以内控制度建设为抓手-推进公司经营管理规范运行
加强企业内部控制制度建设提高企业管理水平
企业管理前言企业内控管理体系的建设,不仅影响着企业管理水平和市场竞争力的提高,同时也影响着社会主义市场经济的发展,这就对企业内控管理体系和管理规范的建设提出了更高的要求。
实践证明,通过加强企业内部控制制度和体系的建设,对于推动我国经济向利好的方向快速发展,提高我国在国际市场中的竞争力都是必要且关键的。
1、企业内部控制制度现存问题企业的内部控制是现代企业管理中一项重要的内容,企业实施内部控制的目的是为了能够对企业进行更有效、科学的管理,内部控制制度是为了协助企业管理者实现特定的目标,在企业内部所制定的一整套规章规定和控制流程,通常状况下,较大规模的企业对内部控制制度的要求也较严格,众多真实的企业内控管理经验告诉我们:内控制度制定的严谨完善则企业强、内控制度制定的片面不严谨则企业弱、没有内控制度则企业乱。
当前,虽然我国企业在内部控制制度的建立上取得了良好的发展,但仍然存在一些问题,具体体现在以下几点。
（1）内部控制制度风险评估意识薄弱。
我国经济全球化的步伐在逐渐加速,这就使得各企业间的竞争日渐激烈,而在激烈的市场竞争中企业所面对的经营风险也是越来越大,为了在竞争不被淘汰、有所发展,企业必须对有可能面临的风险作出准确的预测、辨认、分析与管理,并根据评估结果及时的做好风险防备和控制工作,目前,我国大部分企业在建立内部控制制度时对风险评估的认识较浅,甚至是忽略了对该方面制度的建设,导致企业内部控制制度无法更好的发挥可规避风险的职能。
（2）企业内部控制制度和体系的建设与企业的发展方向和远期愿景不相符合,制度缺乏强有力的监督。
目前,大部分企业的内控制度都缺乏监督机制,尤其是在财会方面,目前主要是由会计事务所和企业内部的审计部门来监督,而大部分企业的内部审计部门都属于财务部门,使内控制度的监督工作缺乏独立性和严谨性,久而久之难免使得监督机制过于形式化,另外,在内控中审计的职能上,大部分企业的内审工作仅限于审核会计账目,对于企业内部控制制度的完整性与严谨性的评价,及对企业内部各职能机构执行情况的评价没有发挥其应有的职能。
企业内部控制体系建设和运行情况内部控制规范体系建设
企业内部控制体系建设和运行情况内部控制规范体系建设企业内部控制体系建设和运行情况的内部控制规范体系建设是企业管理必不可少的一项工作。
良好的内部控制体系可以帮助企业达成战略目标，提高效率，防范风险，确保资产安全，提高财务报告的准确性和及时性。
下面将从内部控制体系建设和运行情况两个方面进行详细阐述。
一、内部控制体系建设内部控制体系是企业为了规范和控制内部运行而构建的制度，包括组织结构、职责分工、管理政策、流程规范等一系列制度。
内部控制体系建设应根据企业的特点和需求进行定制和优化，以下是内部控制体系建设的关键要素：1.目标设定：企业应明确内部控制体系的目标，包括财务报告的准确性、财产资产的安全、合规性和经营效率的提高等。
2.风险评估：企业应对内外部风险进行评估，确定关键风险和风险控制措施。
3.组织结构：明确内部控制的组织结构，包括内部控制委员会、风险管理部门和内部审核部门等。
4.职责分工：明确各级管理人员的职责和权限，确保职责分工的明晰和有效执行。
5.流程规范：制定相关流程规范，确保关键流程和操作程序的规范性和一致性，减少错误和失误的发生。
6.信息系统：建立健全的信息系统，包括财务管理信息系统、风险管理信息系统等，确保信息的及时性、准确性和保密性。
7.内部控制意识培养：加强对员工的内部控制意识培养，组织内部培训和知识分享，提高员工对内部控制的了解和执行。
二、内部控制体系运行情况除了内部控制体系的建设，企业还需要关注内部控制体系的运行情况，及时发现问题并采取相应的措施进行解决。
以下是内部控制体系运行情况的关键要素：1.定期检查和评估：企业应定期对内部控制体系进行检查和评估，发现问题及时纠正。
2.风险监控和预警：建立风险监控和预警机制，及时发现并应对潜在风险。
4.内部控制报告：定期编制内部控制报告，对内部控制体系的情况进行总结和分析。
5.问题解决和改进：发现问题后，及时采取措施进行解决和改进，提高内部控制体系的有效性。
公司内控管理制度情况汇报
一、汇报背景为加强公司内部控制，提高经营管理水平和效益，保障公司资产安全和股东权益，根据国家相关法律法规和公司实际情况，我司于2023年10月16日制定了《内部控制管理制度》。
现将该制度实施情况汇报如下：一、制度制定与实施1. 制度制定：本次内控管理制度制定过程中，公司组织各部门、各子公司负责人及相关部门人员，结合公司实际，充分借鉴同行业先进经验，经过多次讨论、修改，最终形成了一套较为完善、具有可操作性的内控管理制度。
2. 制度实施：自2023年10月16日起，公司正式实施《内部控制管理制度》。
公司董事会高度重视，要求各部门、各子公司负责人严格按照制度要求，认真组织落实。
二、制度主要内容1. 总则：明确了内部控制的目标、原则和适用范围。
2. 内部环境：要求公司建立健全内部组织架构，明确各部门职责，加强内部沟通与协作。
3. 风险评估：要求公司定期开展风险评估，识别、分析、评价公司面临的各种风险，并采取相应措施予以防范和化解。
4. 控制活动：涵盖了经营活动中与财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节，如销货及收款、采购及付款、存货管理、固定资产管理、资金管理、投资与融资管理、人力资源管理、信息系统管理和信息披露事务管理等。
5. 信息与沟通：要求公司建立健全信息收集、处理、传递和反馈机制，确保信息真实、准确、完整。
6. 内部监督：要求公司设立内部审计部门，对公司内部控制制度的执行情况进行监督检查，发现问题及时整改。
三、制度实施效果1. 提高了公司经营管理水平：通过内部控制制度的实施，公司经营管理更加规范，决策更加科学，风险防范能力得到提升。
2. 保障了公司资产安全：内部控制制度的实施，有效防范了内部风险，保障了公司资产安全。
3. 提升了公司合规经营能力：公司严格遵守国家法律法规，确保公司合规经营。
四、下一步工作计划1. 持续完善内部控制制度：根据公司发展需要和外部环境变化，不断优化内部控制制度，提高制度的适应性和有效性。
加强内部控制管理体系制度建设,提高企业治理水平
