企业集团结算中心管理模式

企业财务管理是财务管理的核心，有效的财务管理可以实现企业价值最大化和可持续发展的优先事项。企业集团资金集中管理，充分挖掘内部资金的沉淀和使用，以实现集团的整体资源的优化组合，同时加强金融监管的成员公司，降低财务风险。出于这个原因，许多企业资金管理小组，集中在一个有用的领域探索，逐步摸索出一些有效的管理。结算中心是企业集团的管理需求的内部资金管理机构的出现。交换中心的作用主要体现在企业集团通过结算系统，以控制资金流管理的目的。它有利于合理调整的整体资金安排，有利于企业集团集中财力，减少内部资金积压，库存沉淀资金，降低银行贷款及贷款利息;有助于减少资金体外循环加快资金的流动。结算中心是集团内的服务机构，它不是经营单位，既不是一个分支，也没有一间附属公司，基金管理职能，不以盈利为目的，注重为企业服务组的服务。

一、集团公司资金集中管理的目标要求

根据本集团的实际情况，对资源的有效整合，统一的财务管理和调度，实现有效的集团管理和内部控制的需要，以解决大部分问题。财务管理和控制，要达到的目标：以衡量和确定本集团的资金需求，提高企业发展所需的资金：资金组内成员公司的有效整合确保了整组的资金高效运作，实现资金结算，融资，存款，利息计算，财务报告，财务分析，整合，管理，并完成集团的整体管理和资金分配，以便提前规划资金，实时控制和分析，加快现金流，提高资金使用效率。为了增强企业的核心竞争力。所有的结算单位的财务结算中心的阶段的运作，可以采取相同的方法来管理，制定统一的财务管理标准和制度，成熟的财务结算中心的运作和管理的深入，为不同类型单位选择不同的基金管理模式，有针对性的财务管理制度和标准，以满足不同类型的基金管理单位的需求发展。只需要实现资金的有效管理，又能满足集团管理需求的不同类型。

二、建立集团公司资金结算中心的功能和作用

（一）实现集团公司理财目标的需要。

本集团的财务目标是一组财务活动要达到的目标。目的是评估本集团的财务活动是否合理的标准。金融活动与环境变化的内容，相应的财务目标也必然发生变化。因此，在确定本集团的财务目标，同时考虑到整个集团。处理局部利益和全局利益。集团成立，以促进集团公司统一管理资金的资金结算，将有助于整体的集团财务管理的目标实现。

（二）账户管理的需要

对公司的银行帐户资金的统一管理，对公司各控股单位在财务结算及交收账户内的统一管理。控股公司的资产在银行账户的设立实行独立的审计和记录管理，对这些资金管理和监控。

（三）防范企业财务风险的需要

在本集团的财务管理实践，本集团的金融活动是没有疑问存在着财务风险，如何来预防和控制了整个商业集团的金融风险是金融业的重要责任，建立一个科学集团实施财务控制系统是预防和控制整个集团的金融风险的一个强大的工具。统一结算的资金，通过实施全面预算管理系统，将有助于防范企业财务风险。

（四）内部结算的需要

是控股公司和企业之间的业务往来和财务结算的需要。在财务结算中心开设结算账户的控股公司，可以办理对内对外的金融交易和结算业务，为客户提供及时的财务信息和资金帐簿。

（五）对外业务的需要

作为共同的外部基金管理单位，负责银行和其他单位存贷款业务与各控股单位的资金交易和结算业务。

（六）保证集团公司进行业绩考核的科学性和正确性的需要

集团绩效考核是非常重要和必要，评估科学性、准确性会更直接影响到对整个集团的一个运行有效的激励机制。因此，建立一个公正、公平、科学、合理的评价体系和方法是非常重要的的，建立这一制度和方法要依赖财务控制。集团结算中心是一个资金的管理和有效的方式的控制。

三、建立企业集团资金结算中心的重要意义

（一）实现企业集团理财目标

企业集团财务活动的目标要达到的目的是评价企业财务活动标准是否合理。财务活动与环境变化的变化相应的引起财务目标也发生变化。因此，在确定本集团的财务目标的同时，也要考虑企业集团的整体利益，处理好局部与全局利益。企业集团集团资金结

企业集团结算中心管理模式探讨

张金龙

（中国石油化工股份有限公司中原油田分公司财务结算中心河南濮阳457001）摘要：对于企业集团而言,资金管理作为企业财务管理的核心，显得格外重要,如何管好、用好资金,是企业集团管理者应该思考的问题。本文就结算中心功能和作用、运行怎样完善结算中心等方面进行分析,以利于企业集团改善资金管理,提高资金利用率。

