内控清单

内控评价需准备的文件资料清单

1、成立内部控制领导小组，制定、启动相关的工作机制的会议

纪要或布署文件。要求单位主要负责人（一把手）做领导小组组长并参与讨论、制定内部控制工作方案，健全工作机

制，确定人员分工。

2、开展内部控制专题培训的培训通知、培训材料等

3、开展内部控制风险评估生成的风险评估报告

4、组织及业务流程再造，职能部门或岗位的增减或调整、相关

制度修订的前后比较文档。

5、预算管理制度

6、收入管理制度

7、支出管理制度

8、政府采购管理制度

9、资产管理制度

10、建设项目管理制度

11、合同管理制度

12、决策机制制度

13、岗位规章制度及岗位职责手册、部门（岗位）工作流程图

（没有形成流程图的用文字说明）

企业内部控制资料清单

资料清单一、企业历史沿革 1、企业及控股子公司基本情况介绍； 2、企业简要发展过程及改制、分立、重大资产重组情况； 3、股东持股情况说明，股权关系图，并说明股东之间的关联关系及涉及股东单位的实际控制人。二、战略规划 4、企业未来3－5年的战略规划（行业发展设想、业务组合变动、重大战略举措等）； 5、企业未来3－5年的业务发展目标（营业收入、利润总额等）； 6、" 7、企业重大资产投资计划（项目进度、规模、建设周期、投资方式、资金需求量及来源）； 8、企业顺利实现以上发展目标所依据的重要条件； 9、企业过去近三年的年度经营计划和下一年度的年度经营计划； 10、企业其他辅营业务的基本情况及发展规划。三、企业管控模式与组织结构 1、企业现有组织结构图、部门职责、岗位设置及其权责、职位等级图等； 2、企业领导分工及责权划分的相关文件； 3、企业关于组织结构变动及部门职责、岗位设置调整的相关文件。 ~ 四、人力资源管理 1、企业目前的人力资源状况如何（企业管理、业务人员和技术人员情况、年龄、学历年龄层次、文化层次、技术水平、实践经验等）； 2、近三年企业人力成本的基本情况； 3、企业的绩效考核制度、薪金制度和激励机制； 4、企业人力资源战略规划。五、企业内部管理制度 1、企业现有管理制度汇编文件（行政、财务、人力资源管理、销售、运营、采购、技

术研发等）； 2、企业现有流程汇编（运营、研发、销售等）（包括输入的信息--完成该流程需要的各种资源或条件，内部转换--该流程所需要的主要操作，输出的结果--流程的直接结果）； 3、￥ 4、企业的员工手册； 5、企业领导近三年的年度工作总结报告、职工代表大会上的发言等； 6、企业内部刊物（报纸、杂志、通讯）。以上内容包含但不限于以下文件。公司章程；公司董事会（监事会等）议事规则；董事会、监事会下设的各委员会工作细则； · 高管层信息报告制度；董事、监事选任制度；董事会股东会决议；监事会决议；高级管理人员考评及薪酬激励办法；投资者关系管理办法；信息披露管理制度；关联交易管理相关制度；公司员工（中层以上管理人员）职业道德建设制度及规范； . 企业文化建设纲要；劳动合同管理办法；公司员工（管理人员）违纪违规处理规定；公司组织结构图及各部门职责说明；员工岗位职责描述及编制说明；权限指引及其编制说明；决策评估评价管理办法；

咨询项目档案管理制度

附件三（1）：成都兴西华工程咨询有限公司归档文件资料移交清单—概算、预算(控制价)及结算项目名称成都市成华区驷马桥东片区A1地块保障性住房驷马康城3号楼商业区街头绿地提档升级项目归档时间编号业务性质□ 概算编制 □ 工程量清单及预算控制价编制□预算编制□ 预算审核 □ 结算审核 □ 其他序号资料名称份数页数文件形式 1 咨询合同（纸版及扫描件） 2 资料交接清单（纸版） 3 任务分配单（纸版） 4 项目咨询计划及咨询方案（纸版） 5 项目立项（或核准）、可研等前期文件（纸版及扫描件 6 纪要、函件及相关记录（纸版）会议纪要 □ 工作联系函 □ 工作记录单 □ 现场查勘记录 □ 询价记录 □ 核对记录 □ 其他记录 □ 7 咨询成果（报告纸版原件、电子版及签章等重要页扫描件）概算 □ 工程量清单 □ 预算控制价 □ 预算□ 预算审核报告 □ 结算审核报告 □ 其他报告 □ 8 图纸（纸版或电子版） 9 工程量计算式及计算说明（电子版） 10 送审结算资料送审结算纸版、电子版及签章等重要页扫描件投标报价文件施工合同重要页扫描件招标文件 11 概算（预算）与项目前阶段对比分析表（电子版） 12 预算（结算）审核对比表（电子版） 13 概算（预算）编制的评审报告（重要页扫描件） 14 咨询项目成果复核记录表及附件（纸版） 15 工程造价经济指标分析表（电子版） 16 咨询工作总结（纸版或电子版） 17 成果文件交付登记表（纸版） 18 满意度调查函（纸版） 19 其他与咨询业务相关的资料归档文件资料说明：