加强内部控制管理体系制度建设，提高企业治理水平制度是管理体系建设的基石，完善的管理制度是管理体系的基础，为企业各项经济活动运行建立科学、合理轨道，从而保障管理体系有效运行。
体系管理，制度先行。
制度，一般指要求大家共同遵守的办事规程或行动准则。
企业管理的精髓在于建立健全系统、科学、合理、公正的制度体系，规范企业各项业务程序，明确各项业务责任主体，管理界面，职责权限、操作规范，指导和约束企业员工在其工作环节的行为，协调和控制处于经营活动中各个管理环节间的协作，从而规范企业的经营行为，保障企业各要素畅通运行、规范治理，实现企业经营目标。
本文针对企业内部控制管理体系的制度建设，就如何加强制度建设提出看法。
一、企业内部控制管理体系制度建设现状（一）管理制度不健全。
没有建立系统的，全面的，完整的制度管理体系，部分业务存在无制度依据或没有将已有的经营管理行为制度化，由于相应的制度没有建立，缺乏执行和监督标准，管理和执行存在随意性。
新开展业务、高新科技业务、高风险业务、重大经营事项及信息管理系统在业务开展初期，各项管理工作处于探索阶段，决策、执行、监督等方面管理制度不健全，存在管理漏洞与监管盲区。
（二）管理制度不完善各业务管理部门制定管理制度，各部门从自身角度考虑，在横向上，存在管理制度职责交叉、重叠、缺失、造成管理制度执行过程中互相推诿。
纵向上，管理制度与国家、上级部门及企业内部制度间缺乏遵从性、兼容性、前后制度的连贯性，存在制度多变或前后矛盾。
制度在责任主体、管理界面，职责权限、任务目标及分工方面不明确，采用的管理方法不科学合理，程序与实际运行脱节，适用性、操作性不强，造成执行不畅。
（三）制度执行、监督不力缺乏对监督重要性的认识，制度执行与监督指导未同步实施。
由于监督不及时，制度执行与否，及其是否正确贯彻执行，不能得到及时掌控。
监督管理缺乏相应配套的处罚考核管理。
对监督发现的管理漏洞，违规行为缺乏相应的制裁措施或处罚力度不够，出现有令不行，有禁不止、违法经营、违章指挥、违规操作等行为，由于执行不力，制度失去严肃性和权威性。
公司内控管理制度实施方案
一、引言为加强公司内部管理，规范公司运营，提高经营效益，根据《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本实施方案。
二、实施方案目标1. 建立健全公司内部控制体系，确保公司各项业务活动合规、高效、有序进行。
2. 提高公司风险防范能力，降低经营风险，保障公司资产安全。
3. 提升公司管理水平，提高经营效益，实现公司可持续发展。
三、实施方案内容1. 内部控制组织架构（1）成立内部控制领导小组，负责公司内部控制工作的统筹规划和组织实施。
（2）设立内部控制办公室，负责公司内部控制工作的日常管理和监督。
2. 内部控制制度体系建设（1）制定公司内部控制基本制度，包括内部控制手册、内部控制流程图等。
（2）根据业务特点，制定各部门、各岗位的内部控制制度，确保业务流程的合规性。
（3）定期修订和完善内部控制制度，确保制度与公司实际发展相适应。
3. 内部控制实施与监督（1）各部门、各岗位按照内部控制制度执行业务，确保业务活动合规、高效。
（2）内部控制办公室对内部控制制度的执行情况进行监督检查，发现问题及时整改。
（3）设立内部控制举报渠道，鼓励员工积极参与内部控制监督。
4. 内部控制评价与改进（1）定期对公司内部控制体系进行评价，包括内部控制制度设计、执行、监督等方面。
（2）根据评价结果，对内部控制体系进行改进，提高内部控制有效性。
（3）将内部控制评价结果纳入绩效考核体系，激励员工积极参与内部控制工作。
5. 内部控制培训与宣传（1）开展内部控制培训，提高员工内部控制意识和能力。
（2）利用多种渠道，宣传内部控制制度，营造良好的内部控制氛围。
四、实施方案实施步骤1. 组织筹备阶段：成立内部控制领导小组，制定实施方案，明确责任分工。
2. 制度建设阶段：制定公司内部控制基本制度，各部门、各岗位制定内部控制制度。
3. 实施与监督阶段：各部门、各岗位按照内部控制制度执行业务，内部控制办公室进行监督检查。
4. 评价与改进阶段：定期对公司内部控制体系进行评价，改进内部控制体系。
内控制度建设与执行情况
内控制度建设与执行情况内控制度是指企业通过建立一套完整的规章制度和管理流程，旨在保障企业规范经营，减少风险，提高企业管理水平和效率的管理体系。
下面将结合实际中的内控制度建设与执行情况，进行分析和讨论。
首先，内控制度建设在企业管理中起着非常重要的作用。
内控制度的建设需要充分考虑企业的特点和需求，同时遵循相关的法律法规和行业标准。
企业可以通过汇总和分析历史数据，识别和评估各种风险，并制定相应的控制措施和管理流程来实施内控制度。
在内控制度的建设过程中，首先需要明确管理目标和原则。
企业应该确保内控制度能够有效地管理和控制各种风险，提高企业的透明度和可靠性。
其次，需要确定内部控制的组织结构和职责分工。
企业可以明确内部控制的主管部门和相关人员的职责，确保内控制度能够得到有效地执行。
此外，内控制度还需要包括各种具体的管理控制措施，例如财务管理、人员管理、采购管理、风险管理等方面的规定。
内控制度的执行是内控制度建设的重要环节。
在内控制度的执行过程中，需要确保相关的管理控制措施能够得到有效地落实和执行。
企业可以通过建立相应的监督和检查机制，定期对内控制度的执行情况进行评估和检查，并及时进行修订和完善。
此外，企业还可以通过培训和教育的方式提升员工的内控意识和素质，增强员工对内控制度的执行的积极性和主动性。
在实践中，企业的内控制度建设与执行情况存在一些问题。
首先，有些企业对内控制度的重视程度不够，没有真正将其作为管理的基石来抓。
缺乏明确的管理目标和原则，内部控制的组织结构和职责分工模糊，导致内控制度无法有效地落实和执行。
其次，一些企业的内控制度建设过于片面，重点只在财务管理方面，忽视了其他重要的管理控制措施，导致内控效果不理想。
此外，一些企业在内控制度的执行过程中存在着监督不力、检查不及时的问题，导致内控制度无法得到有效落实，产生了一定的风险隐患。
为了改善企业的内控制度建设与执行情况，我认为企业应该从以下几个方面着手。
内控制度建设对防范企业运营风险的探讨
内控制度建设对防范企业运营风险的探讨随着市场经济的不断发展，企业面临的风险也越来越多样化和复杂化，其中包括市场风险、信用风险、经营风险等。
这些风险如果处理不当，将会严重影响企业的运营和发展。
