算管理是企业财务管理中非常重要的一环，它能够帮助企业遵循规范的财务管理流程，避免财务风险，避免浪费资金，提高经营效率。
全面预算管理也能够帮助企业更好地应对外部环境的变化，提前做好应对准备，保持企业的竞争力。
全面预算管理的目的在于，通过对财务资源的全面管理和优化运用，实现企业经营目标和发展战略。
通过全面预算管理，企业可以更好地控制资金运用，降低成本，提高效益，实现经营的可持续发展。
全面预算管理是企业发展过程中非常重要的一环，对企业的长期发展具有重要意义。
1.2 重要性预算管理在房地产企业中具有重要的作用。
全面预算管理能够帮助企业有效地管理资源，包括资金、人力和物资等，确保这些资源得到最有效的利用。
通过预算管理，企业可以合理规划和分配资源，避免资源的浪费和冗余，从而提高企业的运营效率和经济效益。
业财融合的“五步法”全面预算管理(2018)
业财融合的 “五步法”全面预算管理
主讲：杨立国
讲师介绍
杨立国先生，中国注册会计师，国际注册管理咨询师，工程师，工 商管理硕士（MBA），实战派财务和管理咨询专家。北京大学、清华大 学、浙江大学、武汉大学、中山大学等高校EMBA班和财务总监班特聘 讲师，海川视野咨询集团联合创始人。
6、计划和预算的审核
形式的审核
✓是否按照统一要求的 格式
✓业务事项是否清楚， 或是否提供了支持性 附件
✓相关人员的签字是否 齐全
目标的审核
✓审核各责任中心是 否突破了各自分解的 预算目标
✓审核汇总后的预算 数是否达到公司总的 预算目标
✓审核目标的结构是 否符合战略要求
✓要求目标层层分解
计划的审核
✓计划的目标性和针 对性
预算功能的三个层次
初级：控制 ◆成本控制 ◆资源约束
中级：规划 ◆经营规划 ◆资源规划
高级：战略 ◆目标达成 ◆战略落地
基于战略导向和目标达成的全面预算管理必须做好： 五个层次的衔接+有力的执行监控
衔接1
衔接2
战略
目标
计划
衔接3
衔接4
衔接5
预算
绩效
薪酬
过程监控
Ⅱ、全面预算编制“五步法”
年度预算编制的“五步法”总体思维
✓计划事项的要素完 整性、具体操作性
✓计划之间的关联性
✓年度计划的分解安 排
预算的审核
✓有消耗标准的按公司 标准进行审核
✓没有标准的常规资源 消耗结合历史数据和预 算编制政策审核
预算资产负债表
预算利润表
预算现金流量表
2、年度经营计划和预算正式编制前的“六清”准备
《“五步法”制定年度经营计划和全面预算》精简版
“五步法”制定年度经营计划和全面预算引言制定年度经营计划和全面预算是企业管理的重要环节，能够为企业提供明确的发展方向和目标，帮助企业实现可持续发展。
本文介绍了一种简洁有效的“五步法”来制定年度经营计划和全面预算，旨在帮助企业提高管理效率，实现更好的业绩。
第一步：制定战略目标制定年度经营计划和全面预算之前，企业需要明确战略目标。
战略目标应该与企业的使命、愿景和价值观相一致，具有可操作性和实施性。
在确定战略目标时，应考虑市场环境、竞争对手以及企业自身的能力和资源等因素。
第二步：分析市场和竞争环境了解市场和竞争环境是制定年度经营计划和全面预算的基础。
通过对市场规模、增长率、竞争对手、消费者需求等方面的分析，企业可以更好地把握市场机会和挑战，为经营计划的制定提供依据。
第三步：制定绩效指标和年度计划在制定年度经营计划和全面预算时，企业需要确定关键绩效指标和年度计划。
绩效指标应该与战略目标相匹配，具有指导性和可观测性。
年度计划应包括销售目标、市场份额、产品开发、成本控制等方面的内容，以实现战略目标为导向。
