分包商选择至结算相关流程和规定
招表-2
[键入文字] 关于规范分包商选择至结算相关流程和规定的通知
为了进一步发挥事业部的服务及管理职能，提高事业部成本管理的工作效率，达到事业部与总部相关部门的对接，北方事业部成本部总结工作经验，在不违反国家相关规定及公司规定的前提下，根据公司《项目管理文件汇编》版及《项目执行手册》规定，结合北方事业部实际情况，对分包商从选择至结算工作流程作出如下规定，望各片区及项目部遵照执行。具体见各附件
附件1：对下招标采购流程
附件2：对下合同签订流程
附件3：对下中间付款流程
附件4：对下完工结算流程
附件1：对下招标采购流程
在拟分包工程开工前，由项目商务经理或业务负责人按公司规定表格编制招标联系单，编制内容全面、明了。经项目相关人员和片区经营、材料、生产负责人签字确认，并如实填写签署日期，招标联系单由片区生产负责人最终审定后，由项目商务经理或业务负责人编制招标文件并进行发放，招标文件发放前需经片区经营、材料、生产负责人审定同意。招标文件按公司统一要求的范本编制。
对下发的招标文件各单位进行审核，确定入围单位，由项目商务经理或业务负责人按公司规定表格编制投标候选人审核表，签字栏中相关人员如实填写签署日期并签名，30万元以下的由片区生产负责人审定签署后，进行下一步入围单位现场踏勘答疑，超过30万元（包括）的，需报事业部，经事业部生产负责人审定签署后，进行下一步入围单位现场踏勘答疑。
投标候选人确定后，由项目商务经理或业务负责人，编制拦标价，拦标价编制原则为预算成本价或企业内部定额，对没有预算成本价或内部定额价，按相当于企业内部定额水平编制，30万元以下的由片区生产负责人审定签署后，进行下一部工作开标工作，超过30万元（包括）的，需报事业部，经事业部生产负责人审定签署后，进行下一部工作开标工作。
开标工作由商务经理或业务负责人编制开标记录，参加开标人员签字确认，并提出建议中标单位和说明。按审定权限上报片区和事业部，进行下一步中标单位确定。在确定中标人前，按拟中标人的单价，进行编制收支分析作为片区生产负责人（30万以下）或事业部生产负责人（30万以上）审定的依据资料。
对下招标应附资料检查表
1、如招标内有附上述资料，则在相应方框内划“√”，如未付，则需注明原因/备注。
2、以上表格，必附表格为必选项，可选表格为相应增加表格。
3、以上表格公司有固定格式的，采用公司规定的固定格式；公司无固定格式的，项目
可自行制定。
项目自查人：
事业部审核人：
（材料经理/成本经理）
招表-1
招标联系单
招标单位：年月日
投标人须知
一、投标文件：
1.1 回标时提交以下文件或资料
（1）投标函（附件1）
（2）指定格式的报价清单（附件2）
（3）正在施工的工程项目清单（附件3）
（4）劳动力计划表（附件4）
（5）拟定的负责管理和执行合同的现场主要管理人员的资历和名单（附件5）
（6）投标人的营业执照、资质证书（必须有）。
1.2 报价书说明：
（1）报价清单：
（2）定标原则：合理低价中标。
（3）回标说明：投标人应在规定时间内回复报价，逾期回复或不按要求回复将做为废标处理。
二、勘查现场：投标单位须到现场进行勘查咨询，现场负责人：联系电话：
三、投标费用：投标人承担图纸复印费用及参加本招标活动自身所发生的费用。
四、招标答疑：
4.1 投标单位如有疑问请于年月日前以书面形式传真至收。逾期则视为无疑问，因此所产生的一切后果自负。
4.2 招标单位视投标单位提交疑问情况统一组织答疑，具体时间、地点待定。
五、回标要求
5.1投标文件的装订要求，正本 1份,副本 2份.正文部分一律采用A4纸（图纸等除外），左侧装订。装订应整齐牢固，不易散落。
5.2投标文件须由投标单位的法定代表人或其授权的代理人签署并加盖公章，授权代理人签署的要将授权委托书附在其内。
5.3投标文件必须使用密封条密封，在投标文件袋（箱）每个开口处密封，封签处骑缝盖投标单位公章。
5.4在投标文件密封袋上注明下列识别标志：投标工程名称、投标单位、开标时间。
六、其它
6.1合同签订前，招标单位的招标行为不代表与投标人已经建立合约关系，招标单位并无义务接受价格最低的或其他的投标书，同时不需要作出任何解释。
6.2投标人应对此次招标的所有信息和文件资料严加保密。
6.3 招标活动应保证公正公开，如投标人与招标人业务人员及其亲属具有关联关系，须向招标人说明，并经招标人项目负责人签字同意方可中标。如利害关系人、任何知情人员发现上述招投标行为不公正均可向招标人举报，一经核实，招标人将按照上述标准对举报人进行奖励，并对上述举报行为保密。
6.4举报途径
七、拦标价
本项目的拦标价为元人民币，投标价格超过此拦标价格即为废标处理，拦标价格清单附后。
八、附表
8.1附件1 投标函
8.2附件2 报价清单
8.3附件3正在施工的工程项目
8.4附件4 劳动力计划表
8.5附件5项目人员配备
8.6附件6投标人的营业执照、资质证书
8.7附件7拦标价格清单
8.8附件8合同
投标文件
工程
劳务投标文件投标单位名称（签章）：
法定代表人或委托代理人（签章）：
联系电话：
附件1
投标函
致：
1、根据贵司招标的工程招标文件，遵照招标文件的等有关规定，经踏勘项目现场和研究上述招标文件的投标须知、合同条款、图纸、工程建设标准及其他有关文件后，我方愿以人民币(大写) 元（RMB￥元）的投标报价并按上述图纸、合同条款、工程建设标准和工程量清单的条件要求承包上述工程，并承担任何质量保修责任。
2、我方已详细阅读并知悉全部招标文件，包括修改文件（如有时）及有关附件。
3、我方承诺按投标书附件中的约定确保施工中的管理人员、技术人员和施工人员的数量和技能。
4、一旦我方中标，我方保证按合同协议书中规定的工期日历天内完成并移交全部工程。
5、贵司的中标通知书和本投标文件将成为约束双方的合同文件的组成部分。
投标人：（盖章）
单位地址：
法定代表人或委托代理人：（签字或盖章）
日期：年月日
附件2
报价清单
零星用工，是指在施工过程中，完成甲方提出的施工图纸范围以外的项目或工作，包括代办甲方临时交办的非本合同约定范围内的工作，不包括乙方为完成本合同约定的工程而进行的辅助性、临时性、准备性工作。
投标人：（盖章）
法定代表人或委托代理人：（签字或盖章）
日期：年月日
正在施工的工程项目
投标人：（盖章）
法定代表人或委托代理人：（签字或盖章）
日期：年月日
施工劳动力计划表
单位：人
注：1.