建立有效的内控制度，成为企业管理中至关重要的一环。
本文将对内控制度建设对防范企业运营风险的重要性进行探讨，并提出相应的建议。
1. 提升企业管理水平内控制度建设是企业管理的重要手段之一，它可以帮助企业建立规范、稳定的管理体系，从而提升企业的管理水平。
通过合理的内控制度，企业可以加强对各项业务活动的控制和监督，确保企业运营过程中的合规性和合法性，降低企业发生风险的可能性。
2. 防范经营风险内控制度的建设可以有效地防范企业的经营风险。
在内控制度的框架下，企业可以通过明确的岗位职责、流程规范和授权审批制度，有效地避免员工恶意操作、贪污腐败等风险。
内控制度还可以规范企业的业务活动，避免因疏忽大意或违规操作而导致的损失。
3. 保障企业长久发展内控制度建设有助于构建企业良好的运营环境，保障企业的长期稳定发展。
通过内控制度，企业可以建立健全的风险管理机制，及时发现和解决潜在的风险隐患，防止风险的扩大和蔓延，从而保障企业的长期发展。
二、内控制度建设的基本原则1. 风险识别原则企业在建立内控制度时，必须要根据自身业务特点和经营环境，深入分析和识别可能存在的各类风险。
只有了解了风险的本质和特点，企业才能有针对性地建立相应的内控制度，从而更有效地防范风险。
2. 内部控制原则内部控制是内控制度建设的核心。
内部控制包括对企业财务、运营、管理等各方面的控制，包括授权审批制度、事中监督和事后评价等环节。
只有建立了有效的内部控制，企业才能有效地规范和控制各项业务活动，提高管理效率和经营效果。
3. 合规合法原则内控制度建设必须要始终坚持合规合法原则。
内控制度的建立必须要遵循国家法律法规的规定，不得违反法律。
内控制度也要贯彻企业的经营理念和文化，确保企业的正当利益不受损害。
以内控制度建设为抓手 有效提升防范风险能力.doc
内部资料注意保存上海市内审协会工作动态——“国企扬帆内审护航”专刊2013年专刊第1期（总第2期）上海市内部审计师协会秘书处编 2013年5月20日编者按：2012年11月，中国内部审计协会在北京召开了国有企业内部审计经验总结交流大会。
会议对“国企扬帆，内审护航——2012年国有企业内部审计成果展”活动进行了全面总结，并分别授予50家企业和36家单位为“内部审计领军企业”、“内部审计示范企业”荣誉称号。
其中，本市的上海汽车集团股份有限公司、上海电气（集团）总公司被授予“内部审计领军企业”称号，百联集团有限公司被授予“内部审计示范企业”称号。
为了进一步发挥先进典型的示范引领作用，推动全市内部审计工作的科学发展，本刊增设“国企扬帆，内审护航”专刊，对上海汽车集团股份有限公司、上海电气（集团）总公司和百联集团有限公司等三家单位的内部审计工作经验予以编辑刊登。
欢迎各会员单位积极向市内审协会秘书处推荐内部审计工作方面的经验、做法。
市内审协会秘书处将以《上海市内审协会工作动态》专刊的形式予以宣传，推广。
以内控制度建设为抓手有效提升防范风险能力——上海汽车集团股份有限公司上海汽车集团股份有限公司（以下简称“上汽集团”）通过2006、2011年的两次重大资产重组，实现企业资产整体上市，目前总股本已达110亿股，资产总额4000亿，是国内A股市场最大的汽车上市公司。
2012年，上汽集团整车销量超过449万辆，继续保持国内汽车市场领先优势，并第8次入选《财富》杂志世界500强，排名第130位。
上汽集团审计室（以下简称“审计室”）隶属于董事会及其审计委员会，实行定期汇报制度，接受分管副总裁的日常领导。
近几年来，审计室抓住企业发展机遇，根据外部监管要求，结合自身实际，以内控制度建设为抓手，积极探索从“重审计监督”到“提倡自我监督”的转变，着力构建富有上汽特色的内部控制监督检查体系，有效提升了防范风险的能力，促进了企业的科学发展。
公司内控制度建设工作情况汇报
公司内控制度建设工作情况汇报尊敬的领导：我作为公司控制部门的负责人，今天向您汇报我们公司内控制度建设工作的情况。
首先，我们公司非常重视控制制度的建设。
多年来，我们一直坚持着内控制度建设的重要性，并一直在这方面不断推进。
在公司领导的高度重视下，我们在过去的一年里取得了一些非常重要的成果。
一、建立了完整的内控制度在过去的一年里，我们全面梳理了公司所有业务流程和各个环节，通过集中开展内控自评、制度修订等工作，建立了覆盖公司所有业务领域的内控制度。
这些制度从预算编制、财务管理到供应链管理、信息安全等，覆盖了公司所有业务，确保了公司内部的各项管理制度能够更加科学化、规范化。
二、完善了内部审控体系我们制定了审计计划、专项审计计划等，通过开展内部审计、内部控制效能评价等工作，发现和改进了一些运营和控制问题，提高了内部审控效果。
同时，结合公司发展实际，加强了对关键数据、业务流程、内部人员的监控，并建立了健全的风险管理和防范机制。
三、推行了内控意识教育我们高度重视全公司员工的内控意识，通过多次内外部培训、内部通知公告、控制措施落实督导等方式，提高了员工对内控制度的认知和遵守。
此外，我们还利用企业微信、内控制度库等平台，将内控制度及时向全体员工传达，使员工对企业内部管控的有效性有了更深刻的理解和认识。
四、落实了内部控制全过程我们高度重视内部控制全过程的落实，将内部控制制度、内部控制执行、内部控制监督各环节有机结合起来，并通过不断检视、督促，确保了内部控制各项工作得到全面、深入的贯彻落实。
同时，我们增加了对内控制度的奖励制度，为那些能够填报并推广内控制度的员工提供了鼓励，激发员工的参与和积极性。
通过上述一系列措施的推进，我们公司的内控制度建设取得了非常好的成果。
在下一步的工作中，我们将更加注重内控制度的应用、效果的考核和内控风险管理体系的建立，使公司的内部控制水平不断提高，保障企业的稳健发展和业务运营的良好效果。
汇报完毕，如有不足，请领导批评指正。
构建内控体系 提升经营效益和风险抵御能力
构建内控体系提升经营效益和风险抵御能力作者：戴金钏来源：《中国商人》2024年第04期随着市场竞争日益激烈，企业面临的发展环境日渐复杂，这给经营活动的开展带来了极大的挑战。
内部控制是降低企业经营风险和财务风险的重要手段之一，对企业的健康可持续发展具有重要的现实作用。
国有企业是国民经济的重要支柱，增强抗风险能力尤为重要，因此，亟需构建完善的内部控制体系，以提升经营效益和风险抵御能力。