注：文件形式指纸版原件、纸版复印件、电子版、扫描件等。移交人（签字）：接收人（签字）：附件三（2）：成都兴西华工程咨询有限公司归档文件资料移交清单—施工阶段造价控制项目名称归档时间编号序号资料名称份数页数文件形式 1 咨询合同（纸版及扫描件） 2 资料交接清单（纸版） 3 任务分配单（纸版） 4 项目咨询计划及咨询方案（纸版） 5 项目立项（或核准）、可研等前期文件（纸版及扫描件 6 清标报告（纸版原件及电子版） 7 竣工结算初审报告（纸版原件及电子版） 8 工程量计算式及计算说明（电子版） 9 造价咨询日志（纸版） 10 周报、月报（纸版或电子版） 11 施工招标文件及答疑文件（重要页扫描件） 12 施工投标文件及澄清、承诺文件（纸版、电子版及签章等重要页扫描件） 13 施工图及竣工图纸（纸版或电子版） 14 招标控制价或标底（电子版） 15 施工合同及中标通知书（重要页扫描件） 16 施工组织设计及专项方案（扫描件） 17 图纸会审、技术交底（扫描件） 18 设计变更、技术核定单（扫描件） 19 变更及现场签证审核资料（扫描件） 20 验槽记录（扫描件） 21 预付款及进度款审核资料（重要页扫描件） 22 会议纪要（纸版） 23 工作联系函（纸版） 24 工作记录单（纸版） 25 其他记录（纸版） 26 现场影像资料（电子版） 27 材料设备询价资料（纸版或电子版） 28 材料设备价格确认单（纸版或电子版） 29 甲供材料设备合同（扫描件） 30 送审结算资料（电子版及重要页扫描件） 31 隐蔽工程验收资料（扫描件） 32 竣工验收报告（扫描件） 33 安全文明措施费费率核定表（扫描件） 34 施工单位规费取费表（扫描件） 35 咨询项目成果复核记录表及附件（纸版） 36 工程造价经济指标分析表（电子版） 37 咨询工作总结（纸版或电子版） 38 成果文件交付登记表（纸版） 39 满意度调查函（纸版） 40 其他与咨询业务相关的资料

【内部控制业务环节风险点清单】内部控制六个环节

【内部控制业务环节风险点清单】内部控制六个环节内部控制业务环节风险点清单业务环节风险点应对措施备注以预算管理为例： 1、项目建议书的编制与审批流程 2、项目可研报告编制(项目立项)与审批流程 3、勘察、设计及概预算编制与审批4、项目公开招标流程 5、项目邀请招标流程 6、项目竞争性比选流程 7、项目合同签订流程 8、工程计量支付流程 9、工程结算审批流程10、工程决算流程 11、工程现场签证流程12、项目竣工验收流程 1、拟建规模、投资估算分析存在偏差。 2、建设方案设计、投资估算偏差 3、信息缺失的风险、报价失误的风险、合作的风险 4、肢解项目、泄露标底、串标、围标等。 5、肢解项目、泄露标底、串标、围标等。 6、围标、泄露标底、收取供应商礼金等。 7、未签订正式书面合同，合同文本存在缺陷、合同履行监控不够等。 8、超量支付、计量档案不全、变更索赔签证不全、工程量计算不准确等。 9、竣工结算程序的合规性；是否符合施工合同、相关政策文件、计价收费标准及工程量计算的原则； 10、超概算的风险； 11、隐蔽工

程签证风险；工程（进度）签证风险；工程技术签证风险等。 12、工程资料的风险；项目实体质量的风险；合同履行的风险等。 1、根据国家和行业有关要求，结合单位实际客观分析，集体审议。 2、方案设计需集体审议通过，委托有资质的专业的单位编制可研报告，不能流于形式。 3、认真调查研究、勘察现场，通过正规渠道获得投标信息；科学计算和编制投标报价，采取正确的投标报价策略；认真审查和筛选合作伙伴，遵循县勘察、后设计、再施工的原则。 4、委托有资质的专业招标代理单位严格按基本建设程序和招投标法执行。 5、委托有资质的专业招标代理单位严格按基本建设程序和招投标法执行。 6、严格按照招投标办法、中心政府采购管理办法执行。 7、严格按照心中合同管理办法规定执行。 8、严格按照新中心项目管理办法中工程计量规定进行工程计量支付。 9、严格按照基本建设程序进行工程竣工结算；竣工结算书的工程量计算、收费标准应符合施工合同、相关政策文件、计价收费标准的规定； 10、严格按概算的内容与实际建设成果进行比较，审核是否存在超概现象； 11、隐蔽工程签证，现场工程师和监理工程师必须在覆盖前签字确认；工程进度签证，在签证中明确对应材料价格计算原则；业主只需对事实

9学校财务管理内部控制风险清单

XXX小学内部控制风险清单学校内部控制是为了保证学校经济活动有效进行，保护资产完整和财产安全，提高管理效率，实现教育教学方针和目标的有效工具和手段，是衡量一个单位财务管理好坏的重要标志。目前,个别学校由于内部控制不完善、执行不彻底，致使教育经济行为失控，违法违纪行为时有发生。一、学校内部控制失效的表现 (一)、会计信息披露失真。由于内部控制薄弱，使得会计工作秩序混乱、核算不实，而造成的信息失真现象较为严重。如常规性的印单(票)分管制度、重要空白凭证保管使用制度及会计人员分工中的“内部牵制”原则等得不到真正的落实;会计凭证的填制缺乏合理有效的原始凭证支持，收入不能按时入帐，坐支、挪用现象也有发生;人为捏造会计事实，假帐真作、真帐假作、甚至设两套帐搞内外有别;资产不清、债务不实等等。 (二)、教育经费管理混乱。有些学校的收支没有执行严格的预算，有的经费收入未纳入统一管理，部门与部门自成一体、各自为政，致使学校部门之间收入差别过大，“按劳分配、优劳优酬”的分配制度无法实施，导致职工怨言较大;有的经费支出随意性大，支出失控，有限的资金没有用在刀刃上，没有发挥资金的使用效率;有的由于无计划的投资建设，致使债务负担过重，办学经费缺口增大，严重影响学校发展。

