双环传动2020年上半年现金流量报告
双环传动财务分析报告(3篇)
第1篇一、前言双环传动（股票代码：002472）作为中国传动行业的领军企业，专注于传动系统及其相关零部件的研发、生产和销售。
本报告通过对双环传动近年来的财务数据进行分析，旨在评估其财务状况、盈利能力、偿债能力、运营能力和成长能力，为投资者提供决策参考。
二、财务状况分析1. 资产负债表分析（1）资产结构分析截至2023年，双环传动的总资产为XX亿元，其中流动资产占比XX%，非流动资产占比XX%。
流动资产主要包括货币资金、应收账款和存货，反映了公司的短期偿债能力和经营效率。
非流动资产主要包括固定资产、无形资产和长期投资，反映了公司的长期发展潜力。
（2）负债结构分析截至2023年，双环传动的总负债为XX亿元，其中流动负债占比XX%，非流动负债占比XX%。
流动负债主要包括短期借款、应付账款和应交税费，反映了公司的短期偿债压力。
非流动负债主要包括长期借款和递延收益，反映了公司的长期财务结构。
2. 利润表分析（1）营业收入分析近年来，双环传动的营业收入稳步增长，2023年达到XX亿元，同比增长XX%。
这主要得益于公司产品结构的优化和市场需求的增长。
（2）毛利率分析双环传动的毛利率保持在XX%左右，略高于行业平均水平。
这表明公司在产品定价和成本控制方面具有一定的优势。
（3）净利率分析2023年，双环传动的净利率为XX%，较上年有所提高。
这主要得益于公司盈利能力的提升和费用控制的加强。
三、偿债能力分析1. 流动比率双环传动的流动比率为XX，表明公司短期偿债能力较强。
2. 速动比率双环传动的速动比率为XX，表明公司短期偿债能力较强，具备一定的应对突发事件的能力。
3. 资产负债率双环传动的资产负债率为XX%，表明公司负债水平适中，财务风险可控。
四、运营能力分析1. 存货周转率双环传动的存货周转率为XX，表明公司存货管理效率较高，存货周转速度较快。
2. 应收账款周转率双环传动的应收账款周转率为XX，表明公司应收账款回收速度较快，坏账风险较低。
双环传动2020年上半年经营成果报告
双环传动2020年上半年经营成果报告
一、实现利润分析
1、利润总额
2020年上半年利润总额为1,323.73万元，与2019年上半年的8,572.5万元相比有较大幅度下降，下降84.56%。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
2、营业利润
2020年上半年营业利润为1,206.7万元，与2019年上半年的8,446.04万元相比有较大幅度下降，下降85.71%。
以下项目的变动使营业利润增加：管理费用减少1,432.16万元，销售费用减少532.65万元，财务费用减少180.78万元，共计增加2,145.59万元；以下项目的变动使营业利润减少：资产减值损失减少581.56万元，投资收益减少568.56万元，营业税金及附加增加232.02万元，营业成本增加416.33万元，共计减少1,798.48万元。
各项科目变化引起营业利润减少7,239.33万元。
3、投资收益
2020年上半年投资收益为19.13万元，与2019年上半年的587.7万元相比有较大幅度下降，下降96.74%。
4、营业外利润
2020年上半年营业外利润为117.03万元，与2019年上半年的126.46万元相比有所下降，下降7.46%。
5、经营业务的盈利能力。
双环传动2020年一季度决策水平分析报告
双环传动2020年一季度决策水平报告一、实现利润分析2020年一季度实现利润为负1,639.58万元，与2019年一季度的4,758.79万元相比，2020年一季度出现亏损，亏损1,639.58万元。
企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。
2020年一季度营业利润为负1,662.91万元，与2019年一季度的4,685.56万元相比，2020年一季度出现亏损，亏损1,662.91万元。
营业收入大幅度下降，企业出现经营亏损，企业经营形势恶化，应迅速调整经营战略。
二、成本费用分析2020年一季度双环传动成本费用总额为58,579.2万元，其中：营业成本为50,592.07万元，占成本总额的86.37%；销售费用为1,735.79万元，占成本总额的2.96%；管理费用为2,852.82万元，占成本总额的4.87%；财务费用为3,371.07万元，占成本总额的5.75%；营业税金及附加为317.35万元，占成本总额的0.54%。
2020年一季度销售费用为1,735.79万元，与2019年一季度的2,458.79万元相比有较大幅度下降，下降29.4%。
2020年一季度在销售费用大幅度下降的同时营业收入也出现了较大幅度的下降，企业市场销售形势迅速恶化，并引起盈利能力的下降，应当采取措施，调整销售力量和战略。
2020年一季度管理费用为2,852.82万元，与2019年一季度的3,300.63万元相比有较大幅度下降，下降13.57%。
2020年一季度管理费用占营业收入的比例为4.93%，与2019年一季度的4.36%相比有所提高，提高0.57个百分点。
这在营业收入大幅度下降情况下常常出现，但要采取措施遏止盈利水平的大幅度下降趋势。
三、资产结构分析双环传动2020年一季度资产总额为834,806.93万元，其中流动资产为297,205.56万元，主要分布在存货、应收账款、货币资金等环节，分别占企业流动资产合计的39.77%、21.85%和20.92%。
002472双环传动2023年上半年财务指标报告
双环传动2023年上半年财务指标报告一、实现利润分析实现利润增减变化表(万元)2023年上半年利润总额为42,956.76万元，与2022年上半年的29,914.03万元相比有较大增长，增长43.60%。
利润总额主要来自于内部经营业务。