第四步：编制预算和资源分配制定年度经营计划和全面预算需要进行资源分配和预算编制。
资源分配应基于绩效指标和年度计划，合理配置各项资源，确保企业能够按计划实施。
预算编制应考虑各个部门和项目的需求，确保预算的合理性和可实施性。
第五步：执行和监控制定年度经营计划和全面预算只是第一步，企业还需要进行执行和监控。
执行过程中，要及时跟进计划的执行情况，及时调整和优化措施，确保实现预期的业绩。
监控过程中，要对关键绩效指标进行监测和评估，及时发现问题并采取措施解决。
通过“五步法”制定年度经营计划和全面预算，企业能够更好地把握市场机会，实现战略目标，提高管理效率和业绩。
制定经营计划和预算只是一部分，更重要的是执行和监控的过程。
只有通过不断的跟进和调整，才能达到预期的目标，并为企业的发展奠定坚实的基础。
房地产企业如何开展全面预算管理
房地产企业如何开展全面预算管理摘要：房地产企业面临着日益激烈的市场竞争和经济环境的不确定性条件下，高效的全面预算管理是企业实现可持续发展的重要保障。
本论文从预算制定、执行和监控三个方面探讨房地产企业如何开展全面预算管理。
通过充分调研和分析，本论文得出结论，全面预算管理可以帮助房地产企业掌握市场动态，合理分配资源，优化决策，确保企业健康快速发展。
关键词：房地产企业；全面预算管理；预算制定；预算执行；预算监控正文：一、绪论在当今时代，房地产企业面临着越来越激烈的市场竞争和经济变革的挑战，企业迫切需要一个完善的管理体系来应对市场环境的快速变化。
而全面预算管理正是这样一个辅助企业实现可持续发展的重要工具。
在此背景下，本论文旨在研究房地产企业如何开展全面预算管理。
二、房地产企业全面预算管理概述全面预算管理是指房地产企业通过对各项经济活动的预算制定、执行和监控，以实现企业的整体规划和发展目标的过程。
其目标是通过预算管理的手段，实现企业在收支平衡的同时，保证企业长期的可持续发展。
三、房地产企业预算制定预算制定是全面预算管理的第一步。
预算制定主要包括以下内容：预算核算科目、预算制度、预算分配原则等。
在房地产企业预算制定的过程中，应该注意的有：确定预算类型、制定预算时间、确定预算制定的责任人等。
四、房地产企业预算执行预算执行是全面预算管理的核心内容。
企业需要根据预算的要求实际执行预算计划，并监控实际执行与计划的差距。
预算执行包括预算项目执行、预算控制及预算执行情况报告等内容。
五、房地产企业预算监控预算监控是全面预算管理的最后一步。
预算监控是指企业通过对预算执行情况进行监控并根据监控结果进行及时调整，以确保企业运营活动符合预期目标的过程。
房地产企业预算监控应包括预算监控的流程、关注的重点、预算执行情况的监测方式等。
六、结论通过研究发现，全面预算管理是房地产企业实现可持续发展的重要保障，可帮助企业掌握市场动态、合理分配资源、优化决策、确保企业健康快速发展。
某地产公司全面预算管理实施办法
某地产公司全面预算管理实施办法1. 引言随着市场竞争的日益激烈，各类企业纷纷加强了对预算管理的重视。
而在房地产行业，预算管理尤为重要。
因此，某地产公司决定全面推行预算管理，以提高财务效益，减少企业风险。
本文介绍了该公司的全面预算管理实施办法。
2. 预算管理的定义和目标预算管理是通过预先规划和控制企业的财务活动，实现公司财务目标的管理方式。
预算管理主要包括以下目标：•规划公司的财务目标和业务计划；•有效控制和利用公司的经济资源；•确保公司运营的稳定性和财务安全性；•提高公司利润和在市场上的竞争力。
3. 实施预算管理的流程3.1 制定预算计划制定预算计划是预算管理的第一步。