2.投标人应按所列格式提交的经计算的劳动力计划表。
3.本计划表是以每班八小时工作制为基础编制的。
投标人：（盖章）
法定代表人或委托代理人：（签字或盖章）
日期：年月日
北京东方园林股份有限公司园建/水电劳务工程施工合同附件5 项目人员配备
投标人应保证上述技术人员、管理人员、施工人员等取得相应资质证书，并保证证书等信息资料真实有效，保证施工现场的人数和人员技能，如上述人员达不到招标人的要求，投标人承诺及时予以补足、更换，因此给招标人造成损失的，应承担赔偿责任。
投标人：（盖章）
法定代表人或委托代理人：（签字或盖章）日期：年月日
[键入文字]
附件6
投标人的营业执照、资质证书
招标文件（材料）
工程
材料招标文件
招标单位：
回标地点：
回标时间
招标联系人：电话：
传真：
投标人须知
一、投标文件：
1.1 回标时提交以下文件或资料
1.1.1投标函（附件1）
1.1.2指定格式的材料报价清单（附件2）
1.1.3回标时需要送样的材料及规格：
1.1.4投标人的营业执照、税务登记证、组织机构代码证、法定代表人身份证明、授权代理书、投标产品的售前售后服务方案及承诺，以上资料提供复印件的，需加盖投标人公章。
1.2 报价书说明：
1.2.1定标原则：合理低价中标。
1.2.2回标说明：投标人应在规定时间内回标报价，逾期回标或未按要求回标将作为废标处理。
二、合格供应商：具有投标资格的投标人，应具备下列条件：
2.1具有政府部门颁发的生产、经营许可证、企业营业执照及资质证明；
2.2具有进行大中型建设项目主要材料、设备供应的专业人员和组织货源的能力及经验；
2.3注册资本金达到万元；
2.4健全的质量保证体系；
2.5具有良好的商业信誉；
三、投标费用：
投标人承担图纸复印费用及参加本招标活动自身所发生的费用。
四、招标答疑：
4.1 投标单位如有疑问请于年月日前以书面形式传真至收。逾期则视为无疑问。
4.2 招标单位视投标单位提交疑问情况统一组织答疑，具体时间、地点待定。
五、回标要求
5.1投标文件的装订要求，正本份,副本份.正文部分一律采用A4纸（图纸等除外），左侧装订。装订应整齐牢固，不易散落.
5.2投标文件须由投标单位的法定代表人或其授权的代理人签署并加盖公章，授权代理人签署的要将授权委托书附在其内。
5.3投标文件必须使用密封条密封，在投标文件袋（箱）每个开口处密封，封签处骑缝盖投标单位公章。
5.4在投标文件密封袋上注明下列识别标志：投标工程名称、投标单位、开标时间。
六、其它
6.1合同签订前，招标人的招标行为不代表招标人已经与投标人建立合同关系。招标单位并无义务接受价格最低的或其他的投标书，同时不需要作出任何解释。
6.2投标人应对此次招标的所有信息和文件资料严加保密。
6.3招标活动应保证公正公开，如投标人与招标人业务人员及其亲属具有关联关系，须向招标人说明，并经招标人项目负责人签字同意方可中标。如利害关系人、任何知情人员发现上述招投标行为不公正均可向招标人举报，一经核实，招标人将按照上述标准对举报人进行奖励，并对上述举报行为保密。
6.4举报途径
七、附表
7.1附件1 投标函
7.2附件2材料报价清单
7.3附件3合同
投标文件
工程
材料投标文件投标单位名称（签章）：
法定代表人或委托代理人（签章）：
联系电话：
附件1
投标函
致：
1、根据贵司工程材料招标文件，我方愿以总价人民币(大写) 元（RMB￥元）的投标报价并按上述图纸（如有）、合同条款、工程建设标准和材料报价清单的条件要求供应产品，并承担任何质量保修责任。
2、我方已详细阅读并知悉全部招标文件，包括答疑文件（如有）及有关附件，完全接受招标文件所附合同中规定的条款。
3、我方将按照招标文件的规定履行相应的责任和义务。
4、贵司的中标通知书和本投标文件将作为合同的组成部分，与合同具有同等法律效力
投标人：（盖章）
法定代表人或委托代理人：（签字或盖章）
日期：_____年____月____日
附件2
材料报价清单
供货为生产的品牌，如果是不同品牌，应在备注中分别注明。
投标人：（盖章）
法定代表人或委托代理人：（签字或盖章）
日期：年月日
招标文件（机械）
工程机械招标文件
投标单位填写：
投标单位名称（签章）：
法定代表人或委托代理人（签章）：
联系电话：
招标单位：
回标地点：
回标时间：
招标联系人：电话：
传真：
建筑劳务和专业分包结算管理制度
建筑劳务和专业分包结算管理制度 一、为了加强对我公司建筑劳务、专业分包的管理，确保所使用的劳务、专业分包方满足公司的要求，不断提高公司的经济效益，特制定本制度。 二、过程控制： 1、合同及补充协议签订 劳务、专业分包方必须与公司签定合同后才能进入施工现场；施工过程中出现主合同中未包含的内容或与主合同签定的背景严重不符时，需签定补充协议，由劳务、专业分包方对此提出书面意见，由项目部与其进行初步协商，将协商意见反馈公司预算部和总工办，三方会审后由项目部与劳务、专业分包方签订补充协议（设计金额在5万以上需总经理参加）。 2、工程进度款的控制 （1）付款原则：“先紧后松”原则、及时性原则和同比提供税票原则。 （2）付款比例：采用“预借支”的形式，过程中借支不超过其实际完成产值的80%或建设单位约定的付款比例，留不小于20%尾款办理完工结算。 （3）付款条件：每月24日由总包方与分包方双方的现场代表、负责人，依据分包合同的约定和每月24日前完成情况，对上月25日至次月24日之间的实际完成形象节点进行确认（详见附表1），以此作为双方计算月进度产值的依据；预算部计算完毕后通知分包方3日内核对完毕，并签字确认作为支付月进度依据。 （4）付款时间：公司财务部接到后在次月的15日~20日支付上月的月进度。 3、财务要求 各项目部每月必须向财务部门提供建设方批复的进度报表（无收入除外），同时每月30日前提供本月25日前与劳务、专业分包单位办理月产值报表，及每月25日前项目部完成的本月产值的预估报表；各项目部提供给财务的报表必须与上报公司的资金计划报表一致。财务部门据此报表进行帐务处理。 三、结算办理：
浅谈建筑施工工程分包结算问题
