资本金备用金结汇需提供的相关材料
政策与业务答疑1
银行和企业在日常业务办理过程中，不时会遇到一些对政策把握不准的问题。
为帮助充分理解和准确把握相关管理政策，合规办理业务，广东省外汇和跨境人民币展业自律机制在征求银行业专家意见的基础上，整理了《政策与业务答疑（第一期）》，供学习参考。
问外商投资企业资本金结汇后的人民币资金是否可以向其子公司发放用于支付日常经营工程款的委托贷款？委托贷款新规对该业务是否有影响？答：资本金结汇的资金可以向其子公司发放委托贷款。
根据《国家外汇管理局关于改革和规范资本项目结汇管理政策的通知》(汇发〔2016〕16号)文，境内机构的资本项目外汇收入及其结汇所得人民币资金的使用，应当遵守以下规定：1、不得直接或间接用于企业经营范围之外或国家法律法规禁止的支出；2、除另有明确规定外，不得直接或间接用于证券投资或除银行保本型产品之外的其他投资理财；3、不得用于向非关联企业发放贷款，经营范围明确许可的情形除外；4、不得用于建设、购买非自用房地产（房地产企业除外）；境内机构与其他当事人之间对资本项目收入使用范围存在合同约定的，不得超出该合同约定范围使用相关资金。
外商投资企业与其子公司是关联公司，可办理以银行为委托行的委托贷款业务。
《中国银监关于印发商业银行委托贷款管理办法的通知》（银监发〔2018〕2号）不影响该业务，仅明确不得接受其他债务性资金等五类资金用于发放委托贷款。
问结汇待支付账户同名同性质账户划转审核什么材料？答：根据《国家外汇管理局关于改革外商投资企业外汇资本金结汇管理方式的通知》(汇发〔2015〕19号)文，结汇待支付账户的支出范围包括：经营范围内的支出，支付境内股权投资资金和人民币保证金，划往资金集中管理专户、同名结汇待支付账户等。
结汇待支付账户同名同性质账户划转不属于真正意义上的“使用”，不需要审核“使用”的材料，参照同名资本金账户划出的材料审核。
问某融资租赁公司成立多家独立核算的SPV项目公司，现该公司申请办理内保外债业务。
国际结算业务习题库及参考答案
国际结算业务习题库及参考答案一、单选题（共31题，每题1分，共31分）1.下列不属于开立NRA外汇账户需要提供的材料的是（）A、境外机构在境外合法注册成立的证明文件原件及复印件；B、公司章程C、董事会或公司内部其他有权机构同意开户的决议D、供在境内开展相关活动所依据的法规制度或政府主管部门的批准文件正确答案：D2.汇款业务中对公单位的购汇凭《购汇工作单》加盖人民币账户的（）。
A、公章B、财务章加公章C、预留印鉴D、授信印鉴正确答案：C3.外商投资企业的外方股东出资，不得通过以下哪种方式（）A、外币现钞B、境外现汇C、人民币利润再投资D、非人民币利润再投资正确答案：A4.名录内企业的企业名称、统一社会信用代码、法定代表人、联系方式、注册地址发生变更的，应在变更事项发生之日起（）天内，向所在地外汇局报告，进行信息变更。
A、25B、20C、10D、30正确答案：D5.国家外汇管理局及其分支机构（以下简称外汇局）对境内机构境外直接投资的外汇收支、外汇登记实施（）。
A、核准管理B、监督管理C、备案管理D、指导管理正确答案：B6.汇款人交存外币现钞办理汇款时，我行应按（）办理钞转汇后汇出。
A、当日开盘汇率B、前一日日终挂牌汇率C、当日挂牌汇率D、当日人行发布的汇率正确答案：C7.下列结算方式中，对受益人来说最有利于安全收汇的是（）A、货到付款B、跟单托收C、信用证正确答案：C8.我行为客户办理远期结售汇业务，应将客户提交的单证资料留存备查，保存期限不少于（）年。
A、3B、8C、5D、6正确答案：C9.根据货物贸易外汇管理规定，纸质文件资料，包括商业单据、有效凭证、证明材料的原件或复印件，以及申请书、《登记表》、《分类结论告知书》以及《现场核查通知书》的原件，均应作为重要业务档案留存备查。
企业、金融机构以及国家外汇管理局应当妥善保管相关业务档案，留存（）备查。
A、10年B、永久C、5年D、2年正确答案：C10.在办理NRA账户向境内机构或个人付款业务时，应在付款报文的附言中注明（）字样。