该公司应该根据其财务状况，考虑各种因素，如资金来源、市场变化等，确定明确的财务目标。
3.2 编制预算报告根据制定好的预算计划，公司财务部门进行资料搜集和整理，编制一个详细的预算报告。
在预算报告中，应该明确说明每个部门的财务预算和计划。
3.3 预算批准预算管理需要得到公司领导的支持和批准，财务部门应该向公司领导和各个部门报告完成的预算报告，得到领导的审核和批准，以确保预算计划实施时的可行性。
3.4 财务监督和控制预算管理不仅仅是制定计划，更为重要的是实施过程中的财务监督和控制。
财务部门应该密切监控每个部门的预算执行，及时发现偏差和风险，并根据实际情况调整预算计划，确保每个部门都能够达到预算目标。
4. 预算管理的要点4.1 确定具体的财务目标和计划每个部门都需要准确地确定财务目标和计划，以便实现全面的预算管理。
4.2 坚持根据实际情况调整预算计划预算计划需要按照实际情况进行调整，以确保每个部门都能够达到预算目标。
4.3 建立完善的财务监控系统公司需要建立完善的财务监控系统，包括明确的财务管理制度、各个部门的日常财务管理制度以及监控财务风险的机制等。
4.4 加强内部沟通和协作公司应该加强内部沟通和协作，各个部门之间应该及时进行资源和信息的共享。
房地产企业全面预算管理课件
房地产企业全面预算管理课件1. 引言房地产企业是一个资金密集型行业，经营活动普遍需要大量的投资。
为了保证企业的可持续发展和盈利能力，良好的预算管理是至关重要的。
本课件将介绍房地产企业全面预算管理的相关概念、流程和步骤，并提供一些实用的工具和技巧来帮助企业实现有效的预算管理。
2. 预算管理的基本概念2.1 预算的定义预算是指企业在一定时期内，根据经营目标和战略规划，对收入、支出和投资进行合理安排和控制的过程。
2.2 预算管理的意义•确定经营目标：预算管理可以帮助企业明确经营目标，并形成可量化的目标指标。
•优化资源配置：通过合理的预算分配，企业能够优化资源的利用效率和效果。
•风险控制：预算管理可以帮助企业识别和控制风险，减少经营风险。
•监督与反馈：通过预算管理，企业能够对经营状况进行监督和反馈，及时做出调整和改进。
3. 房地产企业全面预算管理的步骤3.1 制定预算计划房地产企业在制定预算计划时应考虑以下几个方面： - 经营目标和策略：明确企业的经营目标和策略，确定预算的总体方向。
- 可行性分析：评估企业可行性，确定预算的基础和限制条件。
- 数据收集和分析：收集和分析过去的经营数据、市场情况和行业趋势，为预算制定提供依据。
- 预算分解：将总体预算分解为各部门或项目的具体预算。
3.2 预算执行和控制在预算执行和控制阶段，房地产企业应注意以下几个要点： - 组织架构与职责：建立明确的预算执行和控制的组织架构，并明确各级部门的职责和权限。
- 预算执行的监控：监控预算执行情况，及时发现偏差，并采取相应措施进行调整。
- 成本控制：重点关注成本控制，确保预算在合理的范围内执行。
- 绩效评估和奖惩机制：建立绩效评估和奖惩机制，激励员工积极参与预算执行和控制。
3.3 预算复核与修订在预算复核与修订阶段，房地产企业应考虑以下几个方面： - 经营情况评估：对经营情况进行评估，分析企业的实际业绩与预期目标的差异，并找出原因。
地产项目管理五步工作法
汇报人：
1、营销招商 2、金 融
3、工程建设
项目管理
五步工作法
4、运
营
5、团队建设
6、外联事项
1、营销招商
目 标
年销售额 （万元） 年招商数 量
行动计划 问题障碍
1、依据市场环境如何定位 2、产品价值如何体现 3、消费者需求随市场不断 变化
