公共组织财务管理(第三版)02[46页]
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• 2、行政单位支出预算的编制。行政单位支 出预算包括经常性支出（含预算外资金支 出）、专项支出（含预算外资金支出）和 自筹基本建设支出等项内容。支出预算要 在合理分类的基础上根据要求分别编列。
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公共组织财务管理（第三版） 21世纪公共事业管理系列教材
（三） 行政单位预算报表
• 1、行政单位收支预算总表。
第一节 公共组织预算的概念与原则
• 公共组织预算预算，是指公共组织根据公共事业 发展计划和公共事务的管理任务编制的、并经过 规定程序批准的年度财务收支计划。
（一）公共组织预算是公共组织履行自身职能的财 力保证
（二）公共组织预算有利于加强国家宏观调控，实 现财政的收支平衡
（三）公共组织预算有利于提高公共组织财务管理 水平
（三） 行政单位预算报表
• 3、行政单位其他收入预算明细表。
填报单位：
预算科目
款
项 名称 合计
年月日 其他收入预算明细项目
单位：万元
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公共组织财务管理（第三版） 21世纪公共事业管理系列教材
（三） 行政单位预算报表
• 4、行政单位经常性支出预算计算表。
填报单位：
年月日
二、公用经费 小计
上年执行
款 项1、目公务费 其中：取暖费
第二节 定员定额管理制度
• 定员定额就是指确定单位人员编制额度和 计算单位经费预算中有关费用额度标准的 合称，建立客观反映供给单位在人员配置 和资金、物资的筹集、分配、使用等方面 应达到的额度指标，这是预算制度改革的 一项重要内容。
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公共组织财务管理（第三版） 21世纪公共事业管理系列教材
1、定员。定员即定编，一般由编制部门负责， 财政部门积极参与。它是国家编制部门或上 级主管部门对单位规定的人员编制和定员比 例。 一是按机构的级别和类型规定的定员，即按 照所属行政区等级，考虑人口因素，分为若 干个等级，按级次规定其人员数额。 二是按照比例定员，即按照特定的业务计量 单位所规定的人员比例来确定其人员编制。
公共组织财务管理（第三版） 21世纪公共事业管理系列教材
2、定额。定额主要是指确定预算的经费开支定 额，即经费预算定额。 它是根据各单位的工作性质和特点，对其财力、 物力的消耗、补偿、配备、利用等方面所规定的 经济指标额度。
公共组织财务管理（第三版） 21世纪公共事业管理系列教材
第三节 公共组织单位预算的编制与管理
• 一、行政单位预算的编制与管理 • （一） 行政单位预算管理方式 • 财政部门对行政单位实行“收支统一管
理，定额、定项拨款，超支不补，结余留 用”的预算管理办法。
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公共组织财务管理（第三版） 21世纪公共事业管理系列教材
（二） 行政单位预算的编制
• 1、行政单位收入预算的编制。行政单位收 入预算指预算年度取得的各项收入以及用 于各项支出的情况，包括预算拨款收入、 预算外资金收入和其他收入等项内容。
应缴 财政 预算 收入 （元）
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（三） 行政单位预算报表
• 6、预算外资金收支计划表和预算外资金 收入项目明细表。
填报单位：
年月日
单位：万元
单位可用预算 预算外资金支出
年
预算科目 外资金收入
末结
款 项 名 合 上 经 财 其中：
余
称 计 年 核 政 合 用于经常性支出及专项支出
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公共组织财务管理（第三版） 21世纪公共事业管理系列教材
第一节 公共组织预算的概念与原则
• 二、公共组织预算编制的原则 • （一）政策性原则 • （二）可靠性原则 • （三）完整性原则 • （四）量力而行，收支平衡，不打赤字预算的原
则 • （五）统一性原则
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自其
结 余
准 留 用 预 算 外
专 户 核 拨 收 入
计
小 计
基 本 工 资
补 助 工 资
其 他 工 资
职 工 福 利 费
社 会 保 障 费
公 务 费
业 务 费
设 备 购 置 费
修 缮 费