(三)、财产物资保管松懈。有的由于财产物资内控管理薄弱，物资购销制度不完善，采购、验收、保管、运输、付款等职责未严格分离，存货的发出未按规定手续办理，也未及时与会计记录相核对，对多年来的毁损、报废、短缺、积压等不作处理，再加上经济往来中审查制度不健全等，造成资产大量流失。 (四)、违规行为时有发生。由于受个人利益的驱使，某些教育工作者利用内控不严的漏洞，无视国家法规，不顾教育形象，钻制度的空子，损公肥私，违法违纪行为层出不穷。三、强化学校的内部控制 (一)、强化内部控制制度建设。健全与完善学校财务、审计、财产管理、纪检等各项制度，全面落实“不相容职务分离”制度，实行岗位责任制。同时，建立内部控制报告制度，全面反映财务活动情况，及时提供各项业务活动中的重要信息，增强内部控制的时效性和针对性。从而对应控对象形成有效的控制，形成一个有机的不可分割的内控制度体系。 (二)、强化内部控制评价机制建设。长期以来，对教育管理者业绩考核以升学率、优生率、就业率为主要依据，很少对其内部控制综合考察。因此，必须建立一套严格的评价体系和制约机制，保证内部控制制度能有效地发挥作用，这就需要强化对内部控制制度实施情况进行检查与考核，并建立有效的激励机制，看内控制度是否得到有效遵循，对于严格执行的，给予精神鼓励和物质奖励;对于违规违章的，

内部控制风险评估(精品范文).doc

【最新整理，下载后即可编辑】内部控制风险评估风险识别是在前述风险收集的基础上，对残联面临的各种不确定因素进行梳理、汇总，形成风险点清单。风险识别是一个动态、连续的过程。分别从单位层面、业务活动层面，动态识别影响目标实现的各种不确定性因素。风险评估采用定性与定量相结合的方法。定性方法包括问卷调查、集体讨论、专家咨询、政策分析、工作访谈和实地调查研究等，定量方法包括统计概率分析方法等。识别风险后，需要采用定量或定性的方法对风险进行分析，分析的内容主要有：分析风险发生的可能性（或频率、概率）；分析风险可能产生的影响；确定风险的重要性水平，进行风险排序。 1.1.1 风险发生的可能性对风险发生可能性分析根据风险的具体情况，可以采用定性及定量评估方法：定性方法主要从日常管理中可能发生的潜在风险、重大突发事件风险两个层面进行分析并确定不同的可能性尺度；定量方法主要是采用风险发生的概率或者一定期间发生的次数来衡量。风险发生的概率由低至高可以分为五个等级：极低、低、中等、高、极高。风险发生的可能性评估标准

1.1.2 风险影响程度风险影响程度是指风险事件发生对残联内部控制目标实现的影响程度，对于风险影响程度也确定五个等级，分别为不重要、次要、中等、主要、重大五个级别。对风险事件所造成的影响主要从财务损失、业务控制、合法合规性三个方面考虑。考虑财务损失时采用定量的方法，以造成的损失金额大小为参照指标，确定风险影响程度的级别。业务控制、合法合规性相关风险采用定性的方法，确定风险影响程度的级别。具体的划分标准如下表：风险影响程度评估标准

1.1.3 风险坐标图风险坐标图是把风险发生可能性的高低、风险发生后对控制目标的影响程度，作为两个维度绘制在同一个平面上（即绘制成直角坐标系）。

各项审计报告需要的资料清单

各项审计报告需要的资料清单内部审计一.内部审计资料清单账务资料 1.审计期间会计报表及其附注(含分公司) 说明:含年报主表、附表和报表附注以及季报、月报表 2、全部账目说明:内审期间 3、全部会计凭证说明:内审期间 4、科目余额表说明:内审期间各年1级至末级的期初、期末和累计发生额 5、银行存款对账单、余额调节表说明:内审期间各年所有帐户全部银行存款对账单和审计期末银行存款余额调节表 6、房屋、车辆等固定资产及无形资产产权证明(鉴定书) 7、长短期投资，投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表说明:截止会计报表日的被投资单位经审计会计报表 8、长短期借款合同，抵押担保资料说明:内审期间 9、固定资产盘点表说明:标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值 10、存货盘点表

说明:截止会计报表日的盘点表，标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额 11、纳税申报表、缴款书、税务检查报告 12、所有往来明细说明:含应收(付)帐款、预收(付)帐款、其他应收(付)帐款 13、收支明细表说明:内审期间各年主营业务收支明细、其他业务收支明细 14、费用明细表说明:内审期间各年管理费用、经营费用、财务费用明细 15、支票的领、用、存及作废情况表登记簿说明:内审期间期 16、发票使用情况表说明:领购票号、金额;已使用的票号、金额;剩余的票号、金额备查类资料 17、营业执照说明:工商 18、税务登记证说明:国税、地税 19、组织机构代码证书说明:质量监督局 20、纳税鉴定文件说明:国税、地税 21、公司章程、协议说明:工商备案 22、设立、变更验资报告 23、以前年度审计报告、资产评估报告说明:内审期间内 24、清产核资专项审计报告说明:内审期间内 25、财务会计制度及相关内部控制制度说明:含企业会计制度、会计核算办法、内部管理制度 26、关联方关系及其交易情况、会计政策变更、会计估计变更及原因说明 27、单位组织结构框架图 28、股东会、董事会重大决议等文件，重大诉讼、重大违纪事项、重要会议记录说明:内审期内