浅谈建筑施工工程分包结算问题 浅谈建筑施工工程分包结算问题 摘要：施工企业工程项目的经济往来内容繁多、情况复杂，一旦遇到项目经济责任人变动或企业接管情况，往往由于交接工作界面不清导致企业利益受损。以下阐述有关施工项目经济移交及分包结算的工作流程，以期达到规范管理的目的。 关键词：施工项目；分包结算；管理框架 施工企业，从业务的承接到结算造价的确定、工程尾款收取，需要经历一个较长的时间过程，期间难免会碰到项目经理更换或直接由公司接管项目等情况，由此涉及到项目经济往来的移交程序问题。若对项目的管理不能清晰到位，容易造成帐目混乱、使企业经济利益受损。以下根据笔者的实际经历简单谈一谈关于工程分包结算的几点经验和建议： 经理交给我的第一项任务就是分包结算，涉及以往年度的5项工程，共计24项分包。目的有两个，其一，确定分包造价以澄清公司的负债情况，降低风险；其二，压低分包造价减少亏损。 面对这么多项工程，对以往施工情况又一点都不了解，在考虑从哪开始下手的问题上，就花了好几天的时间。经过翻看现有资料，发现资料大体上分为以下几类： 1）项目人员签字确认的工程量清单； 2）有签字的分包结算报件； 3）对应量单编制的无签字的分包结算报件； 4）预算科初步审核的相关记录。但是所有工程均无分包合同，也没有分包方式及分包范围界定方面的文字记录。唯一优势也来自于劣势：24项分包结算基本上都拖了一年多，大部分分包队都被拖疲了，对于结算不再寄予太大的希望了。根据以上情况，确定了结算工作的指导思想和两个工作重点：指导思想就是不考虑双方合作关系，以砍价为唯一目的。两个工作重点是：结合分包报件情况和项目经理的回忆及器材科的采购台帐，明确各分包队伍的施工范围和承包方
建设工程结算流程
----------------------------
建设工程结算流程
步 流程图
骤
流程说明
备注及记录说明
附件一：《工程款支付申请表》
附件二：《月度工程平面图》
施工单位提交
每月 25 日前，施工单位依《工 附件三：《巷道断面图》
一
工程支付申请
程施工合同》对已完工程自查合格 后，向所在项目部提交《工程款支 附件四：《工程变更单》
付申请》。
注：施工单位提交结算申请的工程部位 必须取得甲方签署的《开工通知单》， 首次提交该部位结算申请时，需同时提 交。
1、依据《工程施工承包合同》《施工
项目部部长组织各课室对施 图》、规范对施工单位上报的工程款结
算范围的真实性、合法性负责。
工单位提交的《工程结算申请单》
二
进行审核，统计本月《正/负激励 2、依据已通过月度工程验收签字确认
单》及其它应付、应扣款凭证等， 的《月度工程平面图》、《巷道断面图》、
项目部组织审核
签署审核意见，并于每月 28 日前 《工程变更单》、《月度工程验收报告》；
上报至公司企管部。
3、参与原始计量的工程技术人员，对
所提交数据的真实性、准确性负责。
依据《工程合同》、《工程定
依据《工程施工承包合同》、《施工
额》、《月度工程平面图》、《巷 图》、规范，已通过月度工程验收签字
道断面图》、《工程变更单》以及 确认的《月度工程平面图》、《巷道断
其他应付、应扣款项凭证，核实工 面图》、《工程变更单》；对施工单位
造价工程师审核 程计量、工程造价，出具《工程结 上报的工程结算资料的工程计量、计价
三
算报告》，签署审核意见。
资料的准确性负责。
总工或副总 经理审核
结合现场施工情况全面把控建设 工程投资目标、进度目标、质量目 标的执行情况，依据上述目标实现 的实施情况对工程款进行审核，并
依据《工程施工承包合同》、《施工图》、 规范，已通过月度工程验收签字确认的 《月度工程平面图》、《巷道断面图》、 《工程变更单》；对施工单位上报的工 程结算资料的工程计量、计价资料的准
精选资料
网上结算系统操作流程图
网上结算系统操作流程图 一、软件的运行环境 二、软件的安装 三、软件的一般操作流程 1.统一资金结算中心进行管理的集团企业 典型业务流程如下：在分子公司录入资金单据，并进行复核， 在总部对各分部录入的资金单据进行审核和利息计算等处理。分子 公司资金管理员利用网上结算系统进行资金单据列表和账表的查询。 2.异地资金处理 典型业务流程如下： 出差人员在异地录入资金单据，在总部对各分部录入的资金单 据进行审核和利息计算等处理。出差人员可利用网上结算系统进行 资金单据列表和账表的查询。 3.网上结算具体业务的处理流程：
内部成员单位活期存款业务 1. 内部成员单位收到客户往来款项或收到其他应收款后，将收到的款项存到结算中心账户中，在网上结算中填制内部收款单，并在网上结算中对该收款单进行复核。 2. 网上结算中的内部收款单传到总部结算中心，结算中心依据此笔存款，对该收款单进行审核确认，增加账户余额。 3. 结算中心依据该资金账户的定义，对该笔款项定期进行利息的计算等后续的业务处理。 4. 内部成员单位可通过账户余额日报表来查询到账情况。 5. 可通过利息通知单得知账户余额的增长情况，并可通过内部对账单与结算中心进行对账。 内部成员单位活期取款业务 1. 内部成员单位需要从结算中心账户中取款支付供应商往来款项或其他支出，在网上结算中填制内部付款单，并在网上结算中对该付款单进行复核。 2. 内部付款单传到总部结算中心，结算中心依据内部成员单位的内部付款单，进行付款，对该付款单进行审核确认，抵减账户余额。 3. 内部成员单位可通过账户余额日报表来查询账户余额情况，并可通过内部对账单与结算中心进行对账。。 内部成员单位结算业务 1. 内部各成员单位中发生内部资金划拨，或往来款项，收款单
1、工程分包最终结算流程及格式样表的通知
关于发布五冶集团上海有限公司 分包工程最终结算流程及格式样表的通知各A类项目经理部、各二级公司、各分公司： 为了进一步加强工程项目造价的两级审核、审计复核工作，确保分包工程最终结算的规范、及时、准确，现将分包工程最终结算规范表格发给你们，请从二○一二年一月一日开始执行（不含已上报两级公司正在审核中的分包项目）。 1、A类项目经理部接到本通知后立即向分包及项目部相关人员交底，并 将交底记录在二○一一年十二月二十五日前交经营管理部。 2、各二级公司、分公司的工程类项目接到本通知后组织交底贯彻并执 行。 3、检修项目、设备订货加工制造等编制及审核的格式、流程可不完全按 本通知要求，根据专业实际情况办理。 4、执行本通知中出现问题请及时与经营管理部交流沟通。 填表相关说明： 1、分包报审最终结算书包括：表1、表 2、表 3、表 4、表5，并有完整 的封面和编制说明，并附相关计算底稿；其中表5由项目部物资部编 制，经分包单位确认，双方签字盖章后作为分包结算书的组成部分； 2、项目部初审结算书包括：表6、表7、表8、表9、表10由项目部填 写； 3、表12、表13由两级公司经营管理部填写，如审核后内容数据较大变 化，需要编制详细的修正数据表格；表13在最终审核程序结束后填
写打印交分包确认盖章；两级公司经营管理部编制的复审结算书，具有封面和复审说明及复审新增的结算书相关附件；结算复审文件整理成册存档以备检查。 4、最终结算完成后，两级公司经营管理部也必须填写表11 并指定专人 汇总。 5、分包填写的表格，如需要项目部和两级公司流水填写的内容，项目部 和两级公司在审核过程中填写并反馈。 6、另外扣款表中涉及安全、质量、工程扣款的要求项目部对职 能部门交底，要求各部门扣款单一式四份，同时发经营、财务、分包单位及自行留底，最终结算时扣款表由经营人员根据平时的扣款表汇总后与财务核对，如过程中没以现金交纳罚款的则在结算中一并扣除。 经营管理部2011年12月15日