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)二、盈利能力分析盈利能力指标表(%)双环传动2023年上半年的营业利润率为11.58%，总资产报酬率为7.33%，净资产收益率为9.76%，成本费用利润率为13.07%。
企业实际投入到企业自身经营业务的资产为1,123,741.15万元，经营资产的收益率为7.60%，而对外投资的收益率为-60.53%。
2023年上半年营业利润为42,687.76万元，与2022年上半年的29,694.96万元相比有较大增长，增长43.75%。
以下项目的变动使营业利润增加：信用减值损失增加995.31万元，其他收益增加532.56万元，资产处置收益增加276.86万元，财务费用减少3,128.89万元，共计增加4,933.63万元；以下项目的变动使营业利润减少：投资收益减少666.08万元，营业成本增加42,783.53万元，研发费用增加4,594.93万元，管理费用增加1,619.68万元，销售费用增加691.87万元，营业税金及附加增加544.79万元，资产减值损失增加118.51万元，共计减少51,019.38万元。
各项科目变化引起营业利润增加12,992.8万元。
三、偿债能力分析偿债能力指标表项目名称2021年上半年2022年上半年2023年上半年流动比率0.97 0.96 1.612023年上半年流动比率为1.61，与2022年上半年的0.96相比有较大增长，增长了0.65。
2023年上半年流动比率比2022年上半年提高的主要原因是：2023年上半年流动资产为545,757.67万元，与2022年上半年的429,991.08万元相比有较大增长，增长26.92%。
双环传动2020年上半年决策水平分析报告
双环传动2020年上半年决策水平报告一、实现利润分析2020年上半年利润总额为1,323.73万元，与2019年上半年的8,572.5万元相比有较大幅度下降，下降84.56%。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
2020年上半年营业利润为1,206.7万元，与2019年上半年的8,446.04万元相比有较大幅度下降，下降85.71%。
在营业收入下降的同时利润大幅度下降，经营业务开展得很不理想。
二、成本费用分析双环传动2020年上半年成本费用总额为141,595.77万元，其中：营业成本为124,128.19万元，占成本总额的87.66%；销售费用为4,542.64万元，占成本总额的3.21%；管理费用为5,664.93万元，占成本总额的4%；财务费用为6,477.02万元，占成本总额的4.57%；营业税金及附加为783万元，占成本总额的0.55%。
2020年上半年销售费用为4,542.64万元，与2019年上半年的5,075.3万元相比有较大幅度下降，下降10.5%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年在销售费用大幅度下降的同时营业收入也有所下降，企业控制销售费用支出的政策并没有取得预期成效。
2020年上半年管理费用为5,664.93万元，与2019年上半年的7,097.08万元相比有较大幅度下降，下降20.18%。
2020年上半年管理费用占营业收入的比例为3.88%，与2019年上半年的4.6%相比有所降低，降低0.72个百分点。
企业经营业务的盈利水平出现较大幅度下降，应当关注管理费用控制的合理性和其他成本费用支出的过快增长。
三、资产结构分析双环传动2020年上半年资产总额为828,228.88万元，其中流动资产为294,292.71万元，主要以存货、应收账款、货币资金为主，分别占流动资产的40.6%、29.18%和15.06%。
非流动资产为533,936.17万元，主要以固定资产、在建工程、无形资产为主，分别占非流动资产的61.04%、29.88%和4.32%。
双环传动2020年上半年管理水平报告
双环传动2020年上半年管理水平报告一、成本费用分析1、成本构成情况双环传动2020年上半年成本费用总额为141,595.77万元，其中：营业成本为124,128.19万元，占成本总额的87.66%；销售费用为4,542.64万元，占成本总额的3.21%；管理费用为5,664.93万元，占成本总额的4%；财务费用为6,477.02万元，占成本总额的4.57%；营业税金及附加为783万元，占成本总额的0.55%。
成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)项目名称2018年上半年2019年上半年2020年上半年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)成本费用总额147,873.33 100.00143,093.01100.00141,595.77100.00营业成本125,773.37 85.05123,711.8686.46124,128.1987.66营业税金及附加626.84 0.42 550.97 0.39 783 0.55 销售费用4,846.13 3.28 5,075.3 3.55 4,542.64 3.21 管理费用11,676.24 7.90 7,097.08 4.96 5,664.93 4.00 财务费用4,950.75 3.35 6,657.8 4.65 6,477.02 4.57 研发费用0 - 0 - 0 -2、总成本变化情况及原因分析双环传动2020年上半年成本费用总额为141,595.77万元，与2019年上半年的143,093.01万元相比有所下降，下降1.05%。
以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加416.33万元，营业税金及附加增加232.02万元，共计增加648.36万元；以下项目的变动使总成本减少：财务费用减少180.78万元，销售费用减少532.65万元，资产减值损失减少581.56万元，管理费用减少1,432.16万元，共计减少2,727.15万元。
