泰格医药2020年三季度财务分析详细报告

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4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：货币资金增加889,882.21万元，商 誉增加42,452.19万元，固定资产增加8,325.93万元，其他非流动资产增加 5,772.54万元，无形资产增加5,007.9万元，其他流动资产增加4,362.22万 元，递延所得税资产增加4,302.22万元，在建工程增加1,284.86万元，长 期待摊费用增加772.26万元，应收利息增加609.78万元，交易性金融资产 增加600万元，应收票据增加404.2万元，预付款项增加371.61万元，存货 增加86.34万元，共计增加964,234.28万元；以下项目的变动使资产总额 减少：长期股权投资减少4,106.18万元，应收账款减少63,518.29万元，共 计减少67,624.47万元。各项科目变化引起资产总额增加1,251,953.79万 元。
17.44 152,523.58
3.72 31,829.57 0.53 8,348.97
2.24 0.34 33.54
8.10 1.69 0.44
2.流动资产构成特点 企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的87.71%，表明企业 的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。
项目名称 流动资产
项目名称 总资产
资产主要项目变动情况表(万元)
2019年三季度
数值
差值 增长率(%) 数值
2020年三季度 差值 增长率(%)
631,000.58 223,211.59
54.74 1,882,954.3 1,251,953.7
198.41
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7
Байду номын сангаас
9
流动资产
325,185.93 180,768.56
货币资金 应收账款
流动资产构成表(万元)
2018年三季度 数值 百分比(%)
2019年三季度 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
144,417.37
100.00 325,185.93
100.00 1,251,409.3 9
100.00
50,112.78 77,461.81
34.70 206,673.51
4,253.48 68.93
-558.26 281.1 0 31.43
-968.12 34.6
42,443.03 305,814.65
110,071.39 23,503.64 1,048.89 3,341.07 2,025.04 57.76 1,681.2
4,882.23
-3481.49 -105.20 1,856.11 -736.73 57.76 769.37
泰格医药2020年三季度财务分析详细报告
一、资产结构分析 1.资产构成基本情况 泰格医药2020年三季度资产总额为1,882,954.37万元，其中流动资产 为1,251,409.39万元，主要以货币资金、应收账款、其他流动资产为主， 分别占流动资产的87.63%、3.37%和0.52%。非流动资产为631,544.98万 元，主要以商誉、固定资产、无形资产为主，分别占非流动资产的24.15%、 5.04%和1.32%。
项目名称 总资产 流动资产
货币资金
资产构成表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
407,788.99
100.00 631,000.58
100.00 1,882,954.3 7
100.00
144,417.37
35.41 325,185.93
51.53 1,251,409.3 9
66.46
50,112.78
12.29 206,673.51
32.75 1,096,555.7 3
58.24
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应收账款 其他流动资产 非流动资产
商誉 固定资产 无形资产
77,461.81 2,666.37
263,371.62
312.42 1,096,555.7 889,882.21
3
-20.94 6,470.33 4,362.22
53.64
63.56 1,096,555.7 3
32.50 42,155.02
87.63 3.37
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其他流动资产 预付款项 应收利息 交易性金融资产 应收票据 存货
2,666.37 5,221.6 0 0 67.7 34.34
105,673.31
1.85 2,108.11
3.62 4,253.48
-
281.1
-
0
0.05
99.13
0.02
68.93
0.65 1.31 0.09
0.03 0.02
6,470.33 4,625.09
890.88 600
503.33 155.27
0.52 0.37 0.07 0.05 0.04 0.01
3.资产的增减变化 2020年三季度总资产为1,882,954.37万元，与2019年三季度的 631,000.58万元相比成倍增长，增长1.98倍。
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年三季度应收账款所 占比例较高，存货所占比例基本合理。
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6.资产结构的变动情况
2020年三季度应收账款占营业收入的比例下降。从流动资产与收入变 化情况来看，流动资产增长快于营业收入增长，资产的盈利能力并没有提 高。与2019年三季度相比，资产结构偏差。
125.17 1,251,409.3 926,223.46
9
284.83
货币资金
其他流动资产 应收利息 交易性金融资产 应收票据 预付款项 存货
非流动资产
商誉
固定资产 其他非流动资产 无形资产 递延所得税资产 在建工程 长期待摊费用
206,673.51 156,560.74
2,108.11 281.1 0 99.13
105,189.16 26,985.13 1,484.96
19.00 105,673.31
0.65 2,108.11
64.59 305,814.65
25.79 110,071.39
6.62 23,503.64 0.36 3,341.07
16.75 42,155.02
0.33 6,470.33
48.47 631,544.98