思路方针
1、差异化竞争 2、产品价值领先 3、改变客户购房框架 4、制定差异化的营销策 略 5、物业第一、营销第二
给团队赋能
6、外联事项
行动计划 目 标 问题障碍
1、政府官员谨慎 2、原则性问题卡的 死
思路方针
1、建立朋友圈，做好朋 友圈的维护
措施方法
行动事项 1、侧面进入，建立小范围关 系 完成时间 责任人
2、朋友圈分类 A类（铁杆帮助较大，敢冒险） B类（粉丝，能帮助，有原则） C类（原则性强，帮助较小）
思路方针
1、和谐处理政府关系， 加快证件办理速度 2、多渠道解决建设资金 3、工程支出成本审核控 制，非工程支出财务审 核控制
措施方法
行动事项 1、成立开发部，负责外部协 调 2、建立总包战略合作 3、垫资建设 完成时间 责任人
4、运营
目 标
年租金 （万元） 年物业费 （万元） 年招商 数量
行动计划 问题障碍
1、主力店的招商
思路方针
1、做好定位 2、完善项目配套 3、提高入住率
措施方法
行动事项 1、国际顶尖的策划团队 2、入住政策高明 3、标杆客户上墙 完成时间
责任 人
5、团队建设
行动计划 目 标 问题障碍
1、激发团队的战斗 力、执行力
思路方针
房产企业如何做好全面预算管理
房产企业如何做好全面预算管理【摘要】本文以房地产企业为例，探讨如何做好全面预算管理，重点介绍业务预算和财务预算的编制、预算指标的分解和责任落实、预算执行控制、预算分析、预算评价和考核等具体内容。
【关键词】全面核算预算编制预算执行预算考核全面预算是指企业对一定期间的经营活动、投资活动、财务活动等作出的预算安排，是关于企业在一定时期内（一般为一年或一个项目周期内）各项业务活动、财务表现等方面的总体预测。
它包括业务预算、资本预算、筹资预算和财务预算。
全面预算管理的基本流程包括预算编制、预算执行和预算考核三个阶段。
下面就以房地产企业为例，从这三个阶段来介绍如何做好全面预算管理。
一、预算编制预算编制是全面预算管理的基础环节，重点是业务预算和经营活动的规划及其资源配置。
1、预算编制的原则。
预算编制应按照“谁花钱、谁编预算、谁控制、谁负责”的原则逐级编制上报。
2、预算编制的依据。
预算编制应有充足的依据，各预算单位应于每年11月前做好下年度预算编制准备工作：一是制定明确的战略规划，并依据战略规划制定年度经营目标和计划，作为制定预算目标的首要依据，确保预算编制真正成为战略规划和年度经营计划的具体行动方案；二是深入开展企业外部环境的调研和预测，包括对企业预算期内客户需求、同行业发展等市场环境的调研，以及宏观经济政策等社会环境的调研，确保预算编制以市场预测为依据，与市场、社会环境相适应；三是深入分析企业上一期间的预算执行情况，充分预计预算期内企业资源状况、开发能力等自身环境的变化，确保预算编制符合企业生产经营活动的客观实际；四是重视和加强预算编制基础管理工作，包括历史资料记录、定额制定与管理、标准化成果、会计核算等，确保预算编制以可靠、翔实、完整的基础数据为依据。
3、预算编制的方法。
预算单位应当本着遵循经济活动规律，并符合自身经济业务特点、基础数据管理水平、生产经营周期和管理需要的原则，选择或综合运用固定预算、弹性预算、滚动预算、零基预算和概率预算等方法编制预算。
（新）全面预算管理的五大步骤
（新）全面预算管理的五大步骤全面预算管理的五大步骤导读：预算管理中预算编制工作非常重要，一定要做到数出有据，并在预算过程坚持上下沟通，不做拍脑袋、拍桌子、拍胸脯的“三拍”预算。