资本金业务考题
资本金部分一、单选题。
1、企业资本金结汇支付后发生退货、撤销交易和发票作废等情况的，企业应在上述情况发生之日起（）个工作日内报送原结汇银行。
A、3B、5C、6D、7答案：B2、企业资本金累计结汇额（含备用金）与该资本金账户已付汇（含境内划转）金额之和达到账户贷方累计发生额（）的，银行应对上述结汇所对应的发票等凭证进行真实性核查。
A、75%B、80%C、90%D、95%答案：D3、下列账户可以存入现钞的是（）A、境内再投资专用账户B、个人结算账户C、前期费用外汇账户D、境内资产变现账户答案：B4、外商投资项下，资金仅作为交易保证用途，不得（）。
A、原路退回B、结汇C、境内外支付对价D、用于外国投资者境内合法出资答案：B5、外汇管理机关依法进行监督检查或者调查，监督检查或者调查的人员不得少于（）人，并应当出示证件。
监督检查、调查的人员少于（）人或者未出示证件的，被监督检查、调查的单位和个人有权拒绝。
A、1B、2C、3D、4答案：B6、有擅自对外借款、在境外发行债券或者提供对外担保等违反外债管理行为的，由外汇管理机关给予警告，处违法金额（）以下的罚款。
A、10%B、20%C、30%D、40%答案：C7、外国投资者设立一家外商投资企业可开立（）个前期费用外汇账户。
A、1B、2C、3D、4答案：A8、因汇率差异、支付手续费等特殊原因导致本次流入资本金金额超出尚可流入金额的，累计超出金额不得超过等值（）万美元。
A、2B、3C、4D、5答案：B9、银行应于资金划转当日在外汇局相关业务系统中备案划出信息，并于划出后的（）个工作日内关注划入行对划出备案信息的接收确认信息。
A、2B、3C、4D、5答案：D10、银行应根据外汇局相关业务系统的登记信息办理资本金账户的开立，并应于账户开立（）在外汇局相关业务系统中备案。
A、当天B、2天C、3天D、4天答案：A11、银行审核利润汇出金额是否与董事会决议及（）中的金额一致。
资本金备用金结汇需提供的相关材料
资本金备用金结汇需提供的相关材料资本金备用金结汇是指投资者在向境外投资或者外国投资者在国内投资时，需要用到的一种资本流动方式，其中包括了一定的流程和技术，也涉及到了相关的材料和文件。
资本金备用金结汇需要提供的相关材料是投资者在借款、购买外汇、申请银行贷款等流程中必须提交的一些证明文件，下面我将从以下几个方面详细地介绍这些相关材料。
一、资本金备用金结汇的定义及相关法规规定资本金备用金结汇是指国内投资者或外国投资者在进行跨境投资时，通过向银行购汇、吸收外汇、用人民币买卖外币等方式将资本金及其相应的备用金存入账户，以便在投资活动中使用。
在进行资本金备用金结汇时，投资者需要遵守国内和国际货币市场的相关法规规定。
国内投资者在进行资本金备用金结汇时需遵守《国务院关于国际收支管理的规定》、《商业银行管理外汇业务办法》等相关法规规定。
外国投资者在进行国内投资时需要遵守《中华人民共和国外资企业法》、《中外合资经营企业法》、《中外合作经营企业法》等相关法规规定。
二、资本金备用金结汇所需要的相关材料1、投资批准文件：投资者在进行跨境投资时需提交已获得的国家有关部门的投资批准文件。
2、投资协议：投资者需要提交投资协议或其它投资相关文件，以证明其跨境投资行为的真实性和合法性。
3、相关证书：投资者需要提交公司证书、营业执照、税务登记证等相关证书以证明其在国内的合法身份。
4、企业资料：投资者需要提交其企业的相关资料，例如企业法人证书、章程、工商注册证、营业执照等文件。
5、财务报表：投资者需要提交其企业的财务报表，以证明其资金的来源及其在国内的业务情况。
6、银行证明：投资者需提供银行存款证明或其它在银行的账户证明文件，以便证明其在国内的财务状况。
三、注意事项1、投资者在进行资本金备用金结汇前需要提前到银行了解相应的规定和流程。
2、投资者需要确认资金的流向，确保其在境外的投资合法有效。