其 他 费 用
筹 基 建 支 出
他 支 出
资
金
收
入
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填报单位：
预算科目
款项
名称
年月日
小 上年
计 结余 结转
财政预算拨款收入
其中：专项 小计
拨款收入
行政管理费
政府机关经 费
经常性支出
专项支出
自筹基建支 出
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单位：万元
本年收入
可用预算外资金收入
其
其中：财政 专户拨款收
入
他 收 入
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（三） 行政单位预算报表
总额（万 元）
合差计旅费 一车、辆人燃员修经费费 2、小业计务费 1、基本工资
23、、补设助备工购资置费
3、其他工资 44、、职修工缮福费利费 55、、社其会他保费障用费
本年支出预算
本年支出预算比上年 执行
人均支 总额
人均支 总额增 人均支出
出
（万
出
长
增长
（元） 元）
（元） （%） （%）
本年支 出预算 计算依 据及说 明
公共组织财务管理（第三版） 21世纪公共事业管理系列教材
• 第二章 公共组织预算与财务核算导论 • 主要内容 • 一、 公共组织预算的概念与原则 • 二、 定员定额管理制度 • 三、 公共组织单位预算的编制与管理 • 四、 公共组织财务核算基本理论 • 五、 公共组织财务核世纪公共事业管理系列教材
科目名称
预算外资金收入
合 其中： 计
上缴财政专户
合 其中： 计
核准留用数
合 其中： 计
一、行政事业性收费（按项目填列） 二、基金和附加收入（按项目填列） 专项基金
• 2、行政单位支出预算明细表。
填报单位：
年月日
单位：万元
预算科目 款 项 名称
合 基本 补 其 职工 社会 助 公 业 设备 修 其他
计 工资 助 他 福利 保障 学 务 务 购置 缮 费用
工工费
费
金 费费费
费
资资
一、经常 性支出
二、专项 支出
1、
2、
3、
4、
三、自筹 基建支出
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（三） 行政单位预算报表
• 5、行政单位预算基本数字表。
填报单位：
年月日
预算科目
国家职工（人）
款 项 名称 编制数 实有数
离退休 人员 （人）
机动车船数 （辆、艘）
编制 实有 数数
房屋、建筑 取暖面 物（平方米） 积（平
方米）
合计 其中： 办公 用房
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（三） 行政单位预算报表
• 1、行政单位收支预算总表。
第一节 公共组织预算的概念与原则
• 公共组织预算预算，是指公共组织根据公共事业 发展计划和公共事务的管理任务编制的、并经过 规定程序批准的年度财务收支计划。
（一）公共组织预算是公共组织履行自身职能的财 力保证
（二）公共组织预算有利于加强国家宏观调控，实 现财政的收支平衡
（三）公共组织预算有利于提高公共组织财务管理 水平
（三） 行政单位预算报表
• 3、行政单位其他收入预算明细表。
填报单位：
预算科目
款
项 名称 合计
年月日 其他收入预算明细项目
单位：万元
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（三） 行政单位预算报表
• 4、行政单位经常性支出预算计算表。
填报单位：
年月日
二、公用经费 小计
上年执行
款 项1、目公务费 其中：取暖费
第二节 定员定额管理制度
• 定员定额就是指确定单位人员编制额度和 计算单位经费预算中有关费用额度标准的 合称，建立客观反映供给单位在人员配置 和资金、物资的筹集、分配、使用等方面 应达到的额度指标，这是预算制度改革的 一项重要内容。
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1、定员。定员即定编，一般由编制部门负责， 财政部门积极参与。它是国家编制部门或上 级主管部门对单位规定的人员编制和定员比 例。 一是按机构的级别和类型规定的定员，即按 照所属行政区等级，考虑人口因素，分为若 干个等级，按级次规定其人员数额。 二是按照比例定员，即按照特定的业务计量 单位所规定的人员比例来确定其人员编制。
公共组织财务管理（第三版） 21世纪公共事业管理系列教材
2、定额。定额主要是指确定预算的经费开支定 额，即经费预算定额。 它是根据各单位的工作性质和特点，对其财力、 物力的消耗、补偿、配备、利用等方面所规定的 经济指标额度。