工程结算流程说明
工程结算流程说明
2
3
控制、造价分析提供依据。 适用范围本流程适用于润基地产所有工程项目的结算管理。 职责划分合同预算部负责工程量的核对，审核施工单位提交的结算资料；施工单位负责根据要求提交结算申请报告； 工程技术部/项目部、设计部配合审查工作；采购部配合认价工作。 流程说明1、由于施工单位原因未及时办理工程结算的，以甲方审定造价作为结算依据。 2、因结算审核工作牵涉到工程、预算、设计等专业部门，必要时将组织各专业部门的人员参与审计工作，各 部门应予积极配合支持。 3、不论采用何种结算办法，施工期间结算的工程价款一般都不得超过承包工程合同价值的80％。结算双方可 以在5％的幅度内协商确认尾款比例，并在工程承包合同中订明。尾款应专户存入银行，待工程竣工验收后清 算。但如承包施工企业已向开发企业出具履约保函或有其他保证的，可以不留工程尾款。 任务名称节 点 工作内容工作标准时限 提交结算申请1 1.工程竣工取得竣工验收单后 十五天内施工单位上报工程 结算文件至工程技术部主管 工程师。 2.结算申请报告内容包括申报 资料明细单、竣工图纸、合同 及补充协议、工程指令、变更、 签证、处罚通知单、结算书、 竣工验收证明、材料认价单、 甲供甲代材料明细单等。 申请报告具体内容说见《指引文件1：施工 单位工程结算编制内容示例》。 施工单位必须附结算承诺书和结算备忘。 结算承诺书内容如下： 1.在审价过程中不再增加任何结算资 料，包括图纸、鉴证单、价格凭证等； 2.在送审结算书中项目的工程量如发生 变化，可作调整，若项目的遗漏，施 工单位均作让利给甲方，不作增加调 整； 3.甲方与审价单位执行市审价收费标 准，若由于施工单位的高估冒算，核 减额大于5%，则两种取费标准引起的 差额由施工单位承担。 结算备忘内容：甲、乙双方初审时审核情 况，有争议的问题以及要求重点审核的项 目的说明。 7个工 作日 出具竣工评估报告2 监理单位出具竣工评估报告，并 对结算书提出审阅意见。 竣工评估报告包括：竣工验收资料的移交 情况、竣工图纸审核情况、变更、签证记 录的有效性、合同执行情况、工期情况、 质量情况、工程项目内容的真实性、文明 安全施工情况、结算资料是否齐全、检查 所有资料是否按以上流程申报完善的说 明。 5个工 作日 工程技术部对施工单位、监理单 位提供的资料进行审核。工程技 术部主管工程师根据已完合格工 程情况填报《工程结算申报表》， 合同标的业已完成，经工程部门验收通过， 并取得当地政府主管部门认可的验收合格 证明后，由工程技术部提交工程结算申请 表，合同预算部方可办理竣工工程结算。 4
建设工程结算流程
建设工程结算流程
步 骤
流程图
流程说明
备注及记录说明
附件一：《工程款支付申请表》
附件二：《月度工程平面图》
施工单位提交
每月 25 日前，施工单位依《工 附件三：《巷道断面图》
一
工程支付申请
程施工合同》对已完工程自查合格 附件四：《工程变更单》
后，向所在项目部提交《工程款支 注：施工单位提交结算申请的工程部位
付申请》。
必须取得甲方签署的《开工通知单》，
首次提交该部位结算申请时，需同时提
交。
1、依据《工程施工承包合同》《施工图》、
项目部部长组织各课室对施 规范对施工单位上报的工程款结算范围
二
工单位提交的《工程结算申请单》 的真实性、合法性负责。
进行审核，统计本月《正/负激励 2、依据已通过月度工程验收签字确认的
项目部组织审核
单》及其它应付、应扣款凭证等， 《月度工程平面图》、《巷道断面图》、 签署审核意见，并于每月 28 日前 《工程变更单》、《月度工程验收报告》；
上报至公司企管部。
3、参与原始计量的工程技术人员，对所
提交数据的真实性、准确性负责。
依据《工程合同》、《工程定
依据《工程施工承包合同》、《施工
额》、《月度工程平面图》、《巷 图》、规范，已通过月度工程验收签字
道断面图》、《工程变更单》以及 确认的《月度工程平面图》、《巷道断
三
造价工程师审核 其他应付、应扣款项凭证，核实工 面图》、《工程变更单》；对施工单位
程计量、工程造价，出具《工程结 上报的工程结算资料的工程计量、计价
算报告》，签署审核意见。
资料的准确性负责。
结合现场施工情况全面把控建设 依据《工程施工承包合同》、《施工图》、
工程投资目标、进度目标、质量目 规范，已通过月度工程验收签字确认的
《月度工程平面图》、《巷道断面图》、
四
总工或副总 经理审核
标的执行情况，依据上述目标实现
《工程变更单》；对施工单位上报的工
的实施情况对工程款进行审核，并 程结算资料的工程计量、计价资料的准
就工程款审核流程的规范性、准确 确性负责。
性负责，签署审批意见。
依据《建设工程合同》及相关法规
对工程款审批流程的规范性进行
五
总经理
监督，从宏观上把控建设项目目标
控制的合理性，签署审批意见。
本表所涉及的相关附件需一式五份统一
提交至工程师处，待意见签署完成后由
六
财务部
企管部造价工程师分别移交至财务部、
依据审批结果，办理付款工作。
档案室、项目部、施工单位及造价本人
各存档一份。
劳务分包过程结算管理制度
项目经理部 劳务分包过程结算管理制度 为加强项目成本的过程控制，规范劳务用工管理程序，落实劳务分包前期 策划方案，及时锁定人工成本，避免问题的堆积和最终结算的扯皮。依据公司《劳务费过程结算管理办法》和《合同外用工管理办法》的相关规定，结合项 目实际情况，现制定《项目劳务分包过程结算管理制度》。 1.劳务过程结算包括： 1.1合同内完成工程量； 1.2由于承包工作范围调整引起的作业任务量变化； 1.3工程洽商、变更发生的超出合同清单规定范围的可计算实物量的用工； 1.4零星用工； 1.5按照劳务分包约定应予确认窝工、停工的补偿等。 2.过程结算办法： 2.1合同内清单结算，由项目生产经理与劳务队确认完成部位，项目核算 人员复核后，由项目劳务员按月上报公司劳务管理部。合同内过程结算只作为 计提人工成本，支付合同内劳务费的依据，结算金额以公司最终确认为准。 2.2由于劳务分包合同工作范围调整发生作业任务量变化，由项目生产经理、核算人员与劳务队进行部位及完成量的确认，项目经理及劳务队长双方在 确认单上签字，外施企业盖章。 2.3工程洽商、变更发生的超出合同清单范围的可计算实物量用工，由项 目部与劳务队依据洽商、变更资料确认工作内容、数量，公司价格信息平台上 已发布该项价格的，参照公司信息平台；未发布的，由项目部与劳务队协商价格，报公司劳务管理批准。 2.4零星用工结算依据公司〈合同外用工管理办法〉（工程字[2008]第043号）规定。填写〈零工签证单〉，单价执行〈劳务分包合同〉条款约定。