3、投资者在提交相关材料时，要保证其真实性和完整性，否则可能会被驳回。
资本金账户的利息单独结汇
资本金账户的利息单独结汇摘要：一、资本金账户简介二、利息结汇政策背景三、资本金账户利息结汇操作流程四、注意事项及实用建议正文：随着我国金融市场的不断开放，资本项目下的外汇业务越来越受到关注。
资本金账户是企业在境内设立的用于资本项下外汇收支的账户，其中一项重要功能就是利息单独结汇。
本文将为您介绍资本金账户利息单独结汇的相关政策、操作流程及注意事项。
一、资本金账户简介资本金账户是指企业在国家外汇管理局备案的境内银行开设的，用于资本项下外汇收支的专用账户。
根据国家外汇管理局的规定，企业资本金账户可以分为人民币资本金账户和外币资本金账户。
企业在进行资本项下外汇收入和支出时，需通过资本金账户进行办理。
二、利息结汇政策背景为便利企业享受境外资金利率优惠，支持实体经济发展，我国政策允许资本金账户的利息单独结汇。
根据《中国人民银行关于完善人民币存款利率形成机制的通知》等相关规定，企业可以将其在资本金账户中的外币存款利息按照市场汇率兑换成人民币收入。
三、资本金账户利息结汇操作流程1.企业提交申请：企业向所在地外汇局提交利息结汇申请，内容包括结汇金额、结汇汇率等。
2.银行审核：银行对企业提交的利息结汇申请进行审核，审核通过后，为企业办理结汇手续。
3.资金到账：结汇资金划入企业境内人民币账户。
4.企业使用结汇资金：企业可以将结汇后的人民币资金用于生产经营、偿还债务等合法用途。
四、注意事项及实用建议1.企业应确保资本金账户资金的真实性和合法性，避免违规操作。
2.企业在提交利息结汇申请时，需提供相关证明材料，如资本金账户存款合同、利息清单等。
3.企业可根据自身需求选择合适的结汇时机，关注汇率波动，降低汇率风险。
4.企业在使用结汇资金时，应遵守我国相关法律法规，确保资金用途的合法性。
总之，资本金账户利息单独结汇是一项有利于企业发展的政策，企业应充分了解其操作流程和注意事项，合理利用这一政策，为企业发展注入新的活力。
资本金账户的利息单独结汇
资本金账户的利息单独结汇
摘要：
一、背景介绍
二、资本金账户的利息结汇政策
三、具体操作流程
四、相关注意事项
五、总结
正文：
一、背景介绍
随着我国金融市场的不断发展，越来越多的外资企业选择在我国投资。
为了方便管理和结算，我国为外资企业设立了资本金账户。
然而，对于资本金账户的利息如何结汇，许多企业并不了解。
本文将详细介绍资本金账户的利息单独结汇的相关政策及操作流程。
二、资本金账户的利息结汇政策
根据国家外汇管理局的规定，资本金账户的利息收入可以进行单独结汇。
具体而言，企业可以将资本金账户的利息收入按照市场汇率兑换成外币，并汇出境外。
三、具体操作流程
1.准备材料：企业需要提供与资本金账户相关的外汇登记证、营业执照、税务登记证等相关证件，以及账户利息收入的证明文件。
2.办理结汇手续：企业向所在地外汇局提交结汇申请及相关材料，经审核
通过后，办理结汇手续。
3.兑换外币：企业根据市场汇率将结汇所得人民币兑换成外币。
4.汇出境外：企业将兑换成外币的款项汇出境外。
四、相关注意事项
1.结汇申请需在资本金账户利息收入产生后的30 天内办理，否则将视为自动放弃。
2.企业应确保所提供的材料真实、完整、有效，否则将无法办理结汇手续。
3.企业在办理结汇手续时，应充分了解外汇市场的汇率波动情况，以降低汇率风险。
五、总结
资本金账户的利息单独结汇政策为外资企业提供了一定的便利，有利于企业更好地管理和使用资金。
企业在办理结汇手续时，应关注相关政策及操作流程，确保合规、高效地进行结汇。
国际结算业务习题库及参考答案
国际结算业务习题库及参考答案一、单选题（共30题，每题1分，共30分）1、报送小额批量跨境收入信息时，单笔（）万元（含）以下的企业可按企业主体和境外付款人国别地区合并报送，也可逐笔报送。
