固定资产审计程序表
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固定资产审计程序表会计期间:
被审计单位名称:
(1) 检查是否编制大修理计划,并按计划进行大修理;
(2) 抽查日常发生的修理费用,是否按规定分别不同用途记入造费用"或"管理费用";
(3) 审查预提大修理费用是否经财政部门备案,提取方法是否保持一致,实际数与预提数的差额,账务处理是否正确
8.编制汇总底稿,阐明审计结论。
编制人员:编制日期:复核人员: 复核日期:
"执行情况"标识:
(1)“"” :已执行,没有发现重大差异或异常;
(2)“ △”:已执行,发现有重大差异或异常;
(3)“X” :不适用,没有执行。