2019学校财务报销管理制度
大学财务报销管理制度内容
大学财务报销管理制度内容引言随着大学日益发展，各类支出与报销也越来越复杂。
财务管理制度对于学校的财务安全和稳定有着不可替代的作用。
因此，建立一套完善的财务报销管理制度，对于加强财务管理，提高学校整体运营效率具有非常重要的实际意义。
一、管理范围财务报销管理涉及到所有财务支出和决策。
大学财务报销管理制度所管辖的范围包括：1. 采购及支出大学在做任何相关采购和支出决策时，需要参考制度中列举的规章制度。
任何支出必须得到审批并在确保资金余额充足的情况下进行。
2. 报销管理大学财务部门将会根据制度实施报销管理。
每笔报销申请都必须由指定的人员进行审核并获得批准之后方可进行报销。
3. 会计核算大学会计核算部门应当根据制度规定演示所有相关的财务数据，以便于进行财务报表、成本核算、财务预算等相关决策。
二、制度内容1. 报销申请每个部门都必须按照规章中所列的流程提交报销申请，必须按照工作要求及时提交凭证原件、发票原件以及相关费用申请单。
2. 报销审核报销审核阶段，需要指定专门的财务管理人员进行检查，针对不符合规定的错误进行申请退回。
3. 报销批准完成审核后，指定的财务管理人员会对完整的报销进行审核，根据具体情况进行支票支付或者银行转账支付。
4. 成本核算根据采购和报销情况，财务部门需要对相应的项目进行成本核算。
采购成本、报销结算、中间成本及预算分析，帮助部门制定合理的财务预算计划。
5. 学校资产清点大学拥有的物理资产也属于财务管理范畴。
制定专门的学校资产清点制度，保证学校资产的充分利用并防止任何不必要的损失。
6. 购置报销制定相关规则和标准，对包括日常办公用品、教学用具等物资进行统一的采购和报销管理，确保采购价格透明和合理，进一步控制支出开支。
7. 凭证管理财务凭证的管理必须符合会计原则，文科学校与理工学校报销和采购凭证的处理可能存在一定的差异。
8. 公司储备金管理学校必须在维持运营过程中保持一定的储备金规模，对储备金进行管理，并根据需要向银行贷款或者进行资金投资提供必要的保障。
学校财务报销管理规定
学校财务报销管理规定为认真推进财务工作规范化、制度化建设，切实加强学校财务工作的管理和监督，合理调配、使用学校经费开支，严格执行预算，提高会计核算水平，根据《会计法》、《中小学财务管理制度》等国家有关法律法规和财经政策要求，结合学校实际，特制定本规定。
一、规范操作，加强监管学校支出票据由学校设专人负责初审，所有经费支出实行多人审核、校长审批制度。
报销凭证必须是规范的发票，凡经营单位开具的一般收款、收据或白条，一律不予报销；对不规范凭证，财务人员有权拒收。
二、完善程序，科学管理购置教学、办公物品的发票需附经发货单位盖章的出货清单，购买仪器设备、物资材料须填制“固定资产或材料入库单”，并做到品名、数量、单价、金额与原始发票相符，凭由各级校领导签字的发票及购物明细（清单）和总务处盖章的入库单，方予办理报销手续。
结算款项金额达IOOO元以上的须办理转账给供应商，向财务科提供收款单位的名称、开户银行和账号。
三、层层审核，防微杜渐（一）严格报销程序。
1、签批手续要完整。
根据上级相关文件要求，由财务人员审核，经手人填写报销单，经主管科室主任审核、分管副校长审核、校长审批。
2、限制现金使用范围。
公务消费按规定使用公务卡（银行卡）结算，凭发票和POSS机刷卡小票报销。
3、大额支出需转账支付。
人民币IOOO元以上的公务支出以转账方式支付（严禁化整为零），并附说明事由的合同或协议明细及收款单位、开户行、账号；因公确需在市场购买的商品或劳务服务收款人为个人，由税务部门代开发票，应附收款人的身份证复印件。
4、差旅费、培训费报销。
按济财行[2014]6号和济财行[2015]44号和【2016】16号和济财行【2019】14号和济财行[2018]2号等文件规定的标准，凭票并附校长签批的通知文件及差旅审批表。
（1）交通费出差人员按规定乘坐交通工具汽车、火车（含高铁、动车）二等座硬座或硬卧，轮船三等舱（不包括旅游船），凭据报销。
北林财发〔2019〕20号 北京林业大学科研经费支出报销规范