A、20B、10C、100D、50正确答案：D2、下列不属于“展业三原则”的是A、了解客户B、尽职审查C、了解规定D、了解业务正确答案：C3、境内企业可根据实际需要就一笔境外人民币借款开立( )人民币专用存款账户A、1个B、多个C、2个正确答案：B4、根据我行即期结售汇操作规定，总分行系统的即期询价操作界面的价差指（）A、客户成交汇率与市价的点差B、市价与分行成本汇率的点差C、基准价与客户成交汇率的点差D、客户成交汇率与分行成本汇率的点差正确答案：D5、办理国内信用证业务时，所提交的发票其日期原则上不得早于信用证开立前（）。
A、两个月B、半年C、三个月D、一个月正确答案：C6、申报主体采取网络申报方式进行申报的，若忘记外汇管理局应用服务平台密码，我行应如何处理A、我行联系外汇管理局应用服务平台系统开发机构为申报主体进行重置B、我行在外汇管理局应用服务平台银行端为申报主体进行重置C、通知申报主体去所属外汇管理局进行重置D、我行直接联系当地外汇管理局为申报主体进行重置正确答案：B7、外商投资企业采用支付结汇制办理资本金结汇后的人民币资金应转入（），企业通过网银或通过柜面（转账支票或电汇单等）进行人民币资金划转。
A、人民币临时存款账户B、人民币专用账户C、人民币一般户或基本户D、结汇待支付账户正确答案：C8、外商投资企业资本金账户经银行办理货币出资入账登记后的外汇资本金可根据企业的实际经营需要在银行办理结汇，这种方式称为（）。
A、结汇制B、意愿结汇制C、任一方式D、支付结汇制正确答案：B9、支行在为申请人办理购房结汇时，应当严格按照《关于规范房地产市场外汇管理有关问题的通知》（汇发[2006]47 号）审核境外机构和个人提交的申请材料，对于符合规定的，银行在为申请人办理购房结汇手续后，将结汇资金直接划入（）人民币账户。
(浦发银行)外资注册资本金转入人民币账号 也就是结汇的问题
资本金如结汇需要提供以下资料
如结汇需要提供以下资料：
1.外商投资企业外汇登记IC卡。
2.资本金结汇所得人民币资金的支付命令函。
支付命令函是指由企业或个人签发，银行据以将结汇所得人民币资金进行对外支付的书面指令。
3.资本金结汇后的人民币资金用途证明文件。
包括商业合同或收款人出具的支付通知，支付通知应含商业合同主要条款内容、金额、收款人名称及银行账户号码、资金用途等。
企业以资本金结汇所得人民币资金偿还人民币贷款，须提交该笔贷款资金已按合同约定在批准的经营范围内使用的说明。
4.会计师事务所出具的最近一期验资报告（须附外方出资情况询证函的回函）。
5.前一笔资本金结汇所得人民币资金按照支付命令函对外支付的相关凭证及其使用情况明细清单（格式见附件2）和加盖企业公章或财务印章的发票等有关凭证的复印件。
若该笔结汇为一次性或分次结汇中的最后一笔，企业应当于结汇后的5个工作日内向银行提交前述材料。
6.银行认为需要补充的其他材料。
等值5万美元（含）以下企业备用金结汇的，企业无需提交第3、5项文件，其资本金账户利息可凭银行出具的利息清单直接办理结汇。
资本金结汇原则：一是资金已验资，二是实用实结，不允许提前结汇。
5万美元以下的备用金（如发工资、办公费用等）结汇可以将结汇后的人民币存到企业自己人民币账户上。
超过5万美元的需要提供用途证明（如买地、原材料、设备、办公用品的合同以及发票）才能结汇，而且结汇后的人民币要支付到交易对方账户，即使先存到企业自己人民币账户，也必须在2日内付出去。
资本金结汇、付汇企业提交资料
外汇资本金对外支付所需资料：一、结汇后以人民币付款(1)外商企业外汇登记IC卡（原件及正反面复印件）(2)企业营业执照复印件（加盖企业公章）(3)最近一期验资报告(4)外币支票一张(5)(6)结汇后人民币资金用途证明文件原件及复印件一套（包括商业合同或收款人出具的支付通知等）(7)前一笔结汇所得人民币资金支付用途对应的发票原件（银行需在原件上批注付款信息）及复印件一套（需加盖企业公章或财务章）(8)前一笔结汇所得人民币资金的支付凭证（指支票或结算业务委托书或网银支付指令等）(9)前一笔结汇所得人民币资金使用情况明细清单（外汇局指定(10)前一笔结汇至前一笔结汇资金用完期间的人民币账户交易明细或银行对账单(11)如为一次性结汇或分次结汇的最后一笔，还须提供本次结汇至本笔结汇资金用完期间的人民币账户交易明细或对账单(12)若企业结汇后未能在规定时间内补齐发票或出现擅自改变结汇所得人民币资金用途等异常情况，须提供企业报送外汇局的异常情况报告复印件注：等值50000美元（含）以下结汇且用途为企业备用金的，只需提供前6项资料。