全面预算管理，预算编制是其工作的开始，编制一份科学、切合实际、使各部门跳一跳能完成的预算，是全面预算管理的基础，如何做到这一点，本文认为有以下五个过程。
一、收集预算所需的各项信息全面预算管理是指企业在战略目标的指导下，对未来的经营活动和相应财务结果进行充分、全面的预测和筹划，并通过对执行过程的监控，将实际完成情况与预算目标不断对照和分析，从而及时指导经营活动的改善和调整，以帮助管理者更加有效地管理企业和最大程度地实现战略目标。
企业预算主要是规划企业未来经营业务和经营成果的，规划未来有一个鲜明的特点就是高度的不确定性，为了解决这个不确定性我们需要总结历史规律和影响因素。
未来经营业务与经营成果是不能脱离企业现有的生产经营基础的，历史可能不会重复它的事实，但历史会不断重复它的规律，收集数据，分析过去一段时间内生产经营完成数据和影响因素，理出得和失，找出规律和改善办法，做得好的方面我们继续发扬，不当之处也得找出原因和提出改进办法，只有在这一基础上我们才有可能扬优阻劣，更好地挖掘企业各资源潜能，使企业投入产出最大化。
正因如此企业在预算编制之前，应全面收集企业各方面的经营信息，以之来保证所预算编制的科学性和连续性。
预算编制前需要收集的信息很多，主要包括生产经营方面的信息、技术方面信息、市场方面的信息和社会环境方面的信息，这些信息中既有来自企业内部的生产经营、产品技术、资源利用方面的信息，也有来自企业外部的客户需求、同行发展、社会经济变化等方面的信息。
来自于企业内部的信息收集起来相对简单，可通过企业日常经营过程中部门报表汇集与分析取得，但在收集过程中一定要注意系统化和日积月累。
在企业日常生产经营管理之中，各个部门都要向企业管理部门上报各种报表，企业预算编制过程中大部分历史数据可从这些报表中取得，最好是企业能根据自身特点，结合全面预算要求，设计出各部门所报报表，以降低预算编制过程中的信息收集工作量。
房地产开发公司资金预算管理流程
房地产开发公司资金预算管理流程第一步：明确公司的整体战略目标和发展规划资金预算管理必须与公司的战略目标和发展规划相一致。
首先，公司需要明确自己的发展定位、市场定位和业务发展方向，确定战略目标。
基于战略目标，再制定相应的发展规划，包括项目开发、投资方向等。
这将为资金预算管理提供明确的目标和方向。
第二步：制定年度资金预算在明确公司整体战略目标和发展规划的基础上，制定年度资金预算。
首先，需要对公司的收入情况进行预估，包括销售收入、租金收入等。
然后，根据公司的经营规模和发展规划，制定相应的支出预算，包括工程建设费用、市场推广费用、运营费用等。
最后，根据收入和支出情况，制定整体的盈亏预算。
第三步：分解年度资金预算为月度或季度预算年度资金预算需要进一步分解为月度或季度预算，以更好地掌握资金的使用情况。
这需要根据项目的进度和周期，确定不同时间段的资金需求，将年度支出预算按月度或季度分解，并安排相应的资金调度计划。
第四步：执行、监控和调整资金预算在实施资金预算过程中，需要进行持续的执行、监控和调整。
执行阶段，需要建立相关的财务管理制度，对资金流入流出进行跟踪记录，确保资金使用的透明和合规。
监控阶段，需要及时对比实际收入和支出情况与预算计划的差异，并进行分析和解释。
根据差异结果，及时调整项目计划和资金使用计划，做出相应的决策。
第五步：定期报告和沟通资金预算管理需要定期向公司高层和相关部门进行报告和沟通，及时反馈资金的使用情况、项目进展情况以及存在的问题和风险。
通过报告和沟通，可以提高公司管理层对资金情况的了解，促进跨部门的协调配合，以及及时解决问题和调整规划。
