工程项目投资决策阶段的成本规划与控制

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估算其他费用 估算流动资金 汇总出总投资
3.投资估算的内容
• 根据国家规定,从满足建设项目投资设计和投资规模的角 度,建设项目投资的估算包括固定资产投资估算和流动资金 估算两部分。 • 固定资产投资估算的内容按照费用的性质划分,包括建筑 安装工程费、设备及工器具购置费、工程建设其他费用、基 本预备费、涨价预备费、建设期利息、固定资产投资方向调 节税构成。 • 流动资金是指生产经营性项目投产后,用于购买原材料、 燃料、支付工资及其他经营费用等所需的周转资金。 – 流动资金=流动资产-流动负债。 – 其中,流动资产主要考虑现金、应收账款和存货; 流动负债主要考虑应付账款。
4.投资估算的阶段划分
投资机会研究或项目建议书阶段
初步可行性研究 详细可行性研究
±30%
±20% ±10%
5.影响投资估算准确程度的因素
项目本身的复杂程度及其认知的程度 对项目构思和描述的详细程度 工程计价的技术经济指标的完整程度和可靠程度 项目所在地的自然环境描述的详实性 有关建筑材料、设备的价格信息和预测数据的可 信度 项目投资估算人员的知识结构、经验和水平等 投资估算所采用的方法
已建同类型项 目或装置的投 资额 拟建项目或装置 的投资额
已建项目的生产能力
生产能力指数
C (C / Q ) Q f
2 1 1 2
价格调整系数
三、投资估算的编制方法
– 不同阶段的投资估算,其方法和允许误差都 是不同的。 – 项目规划和项目建议书阶段,投资估算的精 度低,可采取简单的匡算法,如单位生产能 力法、生产能力指数法、系数法、比例法等 。 – 在可行性研究阶段尤其是详细可行性研究阶 段,投资估算精度要求高,需采用相对详细 的投资估算方法,即指标估算法和分类估算 法。
0.8~0.9;
——若已建类似项目或设备装置的规模相差不大,生产规模比值 在0.5~2之间,则n的取值近似于1。
拟建项目与已建类似项目生产能力的比值(即Q2/Q1)不宜大于
50, 一般以在10倍以内效果较好。
系数估算法

以设备费用为基数估算
根据设备清单按现行 价格计算的设备费的 总和
拟建项目 的投资额
二、投资估算的编制依据和程序
1.编制依据 专门机构发布的建设工程造价费用构成、估算指标、 计算方法等有关文件 专门机构发布的工程建设其他费用计算办法和费用标 准,以及政府部门发布的物价指数
拟建项目各单项工程的建设内容及工程量
2.编制程序 估算建筑工程费用
估算设备、工器具购置费用和需安装设备的安装费用
4.投资估算要求
(1)工程内容和费用构成齐全,计算合理,不 重复计算,不提高或者降低估算标准,不漏 项、不少算; (2)选用指标与具体工程之间存在标准或者条 件差异时,应进行必要的换算或调整; (3)投资估算精度应能满足控制初步设计概算 要求。
三、投资估算的编制方法
1.建设投资估算方法
单位生产能力估算法
工程项目投资决策阶段的成本规划与控 制
第一节
工程项目投资决策阶段成本规划与控制概述
第二节
工程项目投资决策阶段影响工程项目造价的
主要因素
第三节 第四节
工程项目投资估算 工程项目可行性研究与经济评价
第一节 工程项目投资决策阶段 成本规划与控制概述
工程项目投资决策的含义
工程项目投资决策与成本规划与控制的关系
一、工程项目投资决策的含义
工程项目投资决策是选择和决定工程项目投资行动方 案的过程,是对拟建项目的必要性和可行性进行技术 经济论证,对不同建设方案进行技术经济比较选择及 做出判断和决定的过程。投资决策是否正确,直接决 定了项目投资的经济效益。 •正确的项目投资行动来源于正确的项目投资决策。项目 决策正确与否,直接关系到项目建设的成败,关系到工 程造价的高低及投资效果的好坏。 • 正确决策是合理确定与控制工程造价的前提。

K i ) K c
估算系数
系数估算法——郎格系数法 【例】
在北非某地建设一座年产30万套汽车轮胎的工厂,已知 该工厂的设备到达工地的费用为2204万美元。试估算该 工厂的投资。
【解】
轮胎工厂的生产流程基本上属于固体流程,因此在采用 朗格系数法时,全部数据应采用固体流程的数据。现计 算如下:
C E (1 f 1 P1 f 2 P2 f 3 P3 ) I
2. 生产能力指数法 【例】1972年在某地兴建一座30万吨合成氨的化肥厂,总
投资位28000万元,假如1994年在该地开工兴建45万吨 合成氨的工厂,合成氨的生产能力指数为0.81,则所需 静态投资为多少? (假定从1972年到1994年每年年平 均工程造价综合调整指数为1.10)
第三节 工程项目投资估算
投资估算概述 投资估算的编制依据和程序
投资估算的编制方法
投资估算的审查
一、投资估算概述
1.投资估算的概念
• 投资估算是指在项目投资决策过程中,依据现有的资
料和特定的方法,对建设项目的投资数额进行的估计 。 它是项目建设前期编制项目建议书和可行性研究报 告的重要组成部分,是项目决策的重要依据之一。
二、工程项目投资决策与成本规划与控制的关系
正确决策是合理规划和控制工程成本的前提 投资决策阶段是工程项目成本计划与控制的关键阶段 投资决策阶段的成本规划是投资者进行决策的主要依 据 投资决策阶段的成本规划确定了工程项目的成本控制 目标 投资决策的深度影响投资估算的精确度,也影响工程 项目成本的控制效果
(2)厂址选择时的费用分析。
二、项目建设方案的选择
项目定位 项目建设标准 项目规划设计方案策划 项目建设工艺流程
(一)项目建设规模
– 项目建设规模也称项目生产规模,是指项目设定的 –