2.5如发生合同约定应予补偿的窝工、停工，由劳务队提出补偿要求，项 目部统计确认窝工、停工工日数，双方据实确认，单价执行〈劳务分包合同〉 条款约定。 3.管理职责及要求 3.1项目经理是劳务过程结算的第一责任人，应督促项目相关人员按照本 制度的要求，针对履约过程中的不确定因素，及时结算确认。 3.2项目部生产经理及栋号主管施工员必须熟知劳务分包合同条款，对合 同范围、承包范围调整、零工等有明确的界定；及时填发〈合同外用工签证单〉；在结算过程中对劳务队是满足合同工期要求给予评价，若有延误，属于 劳务队延误的，应注明延误多少天。栋号主管应在《施工日志》中详实记录每 天的作业人数和实际完成的工作量。 3.3项目部总工、质检员应在结算过程中应该对劳务队作业质量是否达到 合同约定的质量标准给予评价，是否按合同约定报送了相关资料及合格性给予 评价。 3.5项目安全系统应对劳务队是否按合同中安全管理约定的落实情况给予 评价，责任区是否达到文明施工标准，作业机具是否合规，临时用电是否合规，当期违约罚款数额等给予评价。 3.6项目物资系统对劳务队当期领用物资手续是否齐全，限额领料执行情况，有无长材短用、超范围领料、超计划耗材情况，当期有无罚款等。 3.7项目劳务应对当期执行实名制管理给予评价。身份证、花名册、劳动 合同、外来人口登记和IC卡办理情况汇报；考勤表、劳务发票、工资单是否公示；进退场周报是否及时有效等是否符合要求。 3.3项目部商务核算人员，必须及时确认过程结算范围涉及的数量和价格。 3.4项目劳务员是结算资料于每月5日前，将上月发生的结算资料，报公 司劳务部，确认未发生的，签认单经项目经理签字后报送公司劳务管理部。 4.过程结算流程
5.1-对下结算流程20110221
五、竣工结算阶段管理制度及格式文本
5.1 对下结算管理流程 第一章总则 第一条目的 为规范项目供货商和分包商的结算工作，加强项目成本管理，提高公司对项目结算的监督力度，特制定对下结算管理流程，请各有关人员遵照执行。第二条适用范围 公司所有施工项目的材料、机械、苗木及劳务的结算工作。 第二章分类、依据及要点 第三条分类 1、材料机械 （1）150万元以下材料机械结算； （2）150万元（含）以上材料机械结算。 2、劳务 （1）150万元以下劳务结算； （2）150万元（含）以上劳务结算。 3、苗木 第四条结算审核的依据 1.相关的采购和施工合同（包括招标文件、投标预算书及施工组织设计）； 2.施工图、按合同约定有效的工程设计变更、洽商及现场签证单； 3.项目部质量、安全、技术等专业工程师或负责人对供货商/分包商会签的履约评价表（结算后履约评价表全部交与合约中心，用于公司维护和建设合格供应商/分包商名录）； 4.项目部材料管理负责人与分包商核对签字确认的材料实际领用消耗明细表及汇总表； 5.项目部周转料管理负责人与分包商核对签字确认的周转料具返还数量及使用事件明细表；
第五条结算审核要点 1.结算书调价项目是否符合合同条款、补充协议、承诺书； 2.调价项目是否符合设计变更与现场签证； 3.调价额是否合理； 4.结算的编制依据是否合理； 5.工程量计算及单价的确定是否准确合理； 6.工程其它费用的确定是否合理并符合有关规定； 7.应扣减项目是否扣减。
第三章职责、流程与签批 第六条 150万元以下材料机械、劳务结算 1、原则上由事业部负责结算； 2、项目部技术部负责质量、供货周期、技术服务的履约评价;商务经理负责审核确定数量、单价，初步确认总价，应扣除的费用、违约责任罚款，项目经理根据上述审核情况，结合实际履约情况进行审核签字确认； 3、片区经营总监负责复核初步结算，片区副总和工程事业部负责最终审定； 4、公司合约中心监督结算过程； 5、结算流程详见下图：
分包结算
分包结算、付款控制程序 1、目的： 结算、付款工作是施工企业的工作重心之一，日常工作应围绕这一重心展开，以利于成本核算与控制，为领导决策提供依据。 2、适用范围：所有分包工程（外单位挂靠我公司工程）中间支付、结算付款 3、职责 3.1公司主管:主持结算审核小组审核工作,负责分包结算结果的批准。 3.2 项目负责人：主持中间支付、结算初审工作,负责分包中间支付、 结算初审结果确认 3.3经营部门:归口管理本程序，负责分包工程价款结算。建立分包 结算明细台帐与合同台帐相比较，有增减变化的，要分析变化原因并附说明。 3.4工程部负责分包工程（挂靠项目）预付款、中间支付的工程量、 分包造价审核。工程部统一汇总分包支付表，填制呈批流程表，领导批准后转入财务部门，并通知分包单位办理。 3.5项目部负责分（承）包方中间支付、竣工结算的初审，并负责项 目变更资料的确认，负责分包方工程项目质量、工期、安全、文明、配合的验证，并提出结算意见。 3.6物资供应部门:结算过程中负责提供分承包方领用材料（分类） 统计表(月报、年报及汇总表),提交经营部门和财务部门.对于劳务分包领用材料必需进行核算，超过定额用量的由分包方承担，在结算价款中扣除。
3.7财务部门:负责复核管理费、质保金、保证金、水电费、材料款 及其它等等款项的扣除计算及付款。建立分包付款明细台帐，结算明细台帐，合同台帐比较控制付款金额。 3.8结算评审小组:负责结算谈判、审核工作. 3.8.1由公司主管担任组长，主持评审工作。 3.8.2小组成员由各部门负责人或技术骨干人员等专业人员组成，并 相对稳定。 3.8.3结算评审采用会议评审和会签评审,会议评审适用结算金额50万元以上项目. 3.8.4评审时应针对分承包方可能提出异议的有关内容进行仔细研 究，并制定有关原则供相关部门进行操作。 3.8.5评审结束后，若分承包方对结算结果有异议，结算小组应与其 进行谈判协商，直至达成共识。 3.9控制原则 3.9.1严格执行分承包合同的规定。 3.9.2审核时各部门应互相沟通，熟悉审核过程中的有关审核意见。 3 9.3 以业主审核工程量价款为基础。 4、结算程序（见流程图） 4.1工程完工验收后，分包方向项目部提交结算资料:包括结算书、 工程量计算表；合同文件；安全施工，文明施工、工期评审合格证；甲供材料的领料单、退库单；变更项目须提交经甲方签字确认的书面变更资料；其他须提交的资料。
分包工程结算(试行)管理制度