北京林业大学科研经费支出报销规范作者： 来源： 发布日期：2019-09-10 浏览次数： 1116次北林财发[2019] 20号为完善科研经费管理，规范科研报销流程，简化科研报销手续，根据《关于进一步完善中央财政科研项目资金管理等政策的若干意见》（中办发〔2016〕50号）、《关于抓好赋予科研管理更大自主权有关文件贯彻落实工作的通知》（教党函〔2019〕37号）等上级文件要求，制定北京林业大学科研经费支出报销规范。
第一条设备费：包括购置或试制专用仪器设备;对现有仪器设备进行升级改造;租赁外单位设备。
课题负责人报销时应在设备费预算范围内购置并提供正式有效的发票，按照学校国有资产管理和科研经费管理规定履行相关招标、采购、登记、使用、处置等手续。
科研设备费中不允许购置办公类设备。
纳入政府采购的设备，报销时需提供合同；未纳入政府采购的设备，单笔金额大于3万元（含）需提供合同。
第二条材料费：指科研项目研究开发过程中消耗的各种原材料、辅助材料等的采购及运输、装卸、整理等费用。
报销时，单张发票金额大于200元（含）购置材料应提供材料明细，单笔采购金额3万元（含）以上的应提供采购合同。
材料费报销应提供正式有效发票，并履行相关的验收入库手续。
材料费不得列支生产性材料、基建材料、大宗工业化原料；不得列支大量的日常办公耗材。
第三条测试化验加工费：是指在课题研究过程中支付给外单位（包括课题承担单位内部独立经济核算单位）的检验、测试、化验及加工等费用。
测试化验加工费报销应提供发票、测试结果、测试报告或测试明细。
单笔金额3万元（含）以上的测试化验加工费报销还应提供委托合同及测试单位资质证明。
第四条差旅费：是指在课题研究过程中开展科学实验（试验）、科学考察、业务调研、学术交流等所发生的外埠差旅费、市内交通费用等。
报销时按照《北京林业大学差旅费管理办法》等相关规定执行。
第五条会议费：是指在课题研究过程中为组织开展学术研讨、咨询以及协调项目或课题等活动而发生的会议费用。
小学财务管理岗位工作考核细则评分表
私设小金库的，支出票据不规范，不真实，签字不完善的一项扣0.5分。
一日常规 （30分）
财产管理，建立固定资产相关制度，建好固定资产台帐，做到账物一致，采购的固定资产及时入帐，所有固定资产张贴编号，责任人等，做好低值易耗品的登记。
未建立固定资产台帐，未做到账物一致，采购的固定资产未及时入帐的一项扣0.5分。
2.统筹学校财务管理迎检工作。
因财务管理工作迎检不充分，财务管理工作检查被上级扣分，对财务管理员对等扣分。
财务管理员签字： 考核人签字： 考核时间： 考核总分：
学校大额采购（一次性采购金额在1000元以上的）必须集体研究同意，；（一次性采购金额在3000元以上的）必须提交支委会研究同意后方可实施采购，参会人必须签字确认；学校（园）组织3人以上的询价小组进行询价、询价公示，签订采购协议，货物验收等。
“三重一大”未民主决策（扣0.5分），无资料的各扣0.5分。
及时在中央对地方教育转移支付平台中录入资金支出情况，执行率低于全区平均执行率的扣0.5-1.5分。
预算绩效管理，预算绩效管理规范、绩效评价工作开展及时及资金使用效率高效，达到资金使用最大化。
预算绩效管理不规范、绩效评价工作开展不及时及资金使用效率不高的扣0.5-1.5分。
一月常规 （30分）
财务管理，成立民主理财小组、财务公开方案，定期对学校（园）的财务进行审核；完善相关财务管理制度，建立健全年度第学期）
考核事项
考核细则
考核标准
考核分
备注
一学期常规（30分）
财务工作计划、半年、年终工作总结，财务人员工作职责等
未按要求年初拟定全年财务工作计划，半年及年底财务工作总结的一项扣1分。
学院财务报销管理制度
学院财务报销管理制度第一章总则第一条为规范学院财务报销管理工作，保障资金使用合理、规范，特制定本制度。
第二条本制度适用于学院内各类财务报销活动。
第三条财务报销管理制度应严格按照国家有关法律法规、学院规章制度执行。
第四条学院聘请专业机构或个人负责审计工作，监督财务报销管理，确保合规。
第五条学院要建立健全财务报销管理档案，做到信息透明，便于监督和审计。
第六条学院领导要加强对财务报销管理工作的指导，确保各项规定得到严格执行。