第六步：总结和评估资金预算管理流程的最后一步是总结和评估。
在项目结束或年度结束时，需要对整个资金预算管理流程进行总结和评估。
总结过程中，需要分析预算的准确性和灵活性，以及整个流程的有效性和改进点。
评估过程中，需要对各项指标进行评估，包括项目的经济效益、投资回报率等，以便进行更好的决策和规划。
房地产企业全面预算管理
全面预算管理可以帮助企业优化资源配置 ，将有限的资源优先分配给高收益的项目 ，提高资源使用效率。
强化内部控制
提高经济效益
全面预算管理是内部控制的重要手段，通 过预算的执行和控制，可以及时发现和纠 正偏差，保证经营活动的正常进行。
通过全面预算管理，企业可以降低成本、 控制费用、提高收入，从而提高经济效益 。
中海地产全面预算管理案例分析
总结词
注重财务规划、强调风险控制
详细描述
中海地产在全面预算管理中注重财务规划，通过制定 合理的财务计划和预算方案，确保公司的财务稳健。 中海地产强调风险控制，通过预算管理和风险管理的 有机结合，实现风险的有效识别和控制。
THANKS.
详细描述
在房地产企业中，弹性预算法可以用于预测不同业务量水平下的成本和收入。这种方法有助于企业更 好地应对市场变化和不确定性因素。
作业基础预算法
总结词
作业基础预算法是一种基于作业成本管 理的预算编制方法，将成本按作业进行 分类和归集。
VS
详细描述
在房地产企业中，作业基础预算法可以用 于分析项目的作业流程和成本动因，从而 更准确地预测和控制成本。这种方法有助 于企业提高成本管理的精细化和有效性。
预算监控
定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现和解决预算执行中的问题。
预算调整与优化
预算调整
根据实际情况和外部环境的变化，对预算计划进行适时的调整，以保持预算计划 的合理性和可行性。
预算优化
通过对预算计划的优化，提高企业的经济效益和管理水平，实现企业的可持续发 展。
预算考核与激励
预算考核
根据各部门和项目的预算执行情况，进行考核和评价，确保 预算目标的实现。
滚动预算法
房地产企业全面预算管理应用方法
房地产企业全面预算管理应用方法房地产企业全面预算管理应用方法房地产企业应该结合自身发展现状，充分利用好全面预算管理的各种优势，提高自身的预算管理水平，这样才能实现房地产企业自身的价值并且提高经济利益，实现企业的长远发展。
那么，下面是店铺为大家整理的房地产企业全面预算管理应用方法，欢迎大家阅读浏览。
一、全面预算管理的优势概述1.全面预算管理的简析全面预算管理是指企业在战略目标的指导下，对未来的经营活动和相应财务结果进行充分、全面的预测和筹划，通过预算编制、成本控制、激励约束等多种方式实现自身利润最大化的新型管理方法。
同时，要通过对执行过程的监控，将实际完成情况与预算目标不断对照和分析，从而及时指导经营活动的改善和调整，以帮助管理者更加有效地管理企业和最大程度地实现战略目标。
因此，全面预算管理是一种全员、全方位、全过程的预算管理。
2.房地产企业实行全面预算管理的优势(1)有效推进企业战略目标的落实基于房地产企业开发周期长、资金投入量大、投资回收周期长等经营特点，全面预算管理可以以每一个项目为单位，对企业战略目标、经营管理目标和年度经营计划进行分解，使得各个时段的目标更加明确和具体，便于执行，企业的战略目标更容易落实。
(2)促进房地产企业资源的合理配置实行全面预算管理可以对房地产企业的资源进行合理规划，提高资源使用效率，降低资源短缺风险。