分包工程结算（试行）管理制度 为更好落实分包工程（劳务）结算管理有序无误进行，制定本管理制度。各项目部及公司各职能部门要严格按照本制度执行。 一、操作流程 二、流程解释 1、工程完工：必须达到全部工作内容合格完成； 2、分包工程完工验收表：由项目部资料部门、技术部门、安全部门、采购/库管部门、技术负责人、项目经理签字确认。 3、分包单位报审书：在《分包工程完工验收表》签字确认后由分包单位报项目部初审。分包单位报送资料需附投标书、合同、签证等相关已签字确认资料，如未提供全将作为未发生不予再次接收，分包工程经济签证费用单，分包工程经济签证工程量单按附件执行。 4、项目部出具分包工程量计算表：由经办人、技术负责人、项目经理签字确认。《分包工程量计算表》需有详细工作内容，按分部分项方式填写工作内容，含数量、单位等。项目部出具的结算初审书误差不得超过2%，超出2%部分对以上管理人员按30%：30%：40%比例罚款。对于分包单位合同外增加部分需附项目部与建设单位确认的签证或变更。 5、公司出具分包工程结算审定单：由项目部报送《分包工程量计算表》，公司合同预算部审核，审核无误出具分包工程结算单，由分包单位、预算员、合同预算部经理、分管副总、总经理签字确认，一式三份，分包单位一份，
财务部一份，公司存档一份，项目部留存复印件。 三、本制度从2016年9月1日起执行。 附：1、分包工程竣工验收单 2、分包工程量计算表 3、土石方工程施工计量表 4、分包工程经济签证费用单 5、分包工程经济签证工程量单 6、分包工程结算审定单
新疆昆仑工程建设有限责任公司阿拉山口文化、体育、便民服务中心项目部分包工程竣工验收单
劳务分包结算管理办法(试行)
中建三局建设工程股份有限公司（北京）劳务分包结算管理办法（试行） 第一章总则 第一条为加强对劳务分包方的过程控制与管理，及时、准确、有序地办理劳务分包结算，减少经济纠纷，保障双方的合法权益，提高项目经济运行质量，更好的控制施工成本，促进企业经济效益的提高，特制定本办法。 第二条按本办法管理的劳务分包结算由项目商务经理（预算员）负责办理。 第二章劳务分包结算办理 第三条劳务分包结算依据 1.劳务分包方结算负责人员必须是劳务分包方法定代 表人或法定代表人书面委托人。 2.项目商务经理（预算员）必须根据以下资料办理劳务分包结算： 劳务分包合同或劳务分包补充协议； （1）《工程任务验收单》（简称工单）、《计时工申请 单》和《计时工工单》（简称工单）的原件，复印件 不得作为办理结算的依据； （2）施工图纸和设计变更；
（3）其它结算资料必须有项目相关人员的签字和项目经理的签字认可，否则项目商务人员不得作为办理结算的依据。 （4）扣款由项目相关管理人员提供的资料（有劳务分包队伍相关人员的签字，没有劳务分包队伍签字的有照片附后）进行扣除。 第四条劳务分包结算办理时间 一、过程结算： 1.每月24日，由项目主管工长根据劳务分包方本月实际完成工作内容开具工单，工单一式三份（复写），第一联：项目商务部留存，第二联：开工工长留存，第三联劳务分包方留存，所开具的形象进度或工程量原则为上月25日至当月24日所发生。 2.每月25-26日,项目安全、材料、质检、项目书记、生产经理在工单上评价签字。 3.每月27-29日，项目商务经理（预算员）依据合同和工单以及其它相关资料编制劳务分包结算书，所有费用应当月结清，不得最后一次性结清，要求劳务分包法人代表或其委托人签字并加盖劳务分包方印章之后，项目编制人才能签字，并交项目商务经理审核签字。 4.每月30日项目经理审核签字。 5.每月的31日或次月的1日片区/经理部经理签字。
工程预结算管理方案与流程图
工程预结算工作流程 一、工程预结算工作管理目标 为加强工程成本控制目标执行过程中的控制管理，规成本控制流程，提高成本控制效率。 二、适用围和管理容 本办法适用于集团公司和集团下属公司施工项目的成本管理，即招标活动的管理，合同的管理，目标成本的设定及调整，动态成本的管理控制，设计变更和现场签证的管理，结算管理，成本管理资料的备案，项目后评估（成本部分）等各类工程成本管理。 三、预结算工作管理的部门职能 1. 集团运营管理中心： （1）作为工程预结算工作审核的职能部门，对工程预结算审核工作负主要责任。 （2）负责收集工程预结算资料，负责审核其齐全和真实性。 （3）负责审核分子公司初审后的结算资料。编制工程结算报告。 （4）集团运营管理中心总经理对集团运营管理中心提交的结算报告进行审，同时对外审的结算报告进行审核，负责结算报告中差异项目的调整。 2. 分子公司相关部门 （1）现场工程师负责收集整理工程资料及工程所在地的造价资料，提交集团运营管理中心。 (2) 现场工程师负责向施工单位发出结算通知，并审核施工单位提交的结算资料。 (3) 按照集团公司规定，负责对结算报告根据管理系统部流程规定进行申报。 (4) 分子公司总经理负责审批运营管理中心总经理审核后的结算资料。 3. 集团相关领导 集团副总裁及总裁根据金额不同分别负责审批结算报告。 四、预结算工作管理办法 1.工程预算管理 （1）所有工程应编制施工图预算，并按管理流程图执行审核。 （2）在进行工程招标之前，编制好施工图预算，并作为工程招标之投标控制价。所有的工程必须是工程量清单报价。 （3）项目主体工程确因工期紧需采用费率招标或工程合同暂估价，应严格按《工程招标管理办法》有关容办理；当施工图齐备后，应立即要求承包单位编制施工图预算，而后，
工程结算流程
结算中要注意的一些问题 1、总包工程的结算：一般情况下需要我们要求有项目部找业主单位开具结算单，双方签字加盖单位公章后生效。也可能不同的业主单位对些项工作的要求不一样，我们可以跟业主沟通再办理。最好是在项目部人员撤回前办理完，否则比较麻烦。 2、对于分包工程的结算，程序是这样的：分包单位初开工时项目部要将我处的分包工程交工结算表样（指油田外部工程，油田内部工程要按局及公司有关要求办理结算手续）发放到分包单位负责人手中，分包工程完成后要求分包单位按结算表样的要求填写内容并加盖分包单位公章，交到经营部进行最终结算。而对分包工程的各种表样，我们的付款审批表和结算表样会随着公司的要求和我们自己的工作需要，每年年初更新一次表样，新表样会发到处邮箱、QQ群里（要求项目负责人例如项目经理、工程师、技术员、安全员等人员申请加入我单位的QQ群），请项目部负责人注意及时查收并要求分包队伍严格执行。在分包队伍施工任务完成前提醒他们及时办理分包结算手续，处理时限为一个月，以不耽误财务部门开据发票。此项工作的完善与否将在项目部的年终兑现时予以考核。 3、对于分包单位结算表样和付款审批表的填写要求：项目部要对分包队所施工项目的工程量完成情况、工程质量、安全生产、奖罚、有无捐款、水电费等负责。这关系到我们对分包队的付款额度和结算依据。项目部有关人员要认真核对，据实填写，若发现未按实际填写
的将在年终兑现时予以考核处理。 附实际表样并举例说明。 （另外，对分包工程的签证我们要慎重，应注意两点：一是我单位直接委托的，需要项目部负责人按照实际发生工程量进行签认；二是给分包队的签证的工程量绝对不能比业主给我们签的多，确因有特殊情况需要签证的，可以给处主管领导汇报确认后再予以签认）