二、外币直接付款(1)外商企业外汇登记IC卡（原件）(2)用途证明文件原件及复印件一套（包括合同、商业发票或收款人出具的付款通知等）(3)若为货物贸易付汇，需提供货物报关单付汇联及电子口岸IC卡(4)若为服务贸易付汇，等值超过3万美元的，需提供税务机关签发的《对外支付税务证明》(5)填写境外或境内汇款申请书一份附件1外商投资企业资本金结汇支付命令函_________银行:本次资本金账户外汇资金结汇金额为（美元、港元、欧元、日元等）。
请贵行按照以下路径划转结汇资金并支付：注：支付资金用途填写时，先填写大类（存货、固定资产、无形资产、其他等），再填写具体的开支内容。
本公司承诺此次申请资本金结汇的外汇资金已办理验资，其使用完全符合经批准的经营范围和申报用途。
如擅自改变结汇资金用途，依照《中华人民共和国外汇管理条例》及相关法规，本公司及其法定代表人将承担改变结汇资金用途的法律责任。
国家外汇管理局关于改革外商投资企业外汇资本金结汇管理方式的通知-汇发[2015]19号
![国家外汇管理局关于改革外商投资企业外汇资本金结汇管理方式的通知-汇发[2015]19号](https://img.taocdn.com/s3/m/11aa7c11591b6bd97f192279168884868762b808.png)
国家外汇管理局关于改革外商投资企业外汇资本金结汇管理方式的通知正文：----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------国家外汇管理局关于改革外商投资企业外汇资本金结汇管理方式的通知汇发[2015]19号国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局：为进一步深化外汇管理体制改革，更好地满足和便利外商投资企业经营与资金运作需要，国家外汇管理局决定在总结前期部分地区试点经验的基础上，在全国范围内实施外商投资企业外汇资本金结汇管理方式改革。
为保证此项改革的顺利实施，现就有关问题通知如下：一、外商投资企业外汇资本金实行意愿结汇外商投资企业外汇资本金意愿结汇是指外商投资企业资本金账户中经外汇局办理货币出资权益确认（或经银行办理货币出资入账登记）的外汇资本金可根据企业的实际经营需要在银行办理结汇。
外商投资企业外汇资本金意愿结汇比例暂定为100%。
国家外汇管理局可根据国际收支形势适时对上述比例进行调整。
在实行外汇资本金意愿结汇的同时，外商投资企业仍可选择按照支付结汇制使用其外汇资本金。
银行按照支付结汇原则为企业办理每一笔结汇业务时，均应审核企业上一笔结汇（包括意愿结汇和支付结汇）资金使用的真实性与合规性。
外商投资企业外汇资本金境内原币划转以及跨境对外支付按现行外汇管理规定办理。
二、外商投资企业外汇资本金意愿结汇所得人民币资金纳入结汇待支付账户管理外商投资企业原则上应在银行开立一一对应的资本项目-结汇待支付账户（以下简称结汇待支付账户），用于存放意愿结汇所得人民币资金，并通过该账户办理各类支付手续。
外商投资企业在同一银行网点开立的同名资本金账户、境内资产变现账户和境内再投资账户可共用一个结汇待支付账户。
资本金结汇流程