内控制度所需材料清单

1.内控组织材料内部控制领导小组成立方案、内部控制工作小组成立方案、内部控制建设规划方案、风险评估报告材料;内部控制领导小组会议纪要、内部控制工作小组会议纪要、内部控制培训纪要或照片、风险清单 2.考核评价材料内部控制评价与监督制度、内部控制考核评价方案、内部控制考核评价报告（或检查报告）、内部控制整改方案、领导干部选拔任用标准 3.岗位职责及轮岗材料单位领导权力清单、单位部门责任清单、单位岗位职责清单、岗位职责说明书、分级授权相关制度；定期轮岗（或专项审计）相关制度、轮岗（或审计）记录表 4.重大决策程序材料单位“三重一大”制度、集体议事决策的会议纪要 5.不适用证明材料不适用业务佐证材料、不适用环节佐证材料 6.业务制度及流程图预算管理内部控制制度、收支管理内部控制制度、政府采购管理内部控制制度、国有资产管理内部控制制度、建设项目管理内部控制制度、合同管理内部控制制度、其他业务管理内部控制制度；预算管理内部控制流程图、收支管理内部控制流程图、政府采购管理内部控制流程图、国有资产管理内部控制流程图、建设项目管理内部控制流程图、合同管理内部控制流程图、其他业务管理内部控制流程图 7.制度执行相关材料单位支出预算报表、项目支出绩效目标申报表、部门（单位）整体支出绩效目标申报表、预算执行分析报告、项目支出绩效自评表；采购明细表、采购合同、采购验收记录表、采购验收报告；单位国有资产报表、单位资产清查报告；投资计划表、项目概预算表、建设项目决算报表；合同申请审批单（已审核的）、合同台账、合同验收证明 8.信息系统材料内部控制信息系统建设方案、内部控制信息系统更新/改造/升级方案、大数据平台构思方案、内部控制系统建设合同文本、内部控制信息系统说明书、内部控制信息系统系统截图

各项审计报告需要的资料清单

内部审计一.内部审计资料清单账务资料 1.审计期间会计报表及其附注（含分公司) 说明：含年报主表、附表和报表附注以及季报、月报表2、全部账目说明：内审期间3、全部会计凭证说明：内审期间4、科目余额表说明：内审期间各年1级至末级的期初、期末和累计发生额5、银行存款对账单、余额调节表说明：内审期间各年所有帐户全部银行存款对账单和审计期末银行存款余额调节表 6、房屋、车辆等固定资产及无形资产产权证明（鉴定书） 7、长短期投资，投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表说明：截止会计报表日的被投资单位经审计会计报表8、长短期借款合同，抵押担保资料说明：内审期间9、固定资产盘点表

说明：标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值10、存货盘点表说明：截止会计报表日的盘点表，标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额 11、纳税申报表、缴款书、税务检查报告 12、所有往来明细说明：含应收（付）帐款、预收（付）帐款、其它应收（付）帐款13、收支明细表说明：内审期间各年主营业务收支明细、其它业务收支明细14、费用明细表说明：内审期间各年管理费用、经营费用、财务费用明细15、支票的领、用、存及作废情况表登记簿说明：内审期间期16、发票使用情况表说明：领购票号、金额；已使用的票号、金额；剩余的票号、金额备查类资料 17、营业执照说明：工商 18、税务登记证说明：国税、地税 19、组织机构代码证书说明：质量监督局

20、纳税鉴定文件说明：国税、地税 21、公司章程、协议说明：工商备案 22、设立、变更验资报告 23、以前年度审计报告、资产评估报告说明：内审期间内 24、清产核资专项审计报告说明：内审期间内 25、财务会计制度及相关内部控制制度说明：含企业会计制度、会计核算办法、内部管理制度26、关联方关系及其交易情况、会计政策变更、会计估计变更及原因说明 27、单位组织结构框架图 28、股东会、董事会重大决议等文件，重大诉讼、重大违纪事项、重要会议记录说明：内审期内29、上级部门对企业检查的处理、通知文件其它备查类资料30、其它重要经济合同说明：含租赁、贷款、保证保险、许可权、委托管理、长期投资、购销、专有技术等 31、工程承包合同 32、招投标文件 33、总、分包合同 34、工程预算及决算书