第二章报销申请第七条报销人员应提供真实有效的报销材料，不得虚报、冒领、套取公款。
第八条报销申请书应注明报销人姓名、报销事由、报销金额、所需付款方式等基本信息，并由报销人亲笔签字。
第九条报销材料包括但不限于原始票据、发票、收据等相关证明文件，必须原件，不接受复印件。
第十条对于特殊情况的报销需提供额外的说明材料，并根据需要提供相关部门或领导的批复。
第十一条对于需要外出差旅的报销，需提供出差行程、住宿费、交通费等相关支出明细，并经相关部门或领导审批。
第三章报销审批第十二条财务部门应核对报销材料的真实性和合法性，对存在问题的报销申请及时退回。
第十三条财务部门应在规定时间内完成报销审批工作，及时将报销款项发放给报销人。
第十四条财务部门应每月定期公布支出明细，接受学院内外的监督。
第十五条财务部门应建立健全财务报销管理系统，实现报销流程的电子化管理，提高工作效率。
第四章报销审核第十六条财务部门应定期对财务报销管理进行自查、互查和审计，确保资金使用合规。
第十七条财务部门应配备专业审计人员，对重大、复杂的财务报销项目进行专项审计。
第十八条财务部门应定期向学院领导汇报财务报销管理情况，接受领导的指导和监督。
第五章备案管理第十九条财务部门应对各项财务报销管理工作做好档案管理工作，确保信息的完整性和真实性。
第二十条财务部门应定期对财务报销管理档案进行整理、归档，确保档案的保管安全。
第二十一条财务部门应加强对财务报销管理档案的保密工作，严禁泄露机密信息。
11、实行“三签字制”和“一支笔”审批制度
碑头富利学校
实行“三签字制”和“一支笔”审批制度
学校经费是不断推进教育现代化建设，确保正常的教育教学秩序的物质保证，它以财政拨款、政策性收费等多渠道筹措的，管好用好学校经费，提高学校经费的使用效益，是学校领导及管理人员的重要职责，也是规范学校管理，依法治校的重要内容。
根据《教育法》、《会计法》、《审计法》等法律法规，结合我校工作实际，制订如下规定：
1、学校支出要严格执行“一支笔”审批制度，即学校的一切支出均要由校长签字后方可办理。
2、学校经常性开支，由经办人签字后并写明用途，再由验收人核实后签字，最后由校长审批。
“三签字”不齐全的发票，一律不予入账。
3、学校建设项目及重大经济开支将由校务会集体研究决定。
凡不符合财务报销规定的，主管会计及时向有关人员指出，并按规定办理报销手续。
2019年2月修订。
关于学校财务报销管理制度
关于学校财务报销管理制度为了规范我校的财务行为，加强财务管理，提高资金的使用效率，促进学校教育事业的健康发展，根据《中小学财务制度》，结合我校的实际情况，特制定本制度：一、财务报销票据原始凭证的要求原始单据(发票)的一般要求：1、报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据，填写时一律用炭素笔，圆珠笔或铅笔填写无效。
2、发票内容要齐全：单位名称、日期、品名(必须填写物品及办公用品的具体名称)、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。
票据一经涂改即无效。
3、印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章;事业收据必须有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。
发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内。
4、在超市购买商品的，须提供超市机制发票(发票上须注明品名、单价、数量)且商品符合财务报销范围。
5、报销凭证严重破损导致内容不全、不清的，财务人员不得给予报销。
二、财务报销手续及要求 (一)财务报销审批权限学校实行“一支笔” ___度，学校所有的财务支出都必须经校长审批后，方可到财务处办理结算。
(二)财务报销基本手续及要求 1.购买的设备、办公用品、贵重物品需经手人签字、审核人签字、校长签字，方可报销、入账。
2.凡到财务处报销的票据，需校长、审核人、经手人签字方可报销。