资本金结汇流程第一篇：资本金结汇流程资本金结汇流程1.带着业务登记凭证去银行入账（先去审核部门打出信息表，然后去支付部门入账打出入账单）2.在国家外汇管理局系统申报（用操作员号登陆进去）账号信息内有账号3.进入国际收支网上申报系统4.申报单管理5.涉外收入申报（银行将帐入了账户后同时录入到外管局系统，等外管局审核完估计得2天左右，我们的外管局系统才能看到，然后才能申报，申报内容有：银行入账的时的工作人员已将基本信息录入到系统里，我们做相应的补充就可以）我们需要填写的项目有：金额：汇来多少就写多少外管局批号：业务登记凭证上有（注意核对）交易编码：要填对编码，业务凭证上有（这是资本金收入编码，其他的收入还有相应的编码）交易附言：资本金收入或者注册资本金收入等我们申报完之后，打电话给中行入账部门审核，等银行审核完之后我们将审核后的单子打印出来就可以联系会计师事务所去银行询证了。
我们需要给会计师事务所提供几个号码业务编号：主体代码：随机码：（这些都在业务登记凭证上）剩下的事情就是由会计师事务所做就可以了6.等验资报告出来后，就可以带着材料去结汇了。
验资报告做四份会计师事务所做出的验资报告里面的中国银行单据里的出资凭证号要和外汇局里的出资凭证号一样才可以，注意检查。
如果不符，银行不会给你结汇！7.办理备用金结汇时需要带的材料业务登记凭证（一份）资本金结汇申请书（三份）上次资本金结汇使用情况（一份）支付命令函（一份）上面该填写的金额都填上办理工资结汇时需要带的材料业务登记凭证（一份）资本金结汇申请书（三份）支付命令函（一份）注意1：工资结汇时不需要带上次资本金结汇使用情况的表格，但是需要本月要付的工资表，以及如果是支票付工资的话，要将支票的存根复印给银行国际部审核人员一份。
同时工资结汇时提供的表格上的美元数先不要填，可以空着，但是要填上人民币金额。
等结完汇后才能将当时结汇所得美元的具体数字填上。
因为汇率是在不停的浮动的，而且出结汇后的三天内要将工资发完注意2：资本金申请书中的资本用途填写要求：1.如果用途为货款的话，也要单笔结汇。
资本金结汇操作规程
资本金结汇操作规程法规依据审核材料审核要素审核原则授权范围注意事项《结汇、售汇及付汇管理规定》《关于加强资本项目外汇管理若干问题的通知》《资本项目收入结汇暂行办法》《关于对外商投资项下资本金结汇管理方式进行改革的通知》1、书面申请（注明资本金帐号、到资情况、结汇币种、金额、用途等）2、营业执照和外汇登记证（原件验后返还，复印件留底）3、结汇所得人民币资金用途的支付证明（如工资名册、购货合同、房屋租赁合同、买地协议、工程合同等；或在规定时间内提供的发票等有效单据）4、视情况要求补充的其他材料1、资本金帐户入帐最高限额即贷方累计发生额2、资本金帐户余额3、外汇登记证年检核证情况4、企业经营范围1、超过贷方累计发生额的不予结汇。
2、超过帐户余额的不予结汇。
3、超出企业经营范围的不予结汇。
经外汇局核准并在被授权银行开立的资本金帐户结汇，由银行审核。
未参加上年度年检或年检不合格外商投资企业的资本金结汇仍由外汇局审核。
1、单笔结汇额超过100万美元或单一企业当日累计结汇额超过100万美元的，应于业务结束的下一个工作日以传真形式向外汇局报送《外商投资项下外汇资本金大额结汇情况表》。
2、每月前5个工作日内向外汇局报送上月《外商投资项下外汇资本金结汇统计表》。
3、在办理入帐、结汇业务中发现异常情况及时向外汇局报告。
4、已与外汇局联网的被授权银行，业务结束的下一个工作日向外汇局传输原始交易数据。
国家外汇管理局综合司关于完善外商投资企业外汇资本金支付结汇管理有关业务操作问题的通知文号:汇综发[2008]142号国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局；各中资外汇指定银行：根据《中华人民共和国外汇管理条例》及相关规定，为改进外商投资企业外汇管理，便利外商投资企业办理外汇资本金（以下简称“资本金”）验资和支付结汇等业务、规范外汇指定银行（以下简称“银行”）和会计师事务所的相关业务操作，现就国家外汇管理局直接投资外汇业务信息系统（以下简称“投资系统”）运行后，外商投资企业资本金支付结汇管理的有关业务操作事项通知如下:一、外商投资企业向银行申请资本金结汇，事先应当经会计师事务所办理资本金验资。
外汇资本金结汇用途情况汇总..