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第三节 公共组织单位预算的编制与管理
• 一、行政单位预算的编制与管理 • （一） 行政单位预算管理方式 • 财政部门对行政单位实行“收支统一管
理，定额、定项拨款，超支不补，结余留 用”的预算管理办法。
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（二） 行政单位预算的编制
• 1、行政单位收入预算的编制。行政单位收 入预算指预算年度取得的各项收入以及用 于各项支出的情况，包括预算拨款收入、 预算外资金收入和其他收入等项内容。
应缴 财政 预算 收入 （元）
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（三） 行政单位预算报表
• 6、预算外资金收支计划表和预算外资金 收入项目明细表。
填报单位：
年月日
单位：万元
单位可用预算 预算外资金支出
年
预算科目 外资金收入
末结
款 项 名 合 上 经 财 其中：
余
称 计 年 核 政 合 用于经常性支出及专项支出
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第一节 公共组织预算的概念与原则
• 二、公共组织预算编制的原则 • （一）政策性原则 • （二）可靠性原则 • （三）完整性原则 • （四）量力而行，收支平衡，不打赤字预算的原
则 • （五）统一性原则
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自其
结 余
准 留 用 预 算 外
专 户 核 拨 收 入
计
小 计
基 本 工 资
补 助 工 资
其 他 工 资
职 工 福 利 费
社 会 保 障 费
公 务 费
业 务 费
设 备 购 置 费
修 缮 费
其 他 费 用
筹 基 建 支 出
他 支 出
资
金
收
入
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填报单位：
预算科目
款项
名称
年月日
小 上年
计 结余 结转
财政预算拨款收入
其中：专项 小计
拨款收入
行政管理费
政府机关经 费
经常性支出
专项支出
自筹基建支 出
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单位：万元
本年收入
可用预算外资金收入
其
其中：财政 专户拨款收
入
他 收 入
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（三） 行政单位预算报表
总额（万 元）
合差计旅费 一车、辆人燃员修经费费 2、小业计务费 1、基本工资
23、、补设助备工购资置费
3、其他工资 44、、职修工缮福费利费 55、、社其会他保费障用费
本年支出预算
本年支出预算比上年 执行
人均支 总额
人均支 总额增 人均支出
出
（万
出
长
增长
（元） 元）
（元） （%） （%）
本年支 出预算 计算依 据及说 明
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• 第二章 公共组织预算与财务核算导论 • 主要内容 • 一、 公共组织预算的概念与原则 • 二、 定员定额管理制度 • 三、 公共组织单位预算的编制与管理 • 四、 公共组织财务核算基本理论 • 五、 公共组织财务核世纪公共事业管理系列教材
科目名称
预算外资金收入
合 其中： 计
上缴财政专户
合 其中： 计
核准留用数
合 其中： 计
一、行政事业性收费（按项目填列） 二、基金和附加收入（按项目填列） 专项基金
• 2、行政单位支出预算明细表。
填报单位：
年月日
单位：万元
预算科目 款 项 名称
合 基本 补 其 职工 社会 助 公 业 设备 修 其他
计 工资 助 他 福利 保障 学 务 务 购置 缮 费用
工工费
费
金 费费费
费
资资
一、经常 性支出
二、专项 支出
1、
2、
3、
4、
三、自筹 基建支出
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公共组织财务管理（第三版） 21世纪公共事业管理系列教材
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（三） 行政单位预算报表
• 5、行政单位预算基本数字表。
填报单位：
年月日
预算科目
国家职工（人）
款 项 名称 编制数 实有数
离退休 人员 （人）
机动车船数 （辆、艘）
编制 实有 数数
房屋、建筑 取暖面 物（平方米） 积（平
方米）
合计 其中： 办公 用房