关键词：企业集团；资金；管理；模式

张金龙：企业集团结算中心管理模式探讨

52

··

第14期2011年7月

企业研究

Business research

No.14

JUL.2011

算中心的建立，以促进企业集团资金的统一管理和资金结算，有助于实现几天财务管理的总体目标。

（二）有利于加强财务管理

整个系统的内在外在的行为，是有利于节约和控制交易成本。通过财务资金结算中心，公司可以对整个系统的现金流量有效地控制和管理。整个系统内的资源进行统一整合，有效的降低对内部结算成本和外部融资成本。系统内的财务资金结算中心可以有效地支持所有企业的融资和财务管理服务。

（三）有利于加强资本运营

最基本的手段是统一的帐户管理的实施，可以保障资金结算中心有效运作。在公司的资本市场背景下，对系统内的各种企业??提供有效的金融支持，企业从自身经济利益考虑加入一个统一的财务资金结算中心的动机和愿望。公司对全资控股公司的执行董事及总经理、财务总监的任免和管理，使用行政手段以确保所有的企业都加入了资金结算中心系统的统一管理。

四、对资金结算中心作为集团资金集中管理的建议

（一）制定相应管理制度，对内部成员的日常财务结算进行规范

为了确保正常运作的财务结算中心。需要制定相应的结算制度，包括对内部贷款和存款利率的规定，逾期付款处罚的非付款条件要求，票据贴现利率，其他法规等。日常对结算的现金和银行存款的要求：财务结算中心要求每个监测单位数量的收入（不包括税款帐户），全部纳入结算银行帐户的存款，结算中心统一管理单位的收入和支出进行统一管理。按照财务中心的用款计划，由公司定期支取给各用款单位，如果要重新规划款项的应用，要重新申请，提交一个统一的格式的申请表（注明使用，其他单位，使用，报给银行和有关当局的批准），结算中心根据内部规章制度，考核合格后，在申请银行存款余额内支付。

（二）实行资金计划控制

集团和其下属成员企业的资金必须完全集成到结算中心管理，其日常业务过程中闲置资金要存入结算中心，资金管理模式采用收支两条线，对违反规定的成员公司有适当的处罚。定期分配使用资金和财政预算相结合，对于在预算内的支出，结算中心要定期划拨，预算外款项由成员公司按月提交季度计划。编制本集团的资金使用计划，统一集团资金的使用和管理，杜绝账外资金的循环，以最大限度地提高企业集团资金运营效率。

（三）资金报表分析与管理

为了提高资金的使用效率，本集团的财务结算中心，可以对运行的资金进行综合管理从各个环节到全面位，从支出收到后系统的干预，使用有效监管的资金情况，和资金控制的裁决权。对货币资金的收支存以控制其他资产和负债的目的。资金管理报表指标限制银行存款，应收款项和支付限额。信用额度等，同时优化资产质量，以保护和促进完成指标，结算中心的三项基金，股票，短期借款，应收账款及票据和其他指标的评估分析。同时根据企业的资产负债表、损益表、现金流量表，以及现金，银行存款日常收支和本集团的整体发展计划，以制定个企业资金控制指数和总需求，以实现本集团的整体发展规划决策信息服务。

（四）确定资金使用条件和范围

在本集团内资金的合理使用，促进了集团的整体发展。结算中心使用拨款的资金应该成为服务企业集团的总体目标。作为资金周转困难，要看到发展前景，即使业绩不佳甚至亏损时也要给予一定的财政支持，以帮助他们渡过难关。不能看他们目前的能力，是否满足还款条件。资金的使用要体现决策的意图和方向。同时，可以结合企业信用等级的不同成员，以确定资金的使用期限和利率，信用评级较差的公司要监督其资金使用，对资金的使用进行定期审查。

（五）统一内外信贷

财务结算中心不仅可以提供结算服务，发挥集团公司内部结算中心的作用，对虚拟银行业务能力进行开拓，扩大和加强信贷管理和?对资金潜力的挖掘。信贷统一管理：集中商业银行贷款业务在集中的财务结算中心的办理，下级单位的信贷要到财务结算中心办理。对银行信贷资金管理可以效仿，财务结算中心对内部可以放大放贷。获得外部信用后的财务结算中心，通过一系列的措施，就可以对下级单位放大贷款操作。

参考文献:

[1]袁莉.资金集中控制与结算中心[M].浙江人民出版社.

[2]杨俊远.现代企业资金管理研究[M].中国财政经济出版社.

[3]郑添．企业资金结算中心存在的现实意义及面临的问题．财经园地。2006。(3)：30—31．

[4]方信义.关于建立结算中心资金集中管理模式的构想[J].交通财务会计,2006,(12):56-61.

53

··