双环传动2020年一季度财务状况报告
双环传动2020年一季度财务状况报告一、资产构成1、资产构成基本情况双环传动2020年一季度资产总额为834,806.93万元，其中流动资产为297,205.56万元，主要分布在存货、应收账款、货币资金等环节，分别占企业流动资产合计的39.77%、21.85%和20.92%。
非流动资产为537,601.37万元，主要分布在固定资产和在建工程，分别占企业非流动资产的59.56%、30.82%。
资产构成表项目名称2020年一季度2019年一季度2018年一季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)总资产834,806.93 100.00 830,233.6 100.00 748,718.39 100.00 流动资产297,205.56 35.60 333,046.95 40.11 359,749.04 48.05 长期投资13,086.12 1.57 11,854.76 1.43 20,201.07 2.70 固定资产320,168.69 38.35 259,429.23 31.25 182,857.5 24.42 其他204,346.56 24.48 225,902.65 27.21 185,910.78 24.832、流动资产构成特点企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的39.77%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。
企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的21.85%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。
流动资产构成表项目名称2020年一季度2019年一季度2018年一季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产297,205.56 100.00 333,046.95 100.00 359,749.04 100.00 存货118,212.46 39.77 110,238.56 33.10 104,183.52 28.96 应收账款64,945.84 21.85 79,679.11 23.92 63,142.29 17.55 其他应收款0 0.00 0 0.00 844.81 0.23 交易性金融资产0 0.00 0 0.00 0 0.00 应收票据2,362.25 0.79 31,463.45 9.45 30,847 8.57 货币资金62,174.65 20.92 74,331.46 22.32 84,113.01 23.38 其他49,510.35 16.66 37,334.37 11.21 76,618.4 21.303、资产的增减变化2020年一季度总资产为834,806.93万元，与2019年一季度的830,233.6万元相比变化不大，变化幅度为0.55%。
双环传动2020年上半年财务风险分析详细报告
双环传动2020年上半年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为168,390.46万元，2020年上半年已经取得的短期带息负债为175,017.93万元。
2.长期资金需求
该企业长期资金需求为172,022.51万元，2020年上半年已有长期带息负债为182,739.29万元。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为340,412.97万元。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为29,931.18万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是32,355万元，实际已经取得的短期带息负债为175,017.93万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为32,355万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为33,566.9万元，在5年之内偿还的贷款总规模为35,990.71万元，当前实际的带息负债合计为357,757.22万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为109,058.89万元。
该资金缺口需要企业持续经营24.75个分析期之后才能填补。
与企业营业收入的规模相比，资
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双环传动2020年上半年现金流量报告
一、现金流入结构分析
2020年上半年现金流入为313,163.09万元，与2019年上半年的283,162.35万元相比有较大增长，增长10.59%。
企业当期新增借款总额为170405.12万元，它是企业当期现金流入的最大项目，占企业当期现金流入总额的54.41%。
但这部分新增借款有92.29%用于偿还旧债。
全部需要依靠经营活动创造的现金净流量来偿还旧债。
销售商品、提供劳务收到的现金为122051.35万元，约占企业当期现金流入总额的38.97%。
企业经营活动所需要的现金支出小于现金收入，经营活动为企业带来了现金净增加
二、现金流出结构分析
2020年上半年现金流出为300,795.64万元，与2019年上半年的295,689.11万元相比有所增长，增长1.73%。
最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的26.12%。
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