构建国有企业内部控制体系之规章制度诊断国有企业内部控制体系是指企业在其组织结构、业务活动和财务管理等方面建立的一套能保证业务运行顺畅和财务报告真实可靠的管理体系。
企业建立内部控制体系旨在保障生产经营活动顺利进行，实现内部资源的优化配置，是确保国有资产安全、推动经济可持续发展的重要手段之一。
国有企业在运营过程中会面临各种内外部风险，如市场风险、经营风险、财务风险等，需要对其进行科学评估，并建立相应的控制措施，从而降低风险对企业的影响，保障企业持续稳健发展。
内控体系构建是国有企业管理的基础工程，直接影响企业的运营效率、风险防控能力以及整体竞争力。
制度是内部控制体系的外在表现，制度诊断则是从风险控制的角度审视现有管理制度是否存在漏洞，即企业开展某项业务会面临哪些重要风险，是否在制度层面予以应对。
在制度诊断阶段，需要对现行制度进行全面梳理，包括各类管理制度、流程规范以及操作手册等。
其次，通过与业务实际情况结合考察，评估现有制度的适用性和有效性，确定是否需要对制度进行修订。
最后，结合法律法规的最新要求，从国有企业的特殊性和行业特点出发进行诊断，以确保制度符合相关规定。
构建国有企业内部控制体系之内部控制情况诊断内部控制是企业保障经营活动合法、规范、高效进行的关键。
在内部控制诊断阶段，国有企业按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制审计指引》和《企业内部控制基本规范》的要求，对自身进行诊断，发现并提出内部控制方面存在的问题，确定内部控制目标。
以内控制度建设为抓手推进公司经营管理规范运行
以内控制度建设为抓手推进公司经营管理规范运行第一篇：以内控制度建设为抓手推进公司经营管理规范运行以内控制度建设为抓手推进公司经营管理规范运行旅服公司下设四个分公司、七个直属车站经营部和一个高铁配餐中心，所经营的业务为济南局客运站内的商业开发、高铁餐售、大宗商品集采集供和保洁洗涤业务。
作为一个新成立一年多的单位，面临资源优、业务新、风险多等问题，如何紧紧围绕公司经营发展目标，以内控制度建设为抓手，强化事前防范、过程管控和全过程监督，实现了公司资源价值最大化和经营管理健康发展双赢的目标，是公司财务决策与管理研究的一项重要课题。
一、研判经营风险，为内控制度建设提供方向在市场经济蓬勃发展的今天，资源是企业发展的主要因素之一，拥有优质资源就有了得天独厚的发展条件。
如果这些优质资源不按程序和标准进行开发和利用，就容易出现各种经营风险，影响企业健康发展。
为此，从企业内控风险防控角度，认真分析、排查资源风险源点，提高风险防范的意识。
（一）外部商家想方设法追逐公司拥有的资源优势，是公司内控制度建设的外部动力1.车站商业开发成为商家竞争的焦点。
车站商铺招商和大宗商品集采集供是旅服公司主要的经营项目。
招商工作开展初期，商铺招商和大宗商品采购信息发布后，立即吸引了众多商家前来洽谈租赁业务，有限的商铺资源出租和在旅客列车上销售近百种商品的信息，顿时成为上百家客户竞相竞争的目标；一时间，托关系、找熟人、给扣点、送赠品的客户纷至沓来、挤破门槛，这种众多商家“抢商机”的景象让公司感到，资源优势既能带来较大商机，同时又能带来较大的廉政风险与危机。
如何加强风险管控，按制度和流程进行规范操作，把好招商关、用好优势资源，成为摆在公司面前首要的议事决策工作。
2.集采集供项目成为商家竞相追逐的热点。
旅服公司负责局管内35.5对高铁动车餐饮和62对普速旅客列车商品销售，采购商品涉及上百个品类，品种之多、数量之大。
在商家眼里车站就是“顾客最多的超市”，旅客列车就是“移动的商场”。
企业如何加强内部控制制度建设
企业如何加强内部控制制度建设企业内部控制是企业管理的重要组成部分，它是公司管理层为实现企业目标所建立的一套保障制度。
加强内部控制制度建设，对于提高企业管理水平、规范运作、防范风险、保护利益具有重要意义。
本文将从规范内部控制制度的意义、加强内部控制制度建设的必要性以及具体措施等方面进行探讨。
内部控制制度不仅仅是一种法律法规的要求，更是企业自身治理的需要。
规范的内部控制制度能够使企业管理更加科学化、合理化，降低经营风险，提高运营效率，增强企业的竞争力。
而加强内部控制制度建设，则是企业持续健康发展的需要。
首先，加强内部控制制度建设的必要性体现在规范企业内部管理秩序。
企业内部控制制度是一种能够规范企业内部各项管理活动、加强管理部门职能、明确管理权限、规范行为流程的管理体系，在企业内部控制制度的框架下，企业内部秩序井然、各部门职责明确、行为规范化，这有利于减少管理漏洞，提高决策效率和执行效果。
其次，加强内部控制制度建设的必要性还体现在防范经营风险。
企业在经营过程中会面临各种内部风险和外部风险，如财务风险、市场风险、信用风险等。
规范的内部控制制度能够帮助企业及时发现并解决潜在风险，降低损失，确保企业的健康发展。
为了加强企业内部控制制度的建设，应采取以下具体措施：1.明确管理体系。
企业应当建立完善的管理组织结构，明确管理层级，明确各级管理人员的职责和权限。
同时，建立健全的信息沟通机制，确保管理层与基层员工之间的信息畅通，及时传达并执行管理决策。
2.建立健全的财务管理制度。
企业应当建立完善的财务管理体系，包括财务内部控制、财务风险管理、财务预算管理等，确保企业财务活动合规、准确、及时。
3.加强内部审计监督。
企业应当建立内部审计机构，对企业内部控制制度的执行情况进行监督和审计，及时发现问题并提出改进意见，确保内部控制制度的有效运行。
4.加强员工管理培训。
企业应加强对员工的内部控制制度培训，提高员工的风险意识、合规意识和执行力，使员工成为内部控制制度的执行者和监督者。
加强内控制度建设-提高企业管理水平
加强内控制度建设-提高企业管理水平随着经济社会的发展，企业管理已成为关注焦点之一。
在企业管理中，内控制度建设是非常重要的一环。
建立和完善内控制度，对于提高企业管理水平、保障企业正常经营和发展具有重要意义。
本文将从以下几个方面对加强内控制度建设的意义、内控制度建设的关键点和加强内控制度建设的措施进行探讨。
1. 加强内控制度建设的意义内控制度是企业为了达成经营目标、合规经营和提高管理效率所采取的管理规则、制度和措施。
加强内控制度建设的意义不仅体现在保障企业正常经营和发展，还体现在以下几个方面。
1.1 提高企业管理水平企业内控制度是对企业各项管理活动、流程和数据信息的控制管理，是企业内部组织、职能、管理和流程的规范和制度化。