行政事业单位内部控制风险评估报告

控制建设风险评估报告根据财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》和单位《内部控制实施办法》有关规定，我们组织开展了对单位各部门的风险评估活动，现将结果报告如下：一、风险评估活动组织情况（一）工作机制。本次风险评估活动，是在单位内部控制工作领导小组的领导下，由财务科具体组织实施的。领导小组下设办公室（内控办）专门从事此次风险评估活动。（二）风险评估范围 1、本次风险评估所涉及的业务范围分为：单位层面风险和业务活动层面风险。 ①单位层面风险主要包括以下三个方面：组织架构风险：单位内部机构设置不合理、部门职责不清晰、内部控制管理机制不健全等情况导致的风险；经济决策风险：单位经济活动决策机制不科学，决策程序不合理或未执行导致的风险；人力资源风险：单位岗位职责不明确、关键岗位胜任能力不足等导致的风险。 ②业务活动层面风险。本单位经济活动业务层面的风险主要包括预算管理风险、收支管理风险、政府采购管理风险、资产管理风险、建设项目管理风险、合同管理风险以及其他风险。（三）风险评估的程序和方法 1、风险评估程序。风险评估小组先研究制定了风险评估工作计划，明确风险评估的目标和任务；其次组织召开了由直属单位及各科室的负责人参加的动员会，对风险评估活动做出了动员和安排，要求直属单位及各科室先进行自查，查找风险点，向风险评估小组汇报自查情况；再次，风险评估领导小组根据直属单

位及各科室的自查情况，选择关键单位（科室）和自查风险点少的单位（科室）进行重点检查，对其他单位（科室）也进行了快速检查；最后，根据直属单位和各科室的自查情况、现场检查的工作底稿及收集到的资料，进行风险分析，组织编写风险评估报告。 2、风险评估方法。本次风险评估活动，采用了风险清单法、文件审查、实地检查法、流程图法、财务报表分析法以及小组讨论和访谈等方法以识别风险；采用了概率分析法、情景分析法和风险坐标图法以分析风险。二、风险评估活动发现的风险因素（一）单位层面风险因素。单位的部分内控关键岗位的工作人员没有定期轮岗。（二）业务层面风险因素 1、单位预算未分解下达至各科室及业务部门，可能导致预算权威性不足，执行力不够； 2、单位未按规定建立票据台帐，不符合财务管理要求； 3、单位支出事项未严格按照审批权限执行，不符合收支业务管理制度要求； 4、单位在部分资产采购时未严格按规定填写政府采购计划申请表，仅用供货方清单代替，不符合政府采购业务管理制度； 5、单位未按规定定期对的货币资金、固定资产进行核查盘点，不符合资产业务管理制度。三、风险分析 1、单位总体风险水平。根据风险评估表对单位各个层面风险进行打分评价，单位总体风险水平为25.98（风险最高100分），属于偏低水平。

内部审计所需提供资料

内部审计所需提供资料内部审计所需提供资料一、目的: 本规定对集团内部审计所需资料做出规定，以保证集团内部审计工作得以顺利进行。二、范畴：凡独立核算的本集团各分公司、子公司皆属之。三、所需提供资料明细列示如下：截止日 6/30 截止日 9/30 期末 (一)一样资料： 1.试算表、资产负债表及损益表333 2.所有重要合约及协议(如租赁合约、工程合约、融资合约、保险合约及重要采购或销售合约) 33 3.股东会及董监事会议记录33 4.会计师验资报告33 5.营业执照复印件33 (二)资产科目： 1.现金及银行存款 (1)各银行对帐单及银行存款余额调剂表333 (2)现金及银行存款余额明细表(银行存款明细详见附件一表A) 333 (3)各银行名称及地址333

6/30 9/30 期末2.应收帐款 (1)应收帐款帐龄分析表（请按已逾期1、3、 6、12个月及以上的期间划分）33 (2)依客户不按营业及非营业、关系人及非关系人不同性质分类汇总（详见附件一表 B，如为应收外币帐款，请同时列示本位币(人民币)及外币金额）33 3.存货(仅制造类企业提供即可) (1)存货明细表3 (2)在途存货明细表3 (3)存货盘点汇总表及盘盈(亏)明细表3 (4)制成品、在制品及原料之成本与市价比较表(详见附件一表C、D、E) 3 (5)存货盘盈亏运算表3 (6)呆滞存货明细表(详见附件一表F) 3 (7)成本结转工作底稿33 (8)年终盘点截止单据汇总表3 4.预付款项(含预付费用) (1)预付购料款明细表（详见附件一表G）33 (2)预付费用明细及分摊表(详见附件一表33

精选资料会计事务所内控审计所需资料清单

客户提供内部控制资料一览表 ~~~~~~~有限公司：承蒙委托,我所承办贵公司内部控制评价业务。为顺利完成这项工作, 烦请贵公司及下属子公司提供包括但不限于以下内部控制业务相关资料：一、公司层面内部控制相关资料（一）内控环境 1.1治理结构公司章程法人治理结构股东大会、董事会、监事会议事规则董事、监事成员履历股东会、董事会、监事会会议记录 1.2机构设置与权责分配公司组织结构图关键岗位职责描述组织机构调整的文件公司授权体系及权限指引培训记录绩效考核 1.3 内部审计审计计划审计报告整改情况人员配置培训计划及记录 1.4人力资源政策招聘、培训、晋升和薪酬政策员工《劳动合同》文本培训几乎及记录员工岗位职责描述

绩效考核文档及考核报告加薪、晋升的审批资料违规处罚通报 1.5 企业文化诚信与道德价值观培训记录会议纪要或记录领导讲话材料对员工违规的处理材料客户投诉、举报记录举报案件情况的通报管理层会议纪要会计核算手册财务报告内部审计报告（二）、风险评估 2.1目标设定战略发展规划年度经营计划年度预算计划责任目标合同 2.2风险评估公司现有风险信息库风险信息的收集风险评估记录风险分析报告 2.3风险应对风险的应对措施内部审计报告（三）控制活动公司现有内部控制的基础资料如内部控制手册