3、教职工到财务处报帐，必须携带报帐所需的全部凭证，包括：需要报销的有关发票、收据;物资采购一律由学校统一执行;符合固定资产的还须有固定资产入库单，外出参加会议的还须有会议通知等。
4、报销各种发票、事业收据时，须填写剑阁县石城小学校;报销差旅费，填制差旅费报销单，报销凭证后所附的有关发票要整齐地粘贴，并写清楚所附票据张数和合计金额，所附票据内容必须一致。
5、各种凭证、单据一律要求用碳素笔填写，做到内容完整、字迹清晰、工整，不得涂改，人民币大小写要清楚、完整、正确、相符，小写必须写到分位，没有的用0补齐。
中小学2019内控佐证材料-业务制度
中小学2019内控佐证材料-业务制度为了规范中小学校对合同的内部管理，广州市华侨外国语学校制定了合同内部管理制度。
该制度规定，所有合同必须由法定责任人签署，否则将被视为无效合同。
同时，学校还要妥善保管和使用合同专用章，严禁未经授权擅自以单位名义对外签订合同。
此外，学校还要对合同实施归口管理，建立财会部门与合同归口管理部门的沟通协调机制，实现合同管理与预算管理、收支管理相结合。
对于金额较大、影响较大的合同，学校还要执行“三重一大”制度，进行集体决策。
对于合同的履行情况，学校要实施有效的监控，并及时采取应对措施。
财会部门要根据合同的履行情况办理价款结算和账务处理，未按照合同条款履约的，应当在付款之前向法人报告。
合同归口管理部门要加强对合同登记的管理，定期对合同进行统计、分类和归档，详细登记合同的订立、履行和变更情况，实行对合同的全过程管理。
与学校经济活动相关的合同应当同时提交财会部门作为账务处理的依据。
同时，学校还要加强对合同信息安全保密工作，未经允许，不得以任何形式泄露合同订立与履行过程中涉及的工作秘密。
对于合同纠纷，学校应在规定时效内与对方协商谈判，如协商无法解决，应向法人报告，并根据合同约定选择仲裁或诉讼方式解决。
为了促进学校财务管理，中小学校还制定了财务管理制度。
该制度要求财务人员严于律已、忠于职守，维护学校利益，确保学校消赤减负。
制度规定，财务人员应认真执行财政制度，自觉遵守财政纪律，努力研究各种法律、法规，及时做好本职工作，服从学校决定。
学校每期定时向局结算中心清查学校收支情况，发现问题，主动向上级部门汇报。
同时，学校坚持一支笔签字，并坚持联审连签方能报销，否则不予报销。
所有开支须先请示审批后，方能开支。
通过严格的收支审查，学校能够更好地维护财务纪律，确保财务管理的规范化和透明化。
学校采购管理制度为了规范学校政府采购的内部控制，加强对政府采购的管理，学校制定了以下采购管理制度。
一、工程项目招标施工学校所有工程项目必须先进行招标，不允许进行暗线操作。
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**院财务报销管理制度
为进一步规范财务行为，加强财务管理，严格控制预算支出，提
高资金使用效率，加强会计监督，根据《中华人民共和国会计法》、
《预算法》及《高等学校财务制度》等规定，结合我校实际，制定本
制度。
一、财务报销票据的要求
原始单据（发票）的一般要求：
（一）报销凭证必须是由财政局或税务部门监制印发的统一票
据，电脑发票手工填写无效，定额发票只有加盖发票所属地国家税务
局监制章的有效,会计人员有权拒绝加盖地方税务局监制章的定额发
票）;手写发票、超市收银小票、网络购物发票抬头必须是我单位的
方才有效,电子发票必须由开票单位认证并加盖其发票专用章鲜章。
（二）发票内容要齐全：单位名称（一律为**院）、日期、品名
（必须填写物品及相关的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写
齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。票据一经涂改即无效。
（三）印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票
监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章（现在已经无效）；