加强内控制度建设，可以规范企业内部管理流程，建立科学完善的内部管理机制，提升企业管理水平和效率。
1.2 保障企业经营合规加强内控制度建设，可以帮助企业制定正确有效的内部管理措施和制度，提高企业自我审查和内部监控能力，发现和解决运营风险和合规风险，保障企业正常经营合规。
1.3 提升企业价值与市场信誉规范的内部控制制度能够有效防止企业人为因素造成的经营风险，保证公司管理的有效性和稳定性，从而提升企业价值和市场信誉。
2. 内控制度建设的关键点在加强内控制度建设过程中，我们需要关注以下几个关键点。
2.1 制度设计制度设计应该符合企业的实际情况和管理要求，采用科学合理的规划、设计和执行，确保各项管理活动的贯彻落实和有效执行。
制度应该包括内部控制规定、制度流程、岗位职责、管理机制等。
2.2 内控制度执行制度的执行是内控制度建设的核心。
制度应该严格执行，实行独立核查、监控标准并及时检查和修正制度不足之处。
2.3 内部控制监督组织内部的控制应该加强监督，及时发现管理缺陷和重大风险，减小风险的程度，并加强风险防范。
2.4 内部控制沟通内部控制制度的规定和执行应该及时向内外部人员披露，对重大风险和内部控制制度的变更通知及时传递给相关人员，确保业务活动的正确性和透明度。
《企业内部控制制度建设完善措施》
《企业内部控制制度建设完善措施》企业内部控制制度是指为了规范企业运作、保障企业利益安全而制定的一系列管理措施和制度。
随着企业规模的扩大和管理的复杂性增加，完善企业内部控制制度成为了提升企业管理水平和降低风险的重要举措。
下面是我认为企业可以采取的一些完善措施。
首先，建立一个完整的内部控制制度框架。
企业可以通过参考国家相关法律法规和国际内部控制标准，制定企业内部控制制度的框架。
框架包括内部控制原则、职责分工、流程规范、制度文件和评估与监控机制等内容，并明确各级管理层的责任与义务，确保内部控制制度的有效落实。
其次，强化内部控制的人员培训和教育。
企业可以通过定期组织培训、使用在线学习平台、邀请专家进行专题讲座等方式，提高员工对内部控制制度的认知和理解。
同时，加强对新员工的培训，使其快速掌握企业内部控制制度的要求，提高工作效率和质量。
第三，加强内部控制的信息化建设。
企业可以通过引进先进的信息管理系统，对内部流程、财务数据、业务数据等进行集中管理和监控。
通过信息系统的实时监测和分析，能够及时发现异常情况并采取相应措施，提高内部控制的监控效果和反应速度。
第四，建立健全的内部审计制度。
内部审计是企业内部控制的重要组成部分，在制度建设完善措施中必不可少。
企业可以设立内部审计部门，负责对企业各项业务和流程的合规性、有效性和效率进行审计检查，及时发现问题并提出改进建议。
同时，建立健全的审计流程和报告制度，确保内部审计工作的透明度和有效性。
第五，建立违规违纪处理机制。
企业应建立明确的违规行为和违纪行为的认定标准和处理程序。
对于发现的违规行为和违纪行为，必须坚决予以处理。
处理机制要公正、迅速，严格执行，将违规者追究责任，并加强对相关人员的约束和监督，形成约束机制，提高全员遵纪守法意识。
最后，加强内部控制的持续改进和监督。
企业应定期进行内部控制评估和审核，对制度的实施效果进行评估，及时进行调整和改进，确保内部控制制度的适应性和有效性。
企业内部控制体系建设和运行情况内部控制规范体系建设
内部控制规范体系建设工作内容第一部分一、建立内部控制规范体系的目的：1、为建立和完善公司内部控制体系和内部控制制度,及时识别并应对公司经营中存在的风险,保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高公司整体的经营管理水平和风险防范能力,促进公司战略目标的实现和可持续发展；2、为贯彻实施《企业内部控制基本规范》及其配套指引,以及按照中国证监会等相关监管机构的要求。
二、公司组织架构公司董事会：下设战略、审计、提名、薪酬与考核四个专业委员会,为董事会提供专业决策支持。
公司总经理办公会：在《公司章程》及董事会授权范围内执行董事会决议,行使公司经营管理权,对董事会负责。
三、内部控制工作组织保障公司的内部控制体系建设与实施是公司董事会、经营管理层、全体员工共同参与的过程。
公司董事会是公司内部控制建立健全和有效实施的责任主体,董事长为内控建设的第一责任人。
在董事会的整体主导下,公司确立内控规范实施工作的组织架构及职能,设立内控领导小组、内控管理小组、内控工作小组和内控评价小组,为建立和实施公司内部控制体系提供有效的组织保障。
1、内控领导小组：组长：董事副组长：总经理成员：董事长、总经理、副总经理、财务总监2、内控管理小组组长：副总经理组员：副总经理、副总经理兼董事会秘书、财务总监、总经理助理、监事3、内控工作小组组长：副总经理组员：集团公司各部门负责人、各子公司第一负责人4、内控评价小组组长：董事会审计委员会主任组员：董事会审计委员会委员、副总经理、独立董事、监事会主席、职工代表监事、监事、审计负责人四、各小组的内控建设工作职责如下:1、内控领导小组职责(1)主导推动内部控制的建立健全和有效实施(2)定期及阶段性的工作审议及向董事会沟通汇报(3) 对现存的内控问题、整改计划进行审议(4)推动各阶段整改(5)负责审批《内部控制管理手册》(6)负责审批内部控制评价相关工作方案(7)负责审阅内部控制自我评价工作记录底稿(8)负责对全年测评问题发现进行审议,并在提交董事会审议前进行基础性认定复核,同时推动整改(9)负责审批内部控制评价报告(10)负责其他与此相关的重要协调、沟通、资源配置等事项2、内控管理小组职责(1)审议公司内控体系建设的范围和项目计划,并提交领导小组。
企业内部控制体系建设和运行情况
企业内部控制体系建设和运行情况一、引言企业内部控制体系是指为了有效管理和控制企业运营风险、提高经营效率，企业制定的一系列组织、制度、流程和方法，以确保企业的财务报告的真实、准确、可靠。
企业内部控制体系建设和运行情况的良好与否，关系到企业的长期发展和可持续经营。
本文将介绍企业内部控制体系的建设和运行情况，并对其重要性和存在的问题进行分析。
二、内部控制体系的建设2.1 内部控制目标的确定企业内部控制体系的建设需要首先明确内部控制的目标。
企业内部控制的目标包括：保护企业利益、提高运营效率、降低风险、确保财务报告的准确性等。
企业应根据自身特点和行业要求确定相应的内部控制目标，并制定相应的策略和措施。
