财务部管理手册

财

务

部

管

理

手

册

（试行）

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目录

第三节出纳工作标准 (6)

2

职务说明书

财务部经理

会计

出纳

仓库管理员

财务部工作流程

基材材料商对帐流程

1、项目经理把工地现场所需要的材料到工程部让工程内勤机打出库料单（一式三联：白联财务留存，红联仓库（或供应商），黄联施工队长或项目经理留存）

2、项目经理拿着打好的出库单到财务审批，主要审核机打的出库料单与客户签的用料明细是否一致，如一致在红联加盖“材料采购部章”，允许提货。

3、项目经理到供应商处提货时，材料供应商凭有加盖“材料采购部章”的红联给项目经理发货，项目经理在发货清单上签字认可。而红联订购单由供应商保存，供应商凭红单与财务对帐。如红联订购单发现有涂改现象，财务有权拒绝对账

4、每月15~17日供应商拿着上月订货红联与自己的清单(清单上必须有项目经理的签字)到财务部会计处对帐。当会计在与供应商所拿单子对账一致时，打出明细清单双方同时签字认可，在对账五日内如发现有疑问可及时提出并于解决，如超过此期限，将不再办理。

5、会计将已核对完和双方签过字的材料明细单及所附清单交于财务经理审核签字，确认无误后在材料明细单中签字确认并及时转给总经理。经总经理审批后于每月25日后付款。

6、一般没有特殊情况，都按照与供应商所签合同的日期结账，为了减少环节，在对账的时候因为没有准确的数字，发票到拿转账支票时开具，所有结账的材料必须有正规的发票才予以办理。

主材材料商结账流程

1、主材预算与基础预算一致，都有单独的报价预算清单（明细）

2、主材销售导购严格按照公司客户已收交款的预算给客户家下料

3、每个材料商在签订合同时应明确备注每月的18~20日对账，如当月没在规定时间内对账的，将对账顺延到下月日期。

4、各个材料商在对账前，必须在主材导购处取回红色下料单，

材料商要严格把关下料单（以沪上名家下料单为准）的明细金额

与合计总金额、销货单位与品牌、特价、活动等字样的核对。

如：未标明特价、活动等字样的按正常点位对账。

5、材料商需持有材料导购机打下料单（红联）与材料商出库明细

一份并将红色下料单与出库明细依次粘贴。备注：定制类产品（洁具、木地板、衣柜、橱柜、暖气、木门、楼梯）等，需有完工验收单及监理在出库明细单上签字的单据，方可到财务处对账。

6、非订制类主材产品，由监理负责签字确认。

7、为了快捷对账，材料商应将每张红色下料单结算金额核算后

写与红单背面。

8、对于主材对账不符合合同规定的，公司点位在25个点以上

的，优惠部份主材销售部经理有五个点的优惠权利。

9、如在对账时有疑问及手续未办理完全的单据耽误对账时间的

将顺延下个月进行对账。

10、对账完毕后将出具两份结账单据，并有双方签字确认（签字需

注意：本人姓名、厂商名称、日期）本月对账完毕。

11、所有对完账的单据由会计转入财务经理处，财务经理审核完

毕并签完字后负责把所有对账单交总经理签字，然后留存财务处。

12、每月付款时间为25日—30日支付上月材料款，如有特殊情

况，由财务以书面形式告知。

13、沪上名家财务部通知材料商拿支票时，材料厂商可持发票直

接到出纳室领取货款支票。

一、财务借款流程

二、一、日常费用借款流程：公司严禁因私借款。因公借款，申请

人应填写现金借款单，部门经理审核签字、财务经理审核签

字、总经理批准签字后方可到出纳处领用．申请人须按要求填写借款单，注明用途、金额，待借款事项办理完毕后，一周内到财务办理消账手续；且当月借款当月办理冲账手续，跨月的需到财务经理处进行报备，并与下个月办理冲账手续。（如小区开发借款则借款单后必须附开发报告）

三、流程图：申请人填写借款单→部门经理审核签字→财务部经

理审核签字→总经理审核签字→出纳处领款

四、注：1、借款金额超过5000元以上，需提前半个工作日向财务

部申请报备；周六周日大额借款的需在周五上午向财务部申请报备，以准备资金。

五、2、出纳处每天上午支出现金，下午不办理支款手续，每周四

固定为工队长打款时间亦不办理支款手续。

六、三、财务报销流程：

七、1、报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额

并盖有发票专用章。发票必须如实填写，涂改、假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销。

八、2、报销时必须填写“报销单”注明报销事由、销货单位、地址

及联系电话，以备核实。所有单据要按性质（如差旅费、招待

费、办公费等）分类、分次、分页粘贴填制，正规发票紧贴粘贴单，其他票据以此在上；差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算出差天数在限额内填报。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观。

九、流程图：报销人填写报销单→部门经理审核签字→财务经理审

核签字→总经理审核签字→出纳处报销

十、3、报销日期规定：总经理及财务经理报销签字日为周三全

天。

项目经理施工材料领取及结算流程：

1，项目经理到财务交纳工程质量责任及服从管理承诺风险保证金，最低20000元，拿财务部开具收据到人事部办理正式入职手续。在后期根据所施工完工地结算金额来扣除，直至扣除到所签订合同的应交金额为止。

2，目前在公司施工的项目经理所交纳工程质量责任及服从管理承诺风险保证金为50000元。

3，工程部经理根据工队实际情况派单，派单严格按照公司派单制度来确定工队所能接施工单子的大小。

5、工地开工前三日内必须签订施工协议、交底三日内必须开工。