工程项目结算流程》
工程项目结算流程 一、内部结算流程 1、人工费结算流程 （1）劳务班组收方并将工程量上交到项目部，项目部对劳务班组上报的工程量进行审核； （2）项目经理根据公司与劳务班组签订的《工程内部承包合同》、补充协议、签证单等协议填写《收量计算单》，填写完《收量计算单》后交予审计部； （3）审计部根据核算员实际收方数量、《工程内部承包合同》、补充协议、签证单等对项目部上报的《收量计算单》进行审核，并得出结算金额。（4）技术部根据验收标准对工程项目进行验收，根据验收结果填写《工程结算单》；（注：验收不合格工程不予进行结算） （5）填写完后交予审计部门，审计部门根据审计完的《收量计算单》的结算金额填写价款审计值； （6）项目部根据劳务班组的审计值填写相应意见，由主管领导和总经理进行相应批示后，交予结算部； （7）结算部根据拨款情况等信息进行结算手续，对劳务班组进行结算或挂账。 2、材料费结算流程 （1）采购员采购完材料并将材料供应到施工现场，由仓管员和材料员共同验收和对比数量，对比完后在材料清单上签字认可；
（2）项目经理对材料进行签字认可； （3）采购员将签字完整的材料清单7天内报销或交予核算部进行挂账；（注：对于结账或挂账材料的结算是根据工程完工或单项工程完工后并验收合格后予以结账） （4）采购员填写结账单，交予材料中心经理进行审核； （5）审计部根据施工现场收量数据和出入库等数据对材料结账单进行审计，最后由总经理进行审批； （6）审计部将审批完的结账单进行保存，具备结账条件时交予结算部进行结账。 二、与甲方结算流程 （1）项目部根据甲方结算要求制作工程项目结算书； （2）项目部技术员根据签证及现场实际情况绘制竣工图，交予项目经理审核； （3）项目经理审核后，提供竣工图纸、签证单和技术资料至技术部进行二次审核； （4）技术部审核无误后，交予项目经理； （5）项目经理提供的竣工图、合同、签证单等资料至造价部制作决算书；（6）决算书交予项目经理审核； （7）项目经理审核后，交予审计部进行审计，审计部根据《收量计算单》中的工程量、施工项目、成本等因素进行审核，； （8）审计部将审计结果（结算价款和成本）报予总经理审核确认； （9）项目经理将决算书报予甲方；（注：如甲方对结算价款不认可或由审计
分包结算管理办法
分包结算管理办法 为规范分包结算工作，加强分包结算的过程控制，为分包工程款支付提供有效依据，同时明确相关部门的工作内容，特制定此办法。 一、分包结算流程 1.分包工程完工并满足完工验收后，需按合同及发包方要求申请完工验收。 2.分包单位、项目部专业人员组织相应工程完工验收，验收合格后一个月内并出具完工验收合格确认单，如有未合格工作内容，出具相关整改建议书及说明，并附上相应的奖惩项目。 全部分包资料移交完毕（需登记收发记录），由项目经理填写分包队履约评价表，（表格附后）随同一并走流程，对分包单位的工期、质量、管理、施工配合、材料损耗率、等逐一打分，折算相应奖惩项目。 3.竣工验收合格确认单及分包单位履约表由项目部上报工程部、工程副总审批，转报经营部根据合同，予以结算。 4.经营部依据竣工验收图纸、施工合同、签字确认签证、洽商变更、有无甲供材资料、及主材认价确认单、有无奖罚情况需提前做好结算准备。 5.经营部依据结算流程严格审查核对结算后方可出具结算单。 6.结算单上报部门经理、经营副总、总经理审批，转入财务部。 二、分包结算要求 1、对分包需要提交结算书的要求 （1）封面签字盖章齐全，编制说明描述清晰，装订成册
（2）分包上报数据真实可靠，不弄虚作假，上报结算金额在结算金额10%以内予以正常具结。审减额超过10%，予以审减金额的20%处罚。并承担一切后果。 2、分包付款要求 （1）未结算分包工程，累计付款不超过产值的80%。 （2）付款专款专用，不允许拆借 （3）分包不配合结算，不办理结算者，严禁付款。 （4）结算单中税金必须单独明示列出。 三、奖罚 1. 项目部对分包单位在施工管理过程中，积极配合发包方管理，为发包方提出合理有效的建议（并且被采纳），在保证分包工作合格、满足业主方使用并且可以为发包方节约成本（例如有效的降低材料损耗等），并经项目经理打分后，登记施工方资料库。优先参与后期投标。 2. 项目部对分包单位在施工管理过程中的罚单，可以随完工验收确认单转交至经营部，经营部从结算金额中扣除相应款项。 3. 分包单位不积极配合结算者，由相关部门提出停止付款，所造成的一切损失将由分包单位自行承担。 4. 对把关不严者，出现损失由责任人承担。 5. 岗位人员与分包单位串通一气，收受贿赂，弄虚作假者，予以严惩，直至开除法办。
工程会计处理流程
工程会计处理流程标准化管理处编码[BBX968T-XBB8968-NNJ668-MM9N]
工程施工的财务处理流程 工程施工过程所发生的直接成本费用通过“工程施工——合同成本”科目核算。该科目根据施工项目确定成本核算对象，进行辅助核算，按照成本项目进行明细核算。工程施工过程中所发生的间接费用通过“间接费用”科目核算。如有多个项目，应在项目间进行分配。 1、材料费:领用的自购材料，根据领料单或出库单等单据，计入合同成本中的材料费 借：工程施工—合同成本——材料费 贷：原材料 2、人工费:根据工资清单，所发生的工资和计提的福利费等费用计入合同成本中的人工费 借：工程施工—合同成本——人工费 贷：应付职工薪酬 支付职工薪酬时 借：应付职工薪酬 贷：现金 3、分包工程费用 （1）预付工程款 根据合同协议约定支付的预付款时 借：预付账款——预付分包款——xxx分包单位 贷：银行存款
（2）分包工程验收结算时 根据与分包企业确认的结算通知单，首先根据合同协议约定扣减预付账款，其差额确认应付的工程款 借：工程施工——合同成本——分包工程费用 贷：应付账款——应付分包款——xxx分包单位 预付账款——预付分包款——xxx分包单位 （3）支付进度款： 支付已经办理结算的款项时 借：应付账款——应付分包款（扣除代扣税款） 贷：银行存款 4、机械作业和机械使用费 （1）使用自有施工机械和运输设备为承包工程进行机械作业所发生的人工费、燃料及动力费、折旧及修理费、其他直接费、间接费用等各项费用，计入“机械作业—承包工程”明细科目。机械作业科目应遵循“工程施工—合同成本”科目核算原则。 借：机械作业—承包工程 贷：银行存款 应付账款 累计折旧 月份终了，分配至工程施工科目
分包结算评审流程
分包结算评审流程 This manuscript was revised on November 28, 2020