事业收据必须有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加
盖财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内（有效
期是多长？）。
（四）按规定发放的课时费、加班费、补贴、劳务费、专家咨询
费、部分实习费用等（建议改成除人事部门统一核定发放的各种津补
贴以外由其他部门自行发放的各种人员经费，经办部门需提供事由清
楚的请款报告，并经相关领导签署意见并认可 ）。
（五）原始票据遗失的处理办法。须提供对方单位出具的证明（单
据号码、金额、业务内容等）和加盖财务专用章的票据复印件并由经
办人员出具相关说明并经相关领导签字确认。
二、现金、银行结算的要求（建议取消）
（一）现金结算的注意事项
1、现金报销应符合现金使用范围的管理规定。
2、凡一次零星采购金额超过500（建议1000元）元，原则上不
得用现金结算，均应办理转账结算（包括支票结算、汇兑及采用公务
卡进行结算）。
3、由于特殊原因需要临时预支现金的，需要经办人提供详细说
明（经主管财务的相关领导签署意见并认可 ）。
（二）银行结算注意的事项
1、工作人员在当地或到外地购物，应有批准的预算计划，所持
结算凭证为合法凭证方可报销。
2、 用款部门经办人凭办理好报销手续的发票或暂付款（预付款
单据），可直接到财务处办理相关业务。
3、使用支票付款时，应先取得对方的正式发票或有准确开支金
额，由出纳填好日期、金额，用途和收款单位名称等，不得开出空白
支票。
（三）领取支票注意事项
1、支票不能折叠，密码、日期、金额不能涂改。
2、每月25日前办理支票转账手续。
3、支票要在有效期内使用（转帐支票期限为10天）。
4、作废或过期支票一律由原单位经办人员换取，校外人员不予
办理。
5、遗失支票由本人立即到银行挂失，并及时通知计务处，因遗
失支票造成经济损失的，一律由持票人负责。
6、支票领用之日起，在十天内办理报销手续。
三、 经常性支出报销管理
（一） 办公用品：必须提供购买物资明细清单；
维修等专项材料：单张发票涉及多种商品的应附商家出具的商品
明细单，还应附验收人签字确认的资产验收入库单。
（二） 邮寄费：应取得邮政部门的有效发票。
（三） 差旅费：按《学院差旅费管理暂行办
法》及《四川省财政厅关于实施省级公务卡强制结算目录制度的通知》
执行，强制公务卡结算。出差人在确认需要出差任务后，应先行办理
《学院公务出差审批单》的相关手续，取得出差的合法性。职工出差
返回后应于一周内需到计务处办理结算手续（特别提醒：根据银行关
于公务卡使用的要求，透支使用还款应在次月25号前，否则产生利
息支出及对其信用产生影响自行负责）。用符合财务要求的笔填写《**
院差旅费报销汇总表》，数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要
将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，将出差发生的不规则费用
票据按规定在《**院报销单据粘贴单》要求范围内整齐粘贴好，并附
《**院公务出差审批单》和有关会议通知。
（四）会议费：应为列入预算的会议费用，结算时应附省级部门
会议通知等各项开支清单。
（五）师资队伍建设及培训费：按学校有关文件规定办理（写出
具体文件）。
（六）差旅费、会议费、培训费不得报销旅行社出具的发票。
（七）业务招待费按《*学院公务接待管理办法》执行,并严格加
以控制。各部门在计财处办理公务接待费用时，须提供对方单位公务
来函、《*学院公务（会务）接待审批单》和合法发票。公务接待原
则上使用公务卡，确实无法使用公务卡的需做出说明。
（八）固定资产购建和大型修理（项目中涉及固定资产的，应先
按相关管理权限到设备处和资产管理部门办理设备验收和固定资产
入固手续，然后持发票、设备验收单、入库单、政府采购申请表、合
同、中标通知书、预决算报告等到财务部门办理入账手续。
（九）小型维修支出，应按主管部门有关规定执行，报账时需提
供批准的维修报告，结算清单，单位招标文件，费用发票(维修人不
具备开票资格的，应持税务局代开的合法劳务和物资票据)等，不具