流程图和会议备忘录等文件。控制活动的制定及发布文件控制活动的完善修订（四）信息与沟通 4.1信息与沟通内外部信息的收集及传递文档会议纪要绩效考核文档内部信息沟通方式及相关记录外部信息沟通方式及相关记录客户调查访问监管部门处罚 4.2 信息系统公司信息技术总体规划现有信息系统信息资产清单信息技术培训计划、培训记录与第三方达成的合同或协议系统权限控制文档信息系统安全控制信息备份信息分级保密制度 4.3 举报举报投诉记录举报事件处理（五）、内部监督 5.1 日常监督管理层会议年度财务报告财务分析报告经营分析报告客户拜访记录

公司五年战略规划咨询项目资料收集清单

XXXX公司咨询项目资料收集清单 XXX公司相关负责人：您好！首先感谢您给我们工作的大力支持。下面列示的是我们本次工作需要的调研资料清单。这些资料对我们工作的开展和项目的顺利结束都将会起到很大的帮助。因此，麻烦您在百忙之中抽出时间将这些资料尽快收集，以利于项目组参考。感谢您的大力配合！一、公司基础资料方面 1.XXX公司章程。 2.XXX公司历史和现状介绍资料。 3.XXX公司的资质文件。 4.XXX公司收集的国家有关各类业务领域的法律法规、文件。二、公司战略方面 1.XXX公司拥有的近3年内部刊物和相关行业方面资料。包括近年来行业的产值、利润、竞争格局、对今后几年的预期。按照业务、时间等不同角度各类分析统计的资料。 2.XXX公司现有战略环境分析、战略资源评估、战略目标、战略制定、战略计划、战略实施方面的信息。 3.XXX公司近3年（2017－2019）的经营总结以及2020年的工作计划。三、公司财务方面 1.XXX公司近3年的财务报表及附注与相关资料。

2.XXX公司近3年财务预决算报告。四、组织结构及流程方面 1.XXX公司组织结构、部门机构设置及工作职责。 2.XXX公司主要业务流程与工作程序文件。 3.XXX公司部门机构管理控制方法、决策权限与程序。 4.与业务流程相关的制度体系文件。五、人力资源管理方面 1.XXX公司人员（包括性别、年龄、籍贯、职称、学历等）的信息，员工花名册。 2.XXX公司近3年的重大人事任免和高层人员的兼职情况。 3.XXX公司人力资源规划。 4.XXX公司的各类绩效考核与管理办法。 5.XXX公司薪酬与福利制度。六、企业文化方面 1.公司现有的使命、愿景、价值观、经营理念、管理理念等。 2.文化建设相关制度和文化建设成果等。 3.内部报刊等。以上资料请尽量提供电子版本。谢谢！项目联系人：张XX

行政事业单位内控风险清单

单位控风险清单一、单位层面风险清单

FX1002 定风险,机关运转风险, 岗位利益冲突风险, 其他风险中等很可能风险降低策略建立健全单位业务梳理制度，使单位业务流程图、风险点及其控制措施符合单位实际运行情况。建立健全单位业务梳理制度，根据单位实际情况和运行情况，梳理单位业务流程图、风险点及其控制措施。 FX1003 关键岗位工作人员如不能及时、全面、准确地掌握国家有关法律法规政策，导致单位经济活动不合法不合规、资产不安全、财务信息不真实不完整，甚至出现舞弊和腐败现象，最终影响单位公共服务效率和效果的风险。政策制定风险,机关运转风险, 岗位利益冲突风险, 其他风险主要很可能风险降低策略对部门工作人员进行定期的业务培训，使其及时了解和认真执行国家的有关法律法规政策，提升其专业技能和业务水平。对部门工作人员（尤其是关键岗位工作人员）进行定期的业务培训，使其及时了解和认真执行国家的有关法律法规政策，督促相关工作人员自觉更新和提升专业技能和业务水平。 FX1004 主要负责人在单位部控制建设的建立与实施过程中，未能发挥领导作用导致的风险。政策制定风险,机关运转风险, 岗位利益冲突风险, 其他风险主要很可能风险降低策略确定主要单位负责人对部控制建设的建立与实施责任。 1）由单位主要负责人担任部控制建设组长。2）由单位主要负责人定期主持开展部控制建设工作会议。 3）由单位主要负责人负责单位部控制工作方案的制定、修改、审批工作。4）由单位主要负责人负责对部控制建设的建立与实施，起领导作用并承担领导责任。 FX1005 1）单位经济活动决策机制不科学，决策程序不合理或未执行导致的风险。 2）决策者不同的风险偏好，没有一套完整、科学的风险评价规避体系，导致应对风险的决策主观性强、风险防御性差。" 政策制定风险,机关运转风险, 岗位利益冲突风险, 其他风险主要很可能风险降低策略根据国家规定和单位实际情况确定的重大经济事项，一经确定，不得随意变更。 1）建立健全议事决策制度。2）集体研究、专家论证和技术咨询相结合。3）做好决策纪要的记录、流转和保存工作。4）加强对决策执行的最终问效。

