爱尔眼科案例

爱尔眼科医院集团股份有限公司

内部控制自我评价报告

根据财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》和深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》的规定，以及《关于做好上市公司 2009 年年度报告工作的通知》等相关法律、法规的相关要求，我们遵循客观、独立和公正性原则，对本公司内部控制情况进行了全面的检查，在查阅公司各项管理制度、了解公司有关单位和部门在内部控制方面所做工作的基础上，对本公司内部控制建立的合理性、完整性及实施有效性进行了全面的评估。

在公司治理层的监督下，按照财政部、中国证券监督管理委员会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》以及《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等相关规定，设计、实施和维护有效的内部控制，并评价其有效性是本公司管理层的责任；公司主要负责人对内部控制评价结论的真实性负责。

现将公司截止2009年12月31日与财务报表相关的内部控制的建立健全与实施情况报告如下：

一、公司基本情况

爱尔眼科医院集团股份有限公司（以下简称“公司或本公司”）成立于2003年1月24日，是一家专门从事眼科基础医疗、眼科新技术研究、远程医疗软件的开发、眼科医院投资与经营的连锁集团化公司。自成立以来，公司不断强化科技兴院战略，逐步形成了融临床和培训于一体的专科医疗体系，截至2009年12月31日，公司已有包括：长沙爱尔、武汉爱尔、成都爱尔、沈阳爱尔、株洲爱尔、合肥爱尔、衡阳爱尔、上海爱尔、太原爱尔、南昌爱尔等二十家爱尔连锁眼科医院在全国的大中城市开业。2007年12月5日，公司依法整体变更为股份有限公司，股本总额为10,000万元，并在湖南省工商行政管理局完成登记。经中国证券监督管理委员会监许可[2009]1008号文核准，公司于2009年10月30日在深圳证券交易所创业板公开发行上市，发行3,350万流通股，股票简称“爱尔眼科”，股票代码“300015”，发行后总股本13,350万股。

公司经营范围为：眼科、内科、麻醉剂、检验科、影视像科、验光配镜；眼科医院的投资和医院经营管理服务；眼科医疗技术的研究；远程医疗软件的研发、生产、销售。

公司企业法人营业执照注册号为：430000000001637

公司注册地：长沙市隆平高科技园内

法定代表人：陈邦

二、公司内部控制制度的有关情况

（一）公司内部控制制度制定遵循的基本原则

1、内部控制制度的制定必须符合国家有关的法律、法规和政策以及财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》；

2、内部控制制度应根据公司实际情况，针对业务过程中的关键控制点，将该制度落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节，涵盖各项经济业务和相关岗位；

3、内部控制制度应保证公司机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督，任何部门和个人都不得拥有超越内部控制的权力；

4、内部控制制度的制定兼顾考虑成本与效益的关系，尽量以合理的控制成本达到最佳的控制效果；

5、内部控制制度需适应公司业务发展、管理要求以及外部环境变化，并不断根据情况进行修订和完善。

（二）公司内部控制建立与实施应达到的目标

1、建立和完善符合公司管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制；

2、强化风险管理，建立行之有效的风险控制系统，保证公司各项业务活动的正常运行；

3、建立良好的公司内部控制环境，防止并及时发现和纠正各种错误行为，保护公司财产的安全完整；

4、规范公司运作机制，确保公司财务报告及相关信息披露的真实、准确及完整。

5、确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。

（三）公司内部控制要素

1、控制环境

（1）对诚信和道德价值观念的沟通与落实

本公司始终认为诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成，并在日常工作中注意提倡和营造员工的诚信及道德价值观。公司目前已经形成了以“社会责任与自身发展和谐统一”为企业宗旨、以“致力于人类的眼健康事业，提升人类视觉质量”为使命、以“关爱患者、尊重员工、回报社会”为价值观、以“责任、协作、创新、奉献”为企业精神的较为完整的“爱心文化”体系。公司专门编制有《员工手册》，帮助员工了解和适应公司工作环境，了

解集团企业文化、组织架构，员工应遵守的行为规范、员工基本礼仪与行为准则等，管理人员身体力行，并对不诚实、非法和不道德现象实施惩罚措施，使得这些得到全方位和多渠道的落实。

（2）对胜任能力的重视

本公司主营业务为向患者提供各种眼科疾病的诊断、治疗，故而对医疗专业胜任能力要求较高；公司连锁化经营，控股子公司较多、分布较广，对于管理胜任能力也提出较高要求。公司非常重视特定工作岗位所需的专业能力，公司目前人才结构优化，包括一批博士生导师、硕士生导师、博士、博士后、欧美访问学者以及临床经验丰富的核心专家，实力雄厚、梯队合理的眼科医师团队为公司业务提供了可靠的保障。

（3）治理层的参与程度

公司治理层的职责通过章程等文件予以明确，通过自身活动并在专业委员会支持下实施监督。股东大会是公司最高权力机构，通过董事会对公司进行日常管理和监督，公司制定了《公司董事会议事规则》，公司董事会现由7名董事组成，其中独立董事3名。董事会下设审计、提名、薪酬与考核、战略等四个专门委员会，进一步完善了本公司的治理结构。

（4）管理层的理念和经营风格

公司管理层由董事会聘任，在董事会的领导和监督下制定具体的各项工作计划并付诸实施。公司已经制订了《公司总经理工作细则》等制度，明确了各高级管理人员的职责，确保管理层全面正常主持公司的日常工作。自公司成立以来，公司在人才队伍、管理体系、硬件设施、品牌形象、商业模式、科研学术等方面积聚了较强的竞争优势、迅速成长为国内最大的眼科连锁医疗机构之一、“爱尔眼科”品牌成为眼科领域的领先品牌。

（5）组织结构

公司建立了与生产经营及规模相适应的组织机构，设立了总经理办公室、人力资源部、战略发展部、医护管理部、市场部、医疗用品部、财务部、投资部、行政法务部、审计部、证券部等11个部门，基本贯彻不兼容职务相分离的原则，比较科学地划分了每个部门的责任权限，形成相互制衡机制。各部门随时互通信息，确保控制措施切实有效。

公司各控股子公司在一级法人治理结构下建立了完备的决策系统、执行系统和监督反馈系统，并按照相互制衡的原则设置内部机构和业务部门。公司针对自身集团连锁化经营模式、业务分布较广，控股子公司较多的情况，公司总部采取直接向连锁医院派驻财务主管，实施了垂直管理等控制措施。

（6）职权与责任的分配

公司对于各连锁医院采取“三级连锁”经营模式，在经营过程中，该模式能充分发挥总