2.2 内部控制制度的建立企业内部控制体系的建设离不开内部控制制度的建立。
企业应制定并完善内部控制制度，明确各类风险的管控方法和责任人。
内部控制制度应细化各项操作规程，确保各项流程符合法规和内部管理要求。
2.3 内部控制流程的设定企业内部控制体系的建设需要设定相应的内部控制流程。
内部控制流程应包括风险防控、信息采集和处理、决策和执行、监督等环节，确保各项业务流程的规范和顺畅。
同时，企业还需制定相应的内部控制考核指标，对内部控制流程的有效性进行评估和监测。
2.4 内部控制人员的培养和建设企业内部控制体系的建设还需要注重内部控制人员的培养和建设。
企业应招聘具备内部控制专业知识和实践经验的人才，并提供培训和发展机会。
通过健全内部控制人员的队伍建设，提高内部控制体系的运行效果。
三、内部控制体系的运行情况3.1 内部控制流程的执行情况企业内部控制体系的运行情况需要关注内部控制流程的执行情况。
企业应定期对内部控制流程进行检查和评估，确保各项控制措施的有效性。
同时，企业还应建立相应的内部控制监测机制，及时发现和解决内部控制流程中存在的问题。
3.2 内部控制指标的达成情况企业内部控制体系的运行情况还需要关注内部控制指标的达成情况。
内控制度建设管理办法
内控制度建设管理办法一、引言内控制度是指为了保障企业资产安全、规范业务流程、提高运营效率而制定的一系列规章制度和流程。
内控制度建设是企业管理的核心内容之一，是企业内部控制的基础和保证。
本文旨在对内控制度建设的管理办法进行探讨与总结，以帮助企业更好地构建和管理内控制度。
二、内控制度建设的原则1.全员参与：内控制度建设是全员参与的过程，涉及到企业各个部门和岗位的员工，必须得到全员的认可和配合。
2.科学合理：内控制度建设应该符合企业的实际情况和发展需求，科学制定合理的制度和流程。
3.持续改进：内控制度建设是一个不断完善和改进的过程，需要根据实际运行情况进行评估和调整。
4.风险导向：内控制度建设应该以风险管理为导向，及时识别和应对潜在的风险。
三、内控制度建设的步骤1.制定内控制度的目标和任务：明确内控制度建设的目标和任务，以确定工作的重点和方向。
2.制定内控制度的框架和原则：根据企业的规模和特点，制定内控制度的框架和原则，确保制度的完整性和有效性。
3.编制内控制度的具体内容：制定各项内控制度的具体内容和要求，涵盖企业的各个方面，如财务管理、风险管理、信息安全等。
4.制定内控制度的流程和规范：根据企业的业务流程和岗位职责，制定内控制度的具体流程和规范，确保各项业务的顺利进行。
5.推广内控制度的宣传和培训：通过内部培训和宣传活动，让全体员工充分了解和掌握内控制度的内容和要求。
6.监督内控制度的执行和效果评估：建立有效的内控制度执行和效果评估的机制，及时发现和解决问题。
四、内控制度建设的管理方法1.成立内控制度建设的专门小组：由企业高层领导和相关部门的代表组成，负责内控制度建设的统筹规划和协调推进。
2.建立内控制度建设的工作制度：制定内控制度建设的工作任务和分工，明确各个岗位的职责和权限，确保工作的有序进行。
3.定期召开内控制度建设的工作会议：定期召开工作会议，汇报工作进展和问题，协调解决工作中的难题，推动内控制度建设的顺利进行。
企业公司治理与内部控制制度建设
企业公司治理与内部控制制度建设在现代市场经济中，企业的发展，需要一套完整的、规范化的公司治理和内部控制制度。
在过去的几十年中，由于人们对企业公司治理和内部控制制度的认识逐渐加深，也出现了越来越多的企业在这方面做出了卓越的努力，大幅提高了企业的责任感、透明度、效率和竞争力。
本文将从多个角度讨论企业公司治理与内部控制制度建设的重要性和怎样实施这些制度。
一、什么是企业公司治理企业公司治理是一个关键的概念，它指的是企业建立和实现正确的组织结构、完整的权力关系、科学的经营决策、合理的内部监管和法制化的经营行为。
公司治理是一个多层级的过程，包括管理层和股东等股权相关方，目的是保证企业的合法性、公正性、透明度和法制性。
二、企业内部控制制度为何重要企业公司治理的核心就是内部控制制度，也就是一套旨在保证公司经营秩序、发现和解决风险和问题的管理制度。
它包括各项规章制度、业务流程、会计核算制度、风险管理等。
1、提高管理效率：有了一个完善的内部控制制度，能够使企业的管理更为有效。
不仅如此，企业可以利用控制制度中自动化的电子流程，进一步简化办理业务的流程。
2、强化契约精神：一个内部控制制度建立了完善的规章制度，有利于公司的各方人员遵守.一个规章制度和实质设施的存在会使得整个公司的运营变得更加明朗、规范。
3、提高经济效益：内部控制制度对于企业经济效益也非常有影响。
它可以提高整个公司的经济效益、降低运营成本。
有利于企业的发展。
4、防止企业作假：当说到金融诈骗事件时，内部控制制度有着非常重要的作用。
有一个完善的内部控制制度下，企业的违法行为可以提高被发现和处理的概率。
.三、如何建设完善的内部控制制度1、建立合适的组织架构：内部控制制度建设需要一个科学的组织结构。
包括制订规章制度、制定流程、分析风险、对运营中的错误和基本问题进行监控与评估等。
2、制定制度和流程：一般来说，内部控制制度可以分为几个不同层次的制度和流程。
制定好这些制度后，需要落实到公司的各工作环节中，实际生效。
《公司内部控制体系建设》范文
《公司内部控制体系建设》篇一一、引言随着企业规模的扩大和业务复杂性的增加，内部控制体系建设已成为企业稳健运营和风险防控的关键。
有效的内部控制体系不仅可以提高企业的运营效率，还可以保障企业资产的安全，防范各种风险。
本文将就公司内部控制体系建设的重要性、目标、方法及实施效果进行详细阐述。
二、公司内部控制体系建设的重要性1. 提高企业运营效率：通过建立完善的内部控制体系，企业可以规范业务流程，提高工作效率，降低运营成本。
2. 保障企业资产安全：内部控制体系可以对企业资产进行全面监控，防止资产损失和浪费。
3. 防范企业风险：内部控制体系可以通过风险识别、评估和防控，有效防范企业面临的各种风险。
三、公司内部控制体系建设的目标1. 制定内部控制标准：根据公司业务特点和实际需求，制定适合企业的内部控制标准。
2. 建立内部控制流程：根据内部控制标准，建立完善的内部控制流程，确保企业各项业务活动得到有效监控。