分包结算评审流程及处理规定 要求： 1 时，要注明分包合同情况，并附带分包合同的电子版扫描件，同时注明分包结算中的问题及需要安全员、质量员、材料员、技术员需要说明的问题。要求在收到分包方结算48小时内发起流程。 2、质量员、安全员、技术员、材料员收到流程后及时处理，在处理意见中不能只选阅或通过，必须注明自己的处理意见，未经手的项目可以填写未经手、不了解详情。 3、质量员、安全员注明是否有质量问题、安全问题及罚款。要求在24小时之内处理完成。 3、技术员收到流程后，在流程处理意见中注明该分包队伍的详细施工范围、工作内容及合同范围内未完内容、合同外施工内容，特别要注明两家或几家分包队伍分割一个单位工程或单项工程的分界点。24小时之内处理完成。
4、材料员在流程处理意见中列明此分包队伍的材料供应情况，如果由项目部供应，要列明各种材料的供应数量及退料数量。没有供应就注明未供应。24小时之内处理完成。 5、预算员根据质量员、安全员、技术员、材料员提供的情况，对分包方结算进行审核并及时与分包方预算员核对，待审核及核对完成后再处理流程。在处理意见中要注明结算审核依据、应扣水电费、材料超耗、应扣甲供材及其它，同时注明主要工程量。20天之内处理完成。 6、造价复核员根据分包合同、洽商、设计变更、签证及质量、安全、技术、材料员的意见对预算员审核的结算进行全面、详细进行复核，在流程处理意见中要明确自己的复核意见。48小时之内处理完成。 8、项目经理对以上审核的结算提出自己的意见，此分包队伍施工的工程是否还有其它情况，能否结算均在流程处理意见中明确。24小时之内处理完成。 9、经营部长对审核完及项目经理通过的结算再复查一遍并签署自己的意见。24小时之内处理完成。 10、分公司经理在接收到流程后，签署自己的意见。24小时之内处理完成。 11、预算员收到流程后，根据流程意见处理自己审核的结算，负责核对流程中注明的结算数值与文字版结算中的结算数值是否一致，同时检查结算各种签字是否齐全，齐全之后在结算书封皮之上加盖预结算专用章，同时将审核通过的流程打印出来与结算书一同装订并登记存档，同时给分包方一份。24小时处理完成。
工程结算管理流程
工程结算管理流程
工程结算管理流程 第一条为加强工程管理及成本控制力度，明确工程结算流程和运作时间，完善公司内部正常的工程结算管理的制约机制，特制订本流程。 第二条本流程适用于公司所有投资项目 各类工程的过程进度结算及竣工结算管理。 第三条成本控制中心管理职责 （一）复核施工方结算资料，编制结算内审报告。 （二）负责委托造价咨询公司编制、审核工程结算。 （三）复核造价咨询公司外审报告，分析差异原因。 （四）与施工方、项目部共同确认工程结算价。 第四条纳入工程结算的范围 （一）技术服务类：包括项目勘察、设计、桩基检测、管线及沉降安全监测、其他技术咨询服务等。 （二）施工类：包括土建安装工程、室内外装饰工程、景观绿化工程、消防工程、污水处理、管线配套、弱电系统集成、零星工程等。 （三）材料或设备的分包（采购）类：包括涂料、面砖、石材、门窗、电梯、给排水设备、暖通设备、强弱电设备（允许市场化的）、安保设备等业主指定的材料或设备（包括甲方指定品牌价格、乙方采购的材料或设备）等。 （四）允许市场化的专业配套工程类。 第五条工程结算程序的启动
各类工程结算前，由结算项目施工单位向监理单位发出工程结算申请，经监理单位书面确认后，报工程部审批后，方可进入结算程序。监理单位、工程部应对合同的履行情况（进度、质量、安全文明施工等）及竣工资料的真实性、有效性及完整性进行确认。 第六条工程结算条件 （一）准予结算的条件 1. 进度节点付款结算：已到合同约定付款节点并经监理单位、甲方工程部验收认可，可进入进度节点结算流程。 2. 完工结算：合同（或协议）约定内容已完成，经监理单位、甲方工程部验收合格后可进入完工结算流程；总包合同及部分分包合同，按合同约定除经监理单位、甲方工程部验收认可外，还需经相关部门验收合格后方可进入竣工结算流程。 （二）不予结算的情形 （1）无开工报告或开工报告未经批准； （2）无计量资料或计量资料不全； （3）因施工错误而增加的工程量； （4）承包工程范围、计量单位、单价、费率与投标文件不符； （5）隐蔽工程未经监理工程师检查验收； （6）各分部分项工程验收不合格须返工或待处理； （7）总价包干项目超出合同总价； （8）成品、半成品、器材等缺少应有的试验鉴定资料或合格证； （9）材料未按规定试验，并未获得监理工程师批准；
分包工程合同结算实施细则
分包工程合同结算实施细则（试行） 目录 1.目的 (1) 2.范围 (1) 3.职责 (1) 4.工程分包计量、结算及支付的职责权限 (2) 5.分包工程计量 (3) 6.分包工程的结算和支付 (3) 7.违规结算处罚 (4) 8.其他 (5) 附件一：分包工程合同结算流程 (5) 附件二：分包工程竣工验收单 (5) 附件三：施工任务结算单 (5) 附件四：分包工程经济签证单 (5) 1.目的 为加强对分包合同的管理，规范合同结算流程，明确分包合同 结算中责任人的职责、权限和义务，确保分包合同结算有序、受控，降低合同分包风险，依据项目管理制度及工作流程、工程部管理制 度以及公司合同管理办法，特制定本实施细则。 2.范围 本实施细则适用公司所有工程项目。 3.职责
3.1 公司工程部负责本实施细则的制订、修改、解释、指导、监督检查。 3.2 公司办公室负责宣贯、发布。 3.3各项目部、材料部、财务部负责贯彻执行本管理办法。 4.工程分包计量、结算及支付的职责权限 4.1 项目经理为该项目分包结算的主管领导，对工程分包结算工作负有领导、监督和审核职责。 4.2项目部各管理人员，对结算的及时、准确、公正、合法性负责，工程部、材料部及财务部是分包结算的分管和主要协作配合部门，对分包结算负有相应的管理职责。 4.3项目经理授权项目技术负责人或生产经理对项目部给分包商签认的工程量负有监督、审查和批准的职责。 4.4分包商结算的工程量，必须是经过项目部、监理和业主验收确认为合格产品的工程量。因此，项目部对分包商所完成工程项目的质量、安全和文明施工情况负有验收、确认、评价与处罚的职责，严禁对不合格的分包工程项目办理进度结算或竣工结算，并对分包商的安全文明施工给予综合评价和奖惩。 4.5材料部对提供给分包商使用项目部提供的材料及小型机具负有准确计量、确认、跟踪监督和管理的职责。材料及小型机具的领用应按合同约定，由分包商申请，项目经理授权项目生产经理审批，材设部严格按批准的数量进行发放、计量和管理，禁止无序使用和损坏丢失。 4.6财务部是工程分包结算审核的最后一道关口，应严格审核分包结算手续，对分包结算及扣款负有复核的职责，对结算手续不完善或计算有误的结算报表有权拒绝给予支付。