中国石化2019年管理水平报告

中国石化2019年管理水平报告

一、成本费用分析

1、成本构成情况

2019年中国石化成本费用总额为286,519,300万元，其中：营业成本为248,885,200万元，占成本总额的86.87%；销售费用为6,351,600万元，占成本总额的2.22%；管理费用为6,211,200万元，占成本总额的2.17%；财务费用为996,700万元，占成本总额的0.35%；营业税金及附加为

24,253,500万元，占成本总额的8.46%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

成本费用总额286,519,30

100.00

279,090,00

100.00

228,402,40

100.00

营业成本248,885,20

86.87

240,101,20

86.03

189,039,80

82.77

销售费用6,351,600 2.22 5,939,600 2.13 5,605,500 2.45 管理费用6,211,200 2.17 7,339,000 2.63 7,892,800 3.46 财务费用996,700 0.35 -100,100 -0.04 156,000 0.07 营业税金及附加24,253,500 8.46 24,649,800 8.83 23,529,200 10.30

2、总成本变化情况及原因分析

中国石化2019年成本费用总额为286,519,300万元，与2018年的279,090,000万元相比有所增长，增长2.66%。以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加8,784,000万元，财务费用增加1,096,800万元，销售费用增加412,000万元，共计增加10,292,800万元；以下项目的变动使总成本减少：营业税金及附加减少396,300万元，管理费用减少1,127,800万元，资产减值损失减少1,339,400万元，共计减少2,863,500万元。增加项与减少项相抵，使总成本增长7,429,300万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

营业收入296,619,30

100.00

289,117,90

100.00

236,019,30

100.00

营业成本248,885,20

83.91

240,101,20

83.05

189,039,80

80.10

营业税金及附加24,253,500 8.18 24,649,800 8.53 23,529,200 9.97 销售费用6,351,600 2.14 5,939,600 2.05 5,605,500 2.38 管理费用6,211,200 2.09 7,339,000 2.54 7,892,800 3.34 财务费用996,700 0.34 -100,100 -0.03 156,000 0.07

3、营业成本控制情况

2019年营业成本为248,885,200万元，与2018年的240,101,200万元相比有所增长，增长3.66%。

4、销售费用变化及合理性评价

2019年销售费用为6,351,600万元，与2018年的5,939,600万元相比有较大增长，增长6.94%。2019年在销售费用有较大幅度增长的同时营业收入也有所增长，企业销售活动取得了一些成效，但是销售投入增长明显快于营业收入增长。

5、管理费用变化及合理性评价

2019年管理费用为6,211,200万元，与2018年的7,339,000万元相比有较大幅度下降，下降15.37%。2019年管理费用占营业收入的比例为2.09%，与2018年的2.54%相比变化不大。但企业经营业务的盈利水平有所下降，管理费用支出正常，但其他成本费用支出项目存在过快增长情况。

6、财务费用变化情况

2018年理财活动带来收益100,100万元，2019年融资活动由创造收益转化为支付费用，支付996,700万元。