备合法票据的财务人员有权拒绝报销。
（十）其他相关支出须符合相关财经制度要求。
建议加一条：在建工程项目完工后，基建办应会同资产管理、计
财等部门及时完善竣工决算手续，相关材料有关部门必须存档可查。
四、财务签字审批权限规定
1、各部门在批准的年度部门预算中的支出（含办公、差旅、师
资队伍建设、课程建设、学生活动费、水电费、图书、体育用品、教
学设备、专用材料、物业费、维修费等）均执行以下附表审批权限的
规定。
额度范围 审批权限
1000元以下
1.职能部门、教学部负责人审批
2.各教学系党政负责人根据分工，分别审批
1000元-5000元（含1000元） 1.各职能部门和教学部，由分管院领导审批
2.各教学系，由系部主任和书记联合审批
5000元-5万元（含5000元） 分管院领导审批
5万元-10万元（含5万元） 1.党群系统，由党委书记审批
2.行政系统，由院长审批
10万元-20万元（含10万元） 1.党群系统，经党委会研究通过，党委书记审批
2.行政系统，经行政办公会研究通过，院长审批
20万元以上（含20万元） 经党委会研究通过，党委书记和院长审批
2、凡不能取得正式发票的，如讲课费、学生实习费、专家咨询
费、外请临时人员劳动报酬等，均需书面说明事由，单张金额在500
元以内由分管院领导、院长签字报销；金额在500元以上的由分管院
领导、院长和党委书记签字报销。
对方开具的收据（如住宿费、实习费等）单张票据金额在500元
以内的由分管院领导签字报销；500元至5000元的需要分管院领导、
院长签字报销；5000元以上的需分管院领导、院长和党委书记签字
报销。
3、三公经费报销：三公经费中公务接待费要节约开支，严格控
制。全校所有部门发生的公务接待费在1000元以内的由分管院领导、
院长签字报销；1000元以上需要分管院领导、院长和党委书记签字
报销；出国经费需要院长和党委书记签字报销。
4、教师、职工在省内出差由部门领导签字报销；中层干部出差
及教师、职工到省外出差由分管院领导签字报销；副院级领导出差由
党委书记（院长）批准并签字报销。院长及党委书记出差交叉签字报
销。
五、财务报销流程及相关要求
（一）财务报销基本流程
报销人取得相关经济业务的合法原始凭证→按要求填制《**院费
用报销单》及《**院差旅费报销汇总表》→将合法不规则原始凭证按
规定在《**院报销单据粘贴单》要求范围内整齐粘贴好→履行相应财
务签字审批手续→财务处会计审核凭证制单→报销人将凭证及报销
单据交出纳办理相关手续。
（二）财务报销相关要求
1、教职工到计务处报销，必须携带报销所需的全部凭证，包括：
需要报销的有关发票、收据；物资采购的需有“入库入库单”；符合
固定资产的还须有固定资产转固单,属政府采购项目的必须有政府采
购审批表；外出参加培训的须有培训通知，参加会议的须有省级会议
通知等。
2、票据须分别必须履行完所有审批程序。
3、各种凭证、单据一律要求用钢笔、蓝黑或碳素墨水填写，做
到内容完整、字迹清晰、工整，不得涂改，人民币大小写要清楚、完
整、正确、相符，小写必须写到分位，没有的用“0”补齐。
4、对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂改
现象，人民币大小写不正确、不相符，不按规定粘贴、不按规定填写
报销凭证的，不予报销。
5、报账时间规定：每周一全天；每周二上午，每周三、周四全
天，每周五上午。另每月月初月末两天停止报账（节假日顺延）。每
年12月15日后停止报账（特殊项目除外）。
六．其他注意事项
（一）
由于特殊原因需要临时预支现金的，需要经办人提供详
细说明（经主管财务的相关领导签署意见并认可 ）。
（二）报账环节需由校内经办人员前来办理，财务处有权拒绝
校外人员提出的报账、查账要求。
（三）报账时间规定：每周一、周二全天；每周三上午，每周
周四全天，每周五上午。另每月月初月末两天停止报账（节假日顺延）。
每年12月15日后停止报账（特殊项目除外）。
（四）付款查账时间要求：由于财务处理流程的要求，如需查
询到账情况，各经办人员应在报账业务完成一周以后（节假日顺延）
进行查询。
（