3. 提高员工素质：通过培训和教育，提高员工对内部控制的认识和执行能力，形成全员参与的内部控制氛围。
4. 持续改进：根据企业发展和市场变化，持续优化内部控制体系，提高其适应性和有效性。
四、公司内部控制体系建设的方法1. 风险评估：对企业面临的各种风险进行全面识别和评估，确定风险防控重点。
2. 制定内部控制制度：根据风险评估结果，制定相应的内部控制制度，规范企业各项业务活动。
3. 设立内部控制组织：成立专门的内部控制组织，负责内部控制体系的建立、实施和监督。
4. 信息技术支持：利用信息技术手段，如ERP、OA等系统，实现业务流程的自动化和监控。
5. 培训与宣传：对员工进行内部控制培训，提高员工对内部控制的认识和执行能力，同时加强内部控制宣传，形成全员参与的内部控制氛围。
五、公司内部控制体系实施的成效1. 运营效率提升：通过建立完善的内部控制体系，企业业务流程得到规范，工作效率得到提高，运营成本得到有效降低。
2. 资产安全保障：内部控制体系对企业资产进行全面监控，有效防止了资产损失和浪费。
以加强内部控制为抓手做好行政事业单位财务管理创新
以加强内部控制为抓手做好行政事业单位财务管理创新【摘要】本文主要探讨了如何以加强内部控制为抓手，实现行政事业单位财务管理的创新。
首先从行政事业单位财务管理存在的问题入手，分析了内部控制对财务管理的重要性。
随后详细讨论了内部控制在财务管理中的作用，提出了加强内部控制的具体措施，并介绍了内部控制的实施效果评估和对财务风险的预防。
结论部分强调了加强内部控制对于财务管理创新的关键作用，强调了内部控制的重要性不可忽视。
最后给出了未来行政事业单位财务管理的发展方向，以期为相关管理者提供指导和借鉴。
通过本文的研究，可为行政事业单位财务管理实践提供有益的参考。
【关键词】关键词：内部控制、行政事业单位、财务管理、创新、重要性、措施、评估、风险预防、发展方向。
1. 引言1.1 为什么要加强内部控制？加强内部控制是行政事业单位财务管理中的一项重要举措。
随着社会经济的不断发展，行政事业单位面临着越来越复杂的经营环境和管理挑战，财务管理工作的重要性也日益凸显。
而内部控制作为保障财务管理准确、规范、高效的重要手段，其加强不仅能够提高行政事业单位的管理水平，还能够有效预防财务风险，确保财务资源的安全和有效运用。
加强内部控制还能够有效提高行政事业单位的运行效率和透明度，减少各种管理漏洞和腐败现象的发生。
内部控制的强化也能够增强行政事业单位的风险防范意识，规范各项财务管理活动，提高资源利用效率，保障财务信息的真实性和准确性。
加强内部控制不仅是行政事业单位财务管理改进和创新的需要，更是推动行政事业单位健康发展和提高管理水平的关键举措。
只有不断加强内部控制，才能够更好地应对外部环境的变化和挑战，确保行政事业单位财务管理工作的顺利进行。
1.2 行政事业单位财务管理存在的问题1. 财务数据不规范：许多行政事业单位的财务数据处理存在着规范性不高的问题，比如财务报表不及时、不准确、不完整，账务管理混乱等，导致财务数据的真实性和可靠性受到严重影响。
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以内控制度建设为抓手推进公司经营管理标准运行旅服公司下设四个分公司、七个直属车站经营部和一个高铁配餐中心，所经营的业务为济南局客运站内的商业开发、高铁餐售、大宗商品集采集供和保洁洗涤业务。
作为一个新成立一年多的单位，面临资源优、业务新、风险多等问题，如何紧紧围绕公司经营开展目标，以内控制度建设为抓手，强化事前防范、过程管控和全过程监督，实现了公司资源价值最大化和经营管理健康开展双赢的目标，是公司财务决策与管理研究的一项重要课题。
一、研判经营风险，为内控制度建设提供方向在市场经济蓬勃开展的今天，资源是企业开展的主要因素之一，拥有优质资源就有了得天独厚的开展条件。
如果这些优质资源不按程序和标准进行开发和利用，就容易出现各种经营风险，影响企业健康开展。
为此，从企业内控风险防控角度，认真分析、排查资源风险源点，提高风险防范的意识。
〔一〕外部商家想方设法追逐公司拥有的资源优势，是公司内控制度建设的外部动力1.车站商业开发成为商家竞争的焦点。
车站商铺招商和大宗商品集采集供是旅服公司主要的经营工程。
招商工作开展初期，商铺招商和大宗商品采购信息发布后，立即吸引了众多商家前来洽谈租赁业务，有限的商铺资源出租和在旅客列车上销售近百种商品的信息，顿时成为上百家客户竞相竞争的目标；一时间，托关系、找熟人、给扣点、送赠品的客户纷至沓来、挤破门槛，这种众多商家“抢商机〞的景象让公司感到，资源优势既能带来较大商机，同时又能带来较大的廉政风险与危机。
如何加强风险管控，按制度和流程进行标准操作，把好招商关、用好优势资源，成为摆在公司面前首要的议事决策工作。
2.集采集供工程成为商家竞相追逐的热点。
旅服公司负责局管内35.5对高铁动车餐饮和62对普速旅客列车商品销售，采购商品涉及上百个品类，品种之多、数量之大。
在商家眼里车站就是“顾客最多的超市〞，旅客列车就是“移动的商场〞。
为了打进铁路客运销售市场，商家们纷纷亮出“绝活〞、拿出“杀手锏〞，大企业以著名商标和信誉为软实力，以畅销商品为硬实力，想在车站和旅客列车商品供给方面抢占较大份额；食品原材料供给商直接带着新鲜果蔬在招商信息发布会上进行促销宣传、推荐食材；连小商品生产企业都涌进了招商信息会现场，想把上百种旅游商品推荐到列车上销售。
公司在招商信息发布会上既看到大繁荣带来大商机，又看到大商机背后可能隐藏的大风险，同时，也更加坚决了必须从源头把控，将权力放在内控制度的“笼子〞的决心。
〔二〕公司内部管理面临的挑战，是公司强化内控制度建设的内在要求公司成立初，面临着经营业务、人员队伍、市场形势和内部管理等多方面的挑战，没有现成的经验可以借鉴，没有成熟的商业开发和商品集采集供等制度、模式、标准、流程可以遵循，为公司经营管理和内控建设增加了难度。
公司在经营业务开发之初，就要坚决以制度建设为保证，实现标准管理、依法管理的决心和信心，所有的业务要先立标准和流程，在标准和流程的指导下进行。
二、整章建制，为公司经营管理提供坚实保障根据公司经营特点，公司边建章立制，边探索实践，边修改完善，根据经营形势和风险管理需要，从制定标准管理、促进经营开展的细那么、方法入手，建立健全一系列管理制度，以制度标准行为，编好内控约束的“笼子〞，让权力在制度的控制下运行。