全面预算管理可以帮助企业规划未来的.发展，比如需要投入多少资源，分别投入到哪些项目，什么时间投入;以及在有限的资源条件下，通过比较分析，将资源投向能够带来较大效益的项目;科学预计企业在各经营期间提供的现金流量;预计某一段时间内企业整体及项目个体的财务风险，基于这一风险判断对外融资额。
(3)促进房地产企业可持续发展近些年国家对于房地产企业的调控加入了更多的环保理念，全面预算管理呼应了环保理念，有利于企业进行合理的管理和控制，更加关注节能环保，节约各部分的能源和资源，促进企业的可持续发展。
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⑥ 2018年度部门财务预算
目标达成策略 表
目标
具体行动措施
行动计划 责 任 人/部门
完成时间
资源预算 业绩成果
目标1
目标2
重点工作计划
表
工作 模块
工作 计划
责任人
协助人/ 部门
完成 时间
工作 成果
资源 需求
备注
1、……
模块1
2、……
……
1、……
模块2
2、……
……
……
可附： 专项计划
3、公司目标分解
单个部门直接承担 多个部门分解承担 多个部门共同承担 注意分解过程中指标的变化 财务指标可以转化为业务指标
4、财务目标走向平衡目标体 系
股东 客户 员工 运营
做大 做精 做久 做实
第三步：行动计划制定
第1步
战略
第2步
目标
第3步
计划
第4步
预算
第5步
绩效
执行控制
1、业财融合，自下而上做计划做预算
/
月度计划+月度资
年 度
金预算编制
年
年
月 度 预 算 执 行
对接绩效+责任书 签字仪式
度
度
预
预
算
算
批
定
准
稿
建立四层预算组织：保障全面预算管理的有序开 展
一级：决策机构
预算管理委员会
二级：专职机构
预算审计机构
预算管理办公室
预算考核机构
三级：责任网络 四级：信息网络
投资中心
利润中心
成本中心
费用中心
预算员
3、什么是全面预算管理
全面预算管理是全方位、全过程和全员参与的系统管理：
全方位是指企业 一切经营投资管 理活动必须全部 纳入到预算管理。
全过程是指企业组 织的各项经营管理 活动的事前、事中、 事后必须纳入到预 算管理。
全员参与是指从企 业高层领导、子分 公司负责人、各部 门、各岗位都应参 与预算管理。
五个 基本原则
市场原则
进行市场分析，考虑市场趋势和竞争水平
股东期望原则
考虑股东回报期望、上市要求、再融资要求等
标杆对比原则
参考行业标杆企业的利润回报、成本控制和管理水平等
自我改善原则
企业自身存在的主要问题和改善挖潜空间
主要年度目标的测算确定方法
销量/收入目标确定方 法
成本目标的确定方法 利润目标的确定方法 管理目标的确定方法
4、全面预算管理的作用
战略目标落地——细化战略，落地保障 经济活动预测——经济预测，行动推演 经营过程受控——目标导向，过程控制 管理方式精细——量化经营，精细管理 资源平衡配置——资源配置，控制风险 绩效管理依据——对接绩效，战略落地 成本费用约束——成本目标，费用约束
预算功能的三个层 次
初级：控制
预算员
预算员
预算员
第一步：年度战略研讨
第1步
战略
第2步
目标
第3步
计划
第4步
预算
第5步
绩效
执行控制
1、公司中期战略规划：干什么？到哪去？如何去 ？
公司使命和愿景 公司总体战略 业务竞争战略
职能战略
战略分析 战略定位 战略目标 战略路径
2、公司年度战略研讨会：中期战略修正，年度行动 指南
经营环境分析 战略定位调整 核心经营策略 技术研发方向 重大投资项目 管理改善重点