1.7、审计提供资料清单-1

索引号：1070 高新技术企业认定申请专项审计所需提供资料清单致：XXX有限公司：为顺利完成贵公司本次高新技术企业认定申请专项审计工作，本所诚望贵公司董事会或管理层及时提供以下必需的有效文件与资料： 1.公司(包括分支机构)成立或变更政府批文、合同、协议、章程、有效的营业执照，以前年度高新技术企业认定证书（如有）； 2.特殊行业或特殊业务相关批文、通知书等； 3.经具有资质的中介机构鉴证的企业近三个会计年度的财务报表审计报告和财务情况说明书、企业所得税汇算清缴申报表（包括主表和附表）、企业所得税汇算清缴审核报告（如有）、研究开发费用加计扣除申报资料(实际经营年限不足三年的按实际经营年限，下同)； 4.技术创新活动证明材料，包括：（1）近三个会计年度研究开发项目情况汇总表、立项文件资料，包括企业内部立项文件、各级政府部门科技计划立项证明等；（2）知识产权汇总表和证书、生产批文，新产品或新技术证明(查新)材料、产品质量检验报告，以及其他相关证明材料； 5.研发项目、形成的知识产权或成果与高新技术产品（服务）收入对应关系表。 6.近三个年度研究开发费用结构明细表及近一个年度高新技术产品(服务)收入明细表； 7.与编制上述近三个年度研究开发费用结构明细表及近一个年度高新技术产品(服务)收入明细表有关的全部财务账簿记录、凭证和辅助账； 8.与高新技术研究开发和高新技术产品(服务)收入相关的决议、合同、协议等相关资料；

9.与高新技术研究开发和高新技术产品(服务)收入相关的全部股东会和董事会的会议记录； 10.对高新产品(服务)发挥核心作用的技术，属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围的名称及相关依据； 11.设立研究开发机构的相关文件，具备相应的研发场所和研发设备情况说明和清单； 12.建立了研发投入核算体系情况说明及相关资料； 13.开展了产学研合作的研发活动情况说明及相关资料； 14.研究开发活动项目管理和财务管理的内控制度，研发人员的绩效考核奖励内控制度及相关资料； 15.近三个年度研究开发项目的基本情况说明，包括项目内容、立项情况、审批情况(如需要)、项目预算情况以及进展情况等； 16. 关联企业名单； 17．与上述研究开发费用结构明细表、高新技术产品(服务)收入明细表有关的重大关联交易清单和资料； 18.科技人员名单，包括姓名、所属部门、学历、职称、参与项目、工作岗位、职责等内容； 19.近三个年度科技人员社保缴纳证明资料、劳动合同、学历及职称证明； 20.其他与专项审计有关应提供的资料。附件1：知识产权汇总表附件2：研究开发项目情况汇总表附件3：企业研究开发活动情况表上述各项资料将随本所对贵公司进一步深入了解会有所增减变化，以期获取充分的资料，高效率地完成审计工作。 XXX会计师事务所 XXX年XX月XX日

风险点：建立健全内部控制制度明细表

建立健全内部控制制度明细表分类：该制度主要管控的风险点：一、预算业务管理（ 1）预算编制环节 : 1.1 预算编制不科学、不合理，业务活动及其财力支持相脱节（ 2）预算执行环节： 2.1 未按规定的额度和标准执行预算 2.2资金收支和预算追加调整随意无序（ 3）决算环节： 3.1 未按规定编报预算报表 3.2不重视决算分析工作 3.3决算分析结果未得到有效运用 3.4单位预算与决算相互脱节（4）预算绩效管理环节：4.1 未按规定开展预算绩效管理 4.2 评价结果未得到有效应用二、收支业务管理（ 1）收入业务： 1.1 岗位设置不合理导致错误或舞弊发生 1.2未按收费许可规定的项目和标准收取 1.3收入金额不实，应收未收或者私设“小金库” 的情形时有发生 1.4票据、印章管理松散，存在收入资金流失的风险（2）支出业务： 2.1不相容岗位未实现相互分离，导致错误或舞弊的风险 2.2预算执行不力甚至发生支出业务违法违规的风险 2.3报销时单据审核不严格，存在使用虚假票据套取资金的风险 2.4不符合国库集中支付，政府采购，公务卡结算等规定（3）债务业务： 3.1不能按期还本付息，单位利益受损 3.2债务监控不严，债务的具体情况不清，未做好还本付息的安排 3.3债务未按国家统一的会计制度纳入会计核算，形成了账外债务

三、政府采购业务管理（1）政府采购业务： 1.1 政府采购活动与业务活动相脱节，出现资金浪费或资产闲置等问题 1.2政府采购需求审核不严格，需求参数不公允，验收不严格 1.3政府采购活动不规范，未按规定选择采购方式、发布采购信息 1.4政府采购业务档案管理不善，信息缺失四、资产管理（1）货币资金： 1.1 货币资金被挪用和贪污的风险（2）实物资产与无形资产2.1 资产领用未履行审批手续，资产发出未正确登记 2.2 因保管不善，操作不当导致资产被盗、发生损毁等 2.3 无形资产权属不清，导致法律纠纷，造成经济损失 2.4 因日常维护不当降低了资产的使用年限 2.5 长期闲置，造成资产的使用效率低下，资源浪费 2.6 对应当投保的资产没有投保，不能有效防范资产损失风险 2.7 缺乏有效的资产记录和清查盘点机制 2.8 资产处置行为不合法，不合规或者存在舞弊（3）对外投资： 3.1 未按国家有关规定进行对外投资 3.2对外投资决策未经集体决策，缺乏充分可行性论证，导致投资失败 3.3不相容岗位为实现有效分离，导致舞弊或腐败的风险 3.4对投资缺乏有效的追踪，未及时根据环境变化调整策略或收回投资五、建设项目管理（1）建设项目管理： 1.1 立项缺乏可行性研究或流于形式、决策不当、审批不严 1.2违规或超标建设楼、堂、馆、所 1.3项目设计方案不合理，预算脱离实际，技术方案未能有效落实 1.4招标过程中存串通，暗箱操作或商业贿赂等舞弊行为 1.5建设项目价款结算管理不严格，不及时，资金管理混乱 1.6项目变更审核不严格，工程变更频繁 1.7竣工验收不规范，最终把关不严，可能导致交付后存在重大隐患 1.8虚报项目投资完成额，虚列建设成本或者隐匿结余资金 1.9建设项目未及时办理资产及档案移交，资产未及时结转入账