公司结合招商和集采集供招投标工作实际，先后制定了【“三重一大〞事项决策实施方法】、【车站商业开发管理方法】、【商品集采集供管理方法】、【物资设备采购及招商管理方法】和【物资设备采购廉政风险防控管理方法】，【济铁旅服公司党风廉政建设责任制实施方法】等一系列制度，2021年又进行了修订和完善，同时新建立了【供给商评价管理指导意见】、【商品评价管理指导意见】、【高铁动车及既有列车新商品试销制度】和【多彩旅程驿站直营店〔超市〕经营管理指导意见】等制度方法。
上述制度方法的出台，为公司各项业务的开展提供了有力保证。
三、过程管控，让经营管理行为在“阳光〞下运行1.加强流程梳理，明晰内控环节在每一项重点工作的推进上，要制定详细的工作流程，为经营管理的运行提供清晰的遵循。
如在集采集供业务的组织实施过程，每一次集采集供工程的实施都要遵循方案制定、工程审批、方案制定、评委组成、工程实施、合同签订等既定的流程运作。
一是方案制定。
在对集采集供大宗商品采购、高铁备品采购等进行公开竞标前，要根据【集采集供管理方法】和【路局招投标实施细那么】的规定，制定详细的实施方案和推进方案，必须由公司集采集供领导小组审批后组织实施。
二是严格评委组成。
在商品集采集供招标评委会的组成上，依据商品采购范围、使用单位的不同，公司分别邀请铁路局有关专家、济南、青岛两客运段以及使用单位一线职工为代表参加的谈判评标，每一次评审委员临时组成时间一般仅提前一天通知，评委成员随机组成，最大限度减少投标商家与评委了解和沟通。
三是科学设定评分标准。
根据商品性质和特点不同设定不同的评分标准和权重，对于包装食品，由于供给商对渠道的占领和销售业绩的双重诉求，公司在设定评分标准是“费用、价格、质量〞并重，对餐料类和百货类商品，那么以注重质量和价格为主。
四是综合评定，现场公布结果。
公司招标结果确实定完全通过评委会决定，根据评委会现场打分结果确定中标商家，现场签订中标意向书，有效减少了外界因素对招投标结果的干扰，树立了旅服公司集采集供工作完全在“公开、公正、公平〞的原那么下运行的良好形象，广阔商家也逐步认识到旅服公司严格按照制度运行的经营特点，是真正的阳光透明。
广阔商家因此放弃了以往找关系、拉人情等想法，而是集中精力研究市场、研究竞争对手、研究如何充分利用好铁路的市场资源，因此铁路站车资源价值得到重估，这也是旅服公司能够实现经济效益大幅增长的根本因素。
2.实施“谈〞“招〞别离，建立分权制约机制在公开招标过程中要实施日常接洽和公开招标不相容原那么，即在日常工作中与供给商接触最多、联系较多的分管领导和部门不参与公开招标的评审，招标组织和评审人员那么不参与供给商的日常接洽，实行“谈〞、“招〞别离，实现了不相容职务别离控制的目标，确保了招标程序的公开、公正与公平。
3.强化对评委专家库的建设分工程建立评委专家库，要根据商业开发、集采集供范围、商品不同临时组成由公司领导小组成员、路局有关处室领导、站段及经营方面的专业管理人员组成的评委会，成立由旅服公司纪委、法律参谋组成的监委会。
在招标前由公司负责招标的负责人临时选择参与招标的评委，减少了招标工程的人为干预。
4.实施供给商源头防控机制要对中标供给商实施实地考察的程序，特别是采购量大、金额大、易出现食品平安问题的冷链食品、肉类、奶类等食品企业，由路局卫生监督所、济南客运段、青岛客运段等专家、领导和使用单位到重点的供给商实地考察，确保进入铁路的食品企业实力强、信誉优，平安有保障。
对考察过程中发现的问题提出反应意见，对个别不符合质量和卫生要求的供给商暂停采购。
同时，公司将源头防控机制纳入与供给商评定机制中，为今后优化供给商结构，提高合同履行质量起到了积极作用。
四、强化监督机制，为公司经营管理保驾护航制定文件、管理方法仅仅是标准运行的根底，在日常的工作中，公司要做到按照既定的制度运行，让经营管理人员做到有章可循、有法可依、有法必依、执法必严，将各项工作按照制度的规定留下运行的轨迹。
公司要在抓经营促开展和促进标准管理上形成了“两手抓、双促进〞的气氛，形成上级包下级，分管抓部门，部门抓系统的层层包保、责任到人的内控监管体系。
1.做好事前防控，严格风险源点管控一是根据实际，制定方案。
公司要坚持“预防为主、标本兼治〞的工作思路，结合经营活动实际，制定不同的风险防范卡控措施。
在制定商品集采集供、物资设备采购及招商管理等制度方法的根底上，严格履行“招、投标、竞标、评标实施细那么〞和“竞争性谈判程序〞，认真制定商品集采集供实施方案，详细制定推进方案，经公司审批后由集采集供工作小组严格执行。
二是警示谈话。
公司纪委要定期对集采集供工作小组、评委会组成人员进行廉政谈话，对相关风险和廉政要求进行预警或提示。
2.强化监督，严格环节监控。
一是要落实“三公开、一承诺〞制度。
公司要聘请一定数量的党风廉政监督员，随时了解各分公司经营活动情况；纪委为全面监督风险卡控制度的落实执行情况，落实了“三公开、一承诺〞制度，即：公开纪委办公、网址、举报信箱，如有举报立即查处、及时反应查办信息。
做到过程有控制、监督有渠道，查处有落实。
二是签订廉政协议。
在中标后、签合同之前，纪委还要与商家进行约谈告知公司廉政制度和相关要求，如发现违规行为，一经调查属实，将按照违反合同条约处理，同时终止合同。
与此同时，与商家签订【廉政协议书】，用于约束双方的经营行为。
三是定期开展警示教育。
对党员干部和管理人员必须进行廉政规定的学习教育，组织党员干部观看廉政教育案例片，进一步提高党员干部廉洁自律意识，强化行为准那么，从思想深处加强对权力运用的制约和监督，把权力关进制度的“笼子〞，形成不敢腐的惩戒机制，不能腐的防范机制，不易腐的条件机制，从而彰显制度对权力的约束力。
3.做好事后督察，定期开展廉政座谈会。
公司要坚持做好对商家的事后回访制度，开展供给商廉政座谈会，组织开展“廉政建议书〞活动，了解在合同履行过程中经营管理者是否有违规、违纪现象，倡导风清气正的经营环境，从而确保公司经营活动健康开展。
旅服公司一年多的经营启示说明，内控制度建设工作只有做到事前充分预防、警示，完善制度；事中强化监督，过程监控；事后跟踪督查，源头检查，才能贴紧中心并在公司经营开展和廉政建设中有效发挥作用；只有抓好源头防范，搞好制度卡控，把权力关在制度的“笼子〞里，才能确保公司经营管理健康开展。
作者简介王永强，山东济铁旅行效劳总会计师，1978年11月2日，工商管理硕士，会计师，研究方向为财务管理、内部控制建设。