外汇资本金结汇所得人民币用途用途结论法规依据审核材料批准/审核机构审核要点注意事项用途结论法规依据审核材料批准/审核机构审核要点注意事项一般用途汇综发[2008]142号汇综发[2011]88号外商投资企业向银行申请资本金结汇, 应当提交以下材料(基本材料):1) 外商投资企业外汇登记IC卡2) 资本金结汇所得人民币资金的支付命令函(格式见142号文附件1)3) 资本金结汇后的人民币资金用途证明文件(详见注意事项)4) 会计师事务所出具的最近一期验资报告(须附外方出资情况询证函的回函)5) 前一笔资本金结汇所得人民币资金按照支付命令函对外支付的发票等相关凭证原件6) 加盖结汇企业公章或财务印章的税务部门网络发票真伪查询结果打印件。
对于网上无法核验的, 结汇企业应提交税务机关出具的发票真伪鉴别证明材料, 并加盖企业公章或财务印章7) 银行认为需要补充的其他材料银行-银行根据上述材料认真审核外商投资企业资本金结汇所得人民币资金用途的真实性与合规性, 如发现各项材料之间不能互相印证或者存在矛盾的, 不得为该企业办理相关业务。
-银行应当严格审核外商投资企业申请资本金结汇时所提交的材料，及时将资本金结汇情况通过国家外汇管理局投资系统向外汇局反馈-对于前一笔结汇发票等相关凭证, 银行应当:-审核加盖结汇企业公章或财务印章的税务部门网络发票真伪查询结果打印件, 同时登录各地国税、地税网站予以核对并留存-对于增值税专用发票, 审核国税局增值税网上进项发票认证结果清单-对于增值税普通发票, 审核国税局网络查询结果清单-对于营业税发票, 审核地税局网络查询结果清单-对于网上无法核查的, 银行凭企业提交的税务机关出具的发票真伪鉴别证明材料办理结汇-支付命令函是指由企业或个人签发,银行据以将结汇所得人民币资金进行对外支付的书面指令。
-证明文件包括商业合同或收款人出具的支付通知, 支付通知应含商业合同主要条款内容、金额、收款人名称及银行账户号码、资金用途等。
外汇管理题库含答案
外汇管理政策题库一、外汇账户（50）（一）单选题（25）1. 境内机构基本信息由( )办理登记。
A.所在地外汇局B.外汇指定银行C.省级外汇局2.境内机构经常项目外汇帐户的开立，核准件编号统一填写为（）。
A.YB.NC.F3.捐赠帐户在5409交易中帐户性质选择为（）。
A.1100B.1101C.12024.经常项目结算帐户在5409交易中帐户性质选择为（）。
A.1100B.1101C.12025.出口收汇待核查帐户在5409交易中帐户性质选择为（）。
A.1100B.1101C.12026. 出口收汇待核查账户，需上（）核注后，方能转出。
A.电子口岸B.外汇帐户信息交互平台C.金宏国际收支申报系统7. 开户金融机构为境内机构开立经常项目外汇账户时,应通过( )，查询境内机构是否已在开户地外汇局进行基本信息登记。
A.电子口岸B. .外汇帐户信息交互平台B.C.国家外汇局网上服务平台8. 境内机构除特殊情况外不得开立( )账户。
A.外汇捐赠帐户B. 外汇现汇C.外汇现钞9. 外商直接投资项目资本金外汇帐户可以开立多个帐户，但每个帐户限额不得低于( )万美元。
A.200B.300C.40010. 外商直接投资项目资本金外汇帐户入账金额最高不得超过外管局核定限额的( )，且绝对值不超过3万美元。
A. 3％B.2％C.1％11. 外商直接投资项目资本金外汇帐户核准开户后( )个月内不得更换银行。
A.2B.3C.112. 外商直接投资项目资本金外汇帐户在5409交易中账户性质选择为（）。
A.2206B.2207C.220813. 外商直接投资项目资本金外汇帐户通过( )查询单位资本金开户核准信息。
A.外汇帐户信息交互平台B. 直接投资外汇管理信息系统C. 国家外汇局网上服务平台14. 外商直接投资项目资本金外汇帐户单位增资，应事先到外管局办理帐户（）手续，提高帐户的最高限额，才可汇入增资款。
A. 关闭B. 开立C.变更15. 境内公司境外放款专用帐户由（）办理。
详细的结汇流程,新手适用
结汇流程为了规范公司的结汇工作，使结汇能够清晰化，并结合公司实际有计划性地进行结汇工作，编写结汇流程。
一、结汇五万美元以下：1、填写资本金结汇审批单，在表格中填写本次结汇金额，结汇金额为港币金额，结汇资金用途填“备用金”，填写完毕需要财务主管和分管领导签名审批。
2、通过审批后，准备需上交银行的资料，有以下资料需要准备：（1）资本金结汇申请书一式三份（银行领取），填写完毕需要盖财务章和法人章；（2）上次资本金结汇所得人民币资金使用情况明细清单（自行打印），根据上一次结汇的资金使用情况填写，最后合计的金额必须大于或等于上次结汇的总金额，根据明细清单，还需要准备每一笔支付金额的发票原件及复印件、发票真伪查询结果单（除了提现作备用金、税款、报销款不必提供发票等，社保缴费提供收据，住房公积金提供银行回单即可），最后明细清单、发票复印件及查询结果单都需要盖公章。