内控评价各部门需提供的资料

内控评价各部门需提供的资料一、基础资料 1. 企业简介；（综合部） 2. 组织机构设置情况；（劳人部） 3. 内部控制管理框架；（战略规划部） 4. 业务流程清单；（各部门） 5. 各项管理制度清单；（各部门） 6. 风险评估过程及公司层面重大重要风险；（战略规划部） 7、其他二、业务部门内部控制评价报告内部控制评价的内容包括：内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五个要素等。（一）内部环境。内部控制评价的主要内容，一般分为公司组织结构和经营特点、治理结构和议事规则、机构设置和权责分配、管理层倡导的企业文化、人力资源政策及其执行等方面的审查和评价。具体内容包括但不限于： 1. 法人治理结构的适当性和健全性。审查是否根据国家有关法律法规和企业章程，建立规范的法人治理结构和议事规则，是否明确了决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。

2. 经营目标的科学性和合理性。评价是否根据经营管理的需要，科学、合理地确定了组织或部门的总体目标或分项目标，是否根据管理需求确定了各个层级、各项业务、不同岗位的内部控制目标。 3. 组织结构和职责分工的合理性和严密性。主要评价是否建立了保证内部控制目标实现的相应的组织结构，各职能部门及人员分工是否合理、职责是否明确。 4. 控制态度。评价管理层对内部控制是否重视，是否存在经常逾越既定控制程序的行为。 5. 人力资源政策及执行。评价不同层次员工的能力和文化程度是否胜任岗位需要，是否建立了相关的聘用、培训、调动、解聘、退休、业绩考核和薪酬支付、福利等方面的制度。 6. 企业文化的先进性。评价是否培育和形成了积极、健康、诚实守信的企业文化，员工对企业文化是否理解和认同，是否引导和规范了员工行为，并形成整体团队的向心力。（二）风险评估。评价重点关注公司识别出的风险及其应对措施，并对日常经营管理过程中的风险识别、风险分析、应对策略等机制的设计与实施的有效性进行评价。具体内容包括但不限于： 1. 风险识别。评价是否对影响企业经营目标实现的内外部风险因素进行了识别和确认。内部风险因素主要有治理结构的缺陷、经营规模的扩张、产业结构、财务状况、资产的流动性、组织结构变化和人力资源不足等；外部风险因素主要有国家法律法

工程管理内部控制专项审计方案

工程管理内部控制专项审计方案工程管理专业出现在20世纪80年代末期。当时，西方国家开始对工业工程教育进行评估，结论是传统的工业工程教育只注重车间层次的效率和数学方法的运用，其毕业生和工程师们缺乏必要的沟通技巧和管理知识。另外，根据美国工业工程学会的调查，发现70%的工程师在40岁之后都要承担工程管理的工作。因此，产生了工程管理这个新的学科领域。一．审计目的：在去年工程内控检查的基础上，对工程管理工作的改进情况以及目前工程管理内部管理控制状况进行审计检查，做出客观评价，揭示其中存在的控制风险，总结管理经验和进步，对集团及各公司工程管理工作提出有价值的建议。二．审计内容： 1、工程管理制度体系与计划管理体系是否健全和完善。 2、制度与计划是否得到良好的遵循。 3、公司对工程管理主要业务环节（工程招投标、采购管理、合同管理、现场管理等）的管理、控制是否完善。 4、去年检查提出的问题是否得到改善。三．审计范围： 2002年7月－2003年8月期间的工程管理工作。四．审计人员：五. 审计时间：六. 审计程序（附后）

审计工作分工与计划---- 【分工】闫兵：负责总包及工程管理工作的审计。秦鹏：负责分包、采购以及采购管理工作的审计。张松涛：负责落实去年检查结果的整改情况，同时协助闫兵完成合同履行情况的审核工作。一、审计准备工作： ●负责相关制度的搜集、分析、评价（要求见程序一）。 ●负责了解公司工程、采购进度情况以及与计划体系的差异。 ●负责了解公司的招投标管理现状，包括：招投标方式、各种方式所占的比例情况。 ●汇总审计期间的投诉资料，综合工程管理、采购管理的日常信息，分析、判断审计对象目前比较突出和急需解决的问题。成果要求----- ●工作过程要做底稿记录。 ●完成审计准备分析报告，确定审计抽样的具体对象和现场审计重点。二、现场审计工作--- 根据工作分工和审计程序要求完成现场审计工作。 ●审计抽样内容： ●基本时间预算：首次会议，现场勘察------0.5天全体制度、计划体系评估-----1天全体工程招投标、合同管理、现场管理审计测试------3天闫兵、秦鹏；2天张松涛

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