盘点管理制度

盘点管理制度

1、0目的

为了加强公司资产管理，保障公司资产的安全性、完整性、准确性，及时、真实地反映公司资产的结存及利用状况，使公司资产的盘点更加规范化、制度化，为下阶段的销售、生产计划及财务成本核算提供依据，根据公司实际情况，特制定本管理制度。

2、0适用范围

2、1存货：包括原材料、辅助材料、燃料、低值易耗品、包装物、在制品、半成品、产成

品等；

2、2货币资产：包括现金、银行存款、有价证券、银行票据等；

2、3固定资产：主要包括固定资产、列入长期待摊费用的有形资产等（如模具）；

2、4客供物料；

2、5存放于外协厂商的本厂物料（必要时）。

3、0职责

3、1PMC部（仓库）：负责仓库物料盘点及执行盈亏处理工作；

3、2财务部：负责盘点组织；主导盘点工作；负责盘点盈亏调整的审核；编制盘点总结报告，

组织召开盘点总结工作会议，进行盘点奖惩；

3、3稽核办：定期或不定期对各项资产进行稽查、盘点；

3、4总经理：负责盘点盈亏调整的审批工作；

3、5相关部门：负责本部门盘点及盘点协助工作。

4、0盘点时间

4、1存货盘点：每月30日进行一次小盘点(自盘、抽盘)；每个季度的最后一个月月底进行

一次大盘点（自盘、复盘、抽盘），大盘点具体时间根据《盘点计划表》确定的日期进行；

4、2货币资产盘点：每月30日盘点一次；

4、3固定资产盘点：每半年一次，分别在6月底和12月底进行；

4、4盘点时间要求：

4、4、1月度小盘点时间要求：自盘应于29日12：00前完成，抽盘应于30日16：00前完

成；

4、4、2季度、半年度盘点时间要求：具体依《盘点计划表》中要求的时间执行；

4、4、3若要变更盘点时间，必须征得盘点总指挥同意方可。

4、5财务部、稽核办组织人员不定期地抽查各部门的资产库存情况。

5、0盘点方式、方法

5、1盘点方式：动态盘点（即不停产）与静态盘点（即停产）相结合；定期盘点与不定期

盘点相结合；自盘与复盘、抽盘相结合；

5、2盘点方法：全面盘点和抽样盘点相结合；点数与称量相结合；

5、3每月定期盘点采取动态盘点，以自盘为主、抽盘为辅的方式进行。盘点方法由各部门

根据实际情况确定；

5、4季度、半年度的大盘点采取静态盘点，以自盘、复盘、抽盘相结合的方式进行，盘点

方法由财务部在《盘点计划表》中确定；

5、5不定期的盘点采取动态盘点，抽盘的方式进行，盘点方法由财务部确定；

5、6外协加工件及客供物料盘点:由相关部门负责人与财务人员共同确定盘点办法，单独清

点。

6、0盘点组织工作

6、1每月小盘由财务部主管与责任部门负责人共同拟定《盘点计划表》,并组织实施。责任

部门在盘点结束后将《盘点表》交财务部，由财务部组织抽盘，检查帐、卡、物相符率；

6、2季度一次的大盘点由财务部负责组织。在大盘点前半个月，财务部应编制《盘点计划

表》，提出盘点主题、时间安排、任务分工、人员安排及盘点采取的方式、方法，呈总经理核定后，公布实施；

6、3不定期的盘点由财务部、稽核办负责拟定计划、组织实施，重点检查卡、物相符率或

帐、卡相符率或帐、卡、物相符率；

7、0盘点要求

7、1在仓库盘点日期前2天，要求PMC部将应发料生产的《生产制令单》于生产前5天发

至仓库备料，生产部将盘点日期需领物料于盘点日期前2天到仓库领取，以便仓库盘点工作顺利进行；

7、2盘点总指挥须确定盘点关帐时点，关帐前发生的单据必须入帐，关帐后发生的单据待

盘点结束后入帐至下个月；

7、3季度大盘点要求盘点之日全厂物料停止流动；

7、4各部门的呆滞料应事前予以分开，并做好标识；

7、5帐外资产或闲置设备均应于《盘点票》上注明。报废的固定资产应于一周内整理、整

顿至指定区域，盘点时单独列印《盘点表》，记入备查帐；

7、6收货待处理尚未进帐之物品应置于收货待检区，备好待发物料应置于备料区，并做好

标识，不列入盘点范围，但须保留相关进出单据，以便盘点时作为补充证据；

7、7生产部须于盘点前3天将剩余物料办理好退仓手续；

7、8负责盘点的有关人员在进行盘点前要明确自己的职责，明确自己的任务，事先做好准

备；

7、9盘点工作要连续进行，不准中间中断，负责盘点各有关人员原则上不准请假，遇紧急

事情时，应事先向盘点总指挥请假，获准后方可离开，各有关人员不得擅自离开岗位；

7、10盘点使用的单据、表格需要修改时，须经盘点总指挥签字确认后生效，否则追究盘点

记录人员的责任；

7、11盘点人员必须认真、准确对盘点物品进行清点、称量，如实填报盘点结果，真实反映

资产结存状况，严禁弄虚作假。盘点报表填报要求数据准确、字迹清楚；

7、12盘点时应先清点或称量实物，后对《物料销存卡》，再填《盘点表》核对帐面数。盘

点时发现物、卡、帐不符，应通知实物保管人员到场核实，查找原因；

7、13盘点时资产保管人员需认真回答复盘、抽盘人员提出的问题，并说明实物出现盈亏、

残损、变质的原因，并由复盘、抽盘人员记录在案。当场未查实的问题由实物保管部门负责人于盘点后三天内查清原因，并出具实物盘点异常报告交财务部；

7、14固定资产、货币资产、成品的帐、物、卡种类相符率要求为100%，存货物料的帐、物、

卡种类相符率要求为95%以上；

7、15存货物料的盘点差异允许情况具体见《盘点差异率规定表》。如物料超过规定的盘点