（3）外商投资企业资本金结汇支付命令函（自行打印），根据结汇当天港币汇率计算结汇金额，支付资金用途填“备用金”，最后需加盖公章。
（4）资本金支票（银行购买），填写资本金支票不能涂改，需谨慎填写，出票日期需大写，支票大写金额前面需加“港币”两字，小写金额前需加“HKD”，用途填写“结汇”，还需填写当日出票日期的支票密码，最后加盖财务章和法人章。
（5）营业执照正副本原件及复印件、外汇登记证原件及复印件、会计师事务所出具的最近一期验资报告原件及复印件、汇入汇款通知书原件各一份（以上复印件都需要加盖公章）。
二、结汇五万美元以上：除需提供上述资料外，还需要准备以下资料：（1）支付命令函（自行打印），填写港币金额及用途等，如果为两笔以上，则需要填写清楚每一笔的收款人、金额、用途等，最后加盖公章；比如：第一笔收款人为越秀咨询（深圳）有限公司，支付金额如五万美元折算成“HKD388000”，用途为“备用金”；第二笔收款人为需付款的其他公司，支付金额为“HKD200000”，用途为“货款”；这两笔合计已经超过了五万美元以上，在支付命令函上需要列明清楚。
银行柜员考试：国际汇款找答案
银行柜员考试：国际汇款找答案（每日一练）1、问答题国际收支间接申报对限额申报有何规定？正确答案：对等值金额在3000美元以下（含）的对私涉外收入款项实行限额申报，即收款人可免填《涉外收入申报单》，但涉及贸易出口收汇、非居民项下（江南博哥）的对私涉外收入款项不实行限额申报。
2、问答题银行结售汇业务单据保存年限？正确答案：最少5年。
3、问答题境内银行应履行国际收支间接申报的哪些职能？正确答案：⑴对《单位基本情况表》进行审核、信息录入/导入、非关键要素信息修改、关键要素信息修改传递等；⑵为申请办理涉外收入网上申报的机构申报主体开通网上申报业务；⑶为特殊机构向外汇局申请赋码；⑷向外汇局和机构申报主体及时、准确和完整地报送或传递基础信息；⑸督促和指导申报主体办理申报；⑹审核和发送国际收支统计相关信息；⑺永久妥善保管《单位基本情况表》和保管各类纸质申报单24个月备查；⑻对申报主体进行国际收支统计申报政策宣传和培训等。
4、问答题简述外汇局对境内银行提供融资对外担保的管理方法。
正确答案：外汇局对境内银行提供融资对外担保实行余额管理。
5、问答题涉外收付款申报单金额平衡关系是怎样的？正确答案：⑴涉外收入金额平衡关系：收入款金额≥结汇金额+现汇金额+其他金额。
⑵涉外付款金额平衡关系：付款金额＝现汇金额+购汇金额+其他金额。
6、问答题由于企业错误说明或金融机构工作失误导致资金错误入待核查账户的，应如何处理？正确答案：应区分以下情况进行处理：（1）贸易项下收汇误入经常项目外汇账户的，金融机构可根据企业说明，为其办理该笔收汇划入待核查账户手续；（2）服务贸易项下收汇误入待核查账户的，金融机构可根据企业说明及相关合同、发票等有关单证，直接为其办理从待核查账户结汇或划出手续；（3）出口贸易融资款误入待核查账户的，金融机构可直接为企业办理从待核查账户结汇或划出手续；（4）资本项目项下收汇误入待核查账户的，金融机构凭外汇局出具的《货物贸易外汇业务登记表》（以下简称《登记表》）为企业办理从待核查账户划出手续。
银行结汇的材料
银行结汇所需材料
一、第一次结汇所需材料
1.验资报告复印件
2.外汇登记卡原件
3.结汇申请表（银行制式，各家银行不一样，要事先向银行领取空白结汇申请
书，因为结汇申请表等同于支票，需要加盖企业的银行预留印签章，工行结汇采用的是转帐支票）；
4.填写《外商投资企业资本金结汇支付命令函》表格，结汇用途可填“备用金”，
结汇金额：5万USD以下。
如是货款或是非备用金结汇，需提供合同及发票（预付货款只需提供采购合同，并且要在下次结汇前将发票复印件提交给银行存档备案，否则将直接影响下次的资本金结汇）。
二、第二次及以后结汇所需材料
除所需第一次结汇的材料之外，外加填写《上次资本金结汇所得人民币资金使用情况明细清单》，将前一次结汇的款项支付明细一一列示，大额支出还应复印相应的发票给银行做存档备查。
注：根据外汇管理局制定的资本金外汇管理办法，每次备用金结汇额度不可超过5万美金，每月备用金结汇不可超过10万美金；货款或是其他付款用途的结汇必须当天结出，当天支付出去，超时限支付视为违反结汇条例规定，外汇管理局会考核企业的结汇纪录，多次违反条例规定，外汇管理局将不予结汇申请并以处罚。