认知目标的不确定性，追求目标的相对科学性 目标测算主要是基于“应该”而不是“能力” 目标测算遵从五项基本原则 目标测算主要是匡算大帐 经营目标预测：销量、产能 财务目标预测：收入、成本、费用、利润
年度目标测算和确定的五个基本原则
战略原则
年度目标是对战略目标的具体化，年度目标要体现战略规 划的分解，要体现公司当前的战略导向
上接战略、中融计划、下落绩效
业财融合的 “五步法”全面预算管理
目录
Ⅰ、理解全面预算管理的本质 Ⅱ、全面预算编制“五步法” Ⅲ、全面预算的执行与控制
Ⅰ、理解全面预算管理的本 质
1、什么是预算——预算三角
目标
资源
行动计划
2、什么是预算管理
即如何根据“预算三角”，去管理企业的经济活动 ：
用确定好的目标去管企业 用制定的行动计划去管企业 用预算好的资源去管企业
第4步
第5步
战略
目标
计划
预算
绩效
执行控制
年度预算编制的具体过 程
目标测算
部门目标
战
略 研
目标确定
子公司目标
讨
目标分解
集团目标
年
年
度
度
预
预
算
算
编
编
动
部门计划+ 部门预算 子公司计划+ 子公司预算
集团计划+ 集团预算
年 度 预 算 审 核
年 度 预 算 对 话 会
明确预算编制政策 明确预算编制分工 明确预算编制模板 明确预算编制要求
第四步：资源配置和财务预算
第1步
战略
第2步
目标
第3步
计划
第4步
预算
第5步
绩效
执行控制
要点： 本环节预算指：资源配置和财务预算 预算始于战略，基于业务，止于财务 资源为目标而服务，以行动计划为基础 资源配置包括人、财、物等资源需求的提出
中级：规划
成本控制 资源约束
经营规划 资源规划
高级：战略
目标达成 战略落地
基于战略导向和目标达成的全面预算管理必须做好： 五个层次的衔接+有力的执行监控
衔接1
衔接2
战略
目标
计划
衔接3
衔接4
衔接5
预算
绩效
薪酬
过程监控
Ⅱ、全面预算编制“五步法 ”
年度预算编制的“五步法”总体思 维
第1步
第2步
第3步
3、部门年度战略研讨：部门年度行动指 南
向上看 向内看 向外看
4、善于将三个层面的战略思考结果目标 化
公司中期战略规划
公司年度战略研讨
部门年度战略研讨
公司级目标（一级） 部门级目标（二级）
岗位级目标（三级）
第二步：年度目标确定
第1步
战略
第2步
目标
第3步
计划
第4步
预算
第5步
绩效
执行控制
1、公司目标测算
收入目标测算常见方法
市场占有率法 行业增长规律法 自身增长规律法 结构分析法 资源约束法
利润目标测算常见方法
正算法 毛利法 边利法 倒算法
收入利润率法 资本利润率法
2、公司目标确定
测算结果的沟通：与上沟通、与下沟通 测算结果的调整 重视目标的博弈，避免两个极端 目标博弈规则：数据、逻辑、战略 自上而下，上下博弈，以上为主 若采取自下而上，应注意的事项 目标选报机制的运用
孙公司计划预 算
子公司 本部部门计划预
算
子公司 计划预 算
集团 本部部门计划预算
编制顺序：先部门后公司，先子公司后集团
集团 总预算
2、部门《年度经营计划和预算》要 素
① 2018年度部门经营/管理导向
② 2018年度主要预算目标及内部分 解
③ 2018年度主要目标达成策略表
④ 2018年度重点工作计划表
3、公司《年度经营计划和预算》要素
① 2017年度主要目标完成预测与问题总结 ② 2018年度主要经营环境分析 ③ 2018年度主要战略/经营和管理导向 ④ 2018年度各项预算目标 ⑤ 2018年度经营计划 ⑥ 2018年度投资计划 ⑦ 2018年度重点管理计划 ⑧ 2018年度专项工作计划 ⑨ 2018年度财务预算 ⑩ 主要资源支持请求