正常生产营运年份可能达到的生产能力或者使用效 益。 合理经济规模是指在一定技术条件下,项目投入产 出比处于较优状态,资源和资金可以得到充分利用 ,并可获得较优经济效益的规模。 项目规模合理化的制约因素有:
1. 市场因素 2. 技术因素 3. 环境因素
(三)技术方案
1.技术方案选择的基本原则
(1)先进适用 • 先进与适用,是对立的统一。 (2)安全可靠 • 项目所采用的技术或工艺,必须经过多次试验和实践证明是
成熟的,技术过关,质量可靠,有详尽的技术分析数据和可 靠性记录,并且生产工艺的危害程度控制在国家规定的标准 之内,才能确保生产安全运行,发挥项目的经济效益。
【解】
Q 2 C C 2 1 Q 1
0 .8 1 f 28000
45 30
0 .8 1 1 .1 0
22
3 1 6 5 4 1 .7 7 万 元

朗格系数法
总估算系数
项目建设总投资
C E (1
主要设备费用
3.投资估算的内容
• 根据国家规定,从满足建设项目投资设计和投资规模的角 度,建设项目投资的估算包括固定资产投资估算和流动资金 估算两部分。 • 固定资产投资估算的内容按照费用的性质划分,包括建筑 安装工程费、设备及工器具购置费、工程建设其他费用、基 本预备费、涨价预备费、建设期利息、固定资产投资方向调 节税构成。 • 流动资金是指生产经营性项目投产后,用于购买原材料、 燃料、支付工资及其他经营费用等所需的周转资金。 – 流动资金=流动资产-流动负债。 – 其中,流动资产主要考虑现金、应收账款和存货; 流动负债主要考虑应付账款。
第二节 工程项目投资决策阶段影响工程 项目造价的主要因素
工程项目区位的选择
项目建设方案的选择 工程项目主要设备的选择 工程项目建设时机的选择 工程项目市场调查与预测
项目资金筹集方式的选择
一、工程项目区位的选择
建设地区的选择 建设场地的选择
1. 建设地区的选择
建设地区选择得合理与否,在很大程度上决定着拟建项目的命运 ,影响着工程造价的高低、建设工期的长短、建设质量的好坏,还影响 到项目建成后的运营状况。因此,建设地区的选择要充分考虑各种因素 的制约,具体要考虑以下因素: (1)要符合国民经济发展战略规划、国家工业布局总体规划和地 区经济发展规划的要求。 (2Fra Baidu bibliotek要根据项目的特点和需要,充分考虑原材料条件、能源条件 、水源条件、各地区对项目产品需求及运输条件等。 (3)要综合考虑气象、地质、水文等建厂的自然条件。 (4)要充分考虑劳动力来源、生活环境、协作、施工力量、风俗 文化等社会环境因素的影响。
已建同类型项 目或装置的投 资额
拟建项目或装置 的投资额
C 2 C1 (
Q2 Q1
) f
n
已建同类型项目 的生产能力
价格调整系数
注意:
n的选取是计算的关键,有时亦称为0.6因子法。 n的变化范围一
般为0.5~1。
——靠增大设备或装置的功能和效率扩大生产规模时,n取
0.6~0.7; ——靠增加相同的设备或装置的数量扩大生产规模时,n取
(3)经济合理 • 经济合理是指所用的技术或工艺应能以尽可能小的消耗获得
最大的经济效果
三、工程项目主要设备的选择
四、工程项目建设时机的选择
五、工程项目市场调查与预测 六、项目资金筹集方式的选择
(四)设备方案
– 在生产工艺流程和生产技术确定后,就要根据工厂生
产规模和工艺过程的要求,选择设备的型号和数量。
【解】 根据以上资料,可首先推算出折算为每套客房的 造价:
总造价

客房总套数 250 据此,即可很迅速地计算出在同一个地方,且各方面 有可比性的具有200套客房的豪华旅馆造价估算值为: 41万美元×200=8200万美元

10250
4 1万 美 元 / 套
生产能力指数法
拟建项目的生产能力 生产能力指数

一、投资估算概述
2.投资估算的作用 项目建议书阶段的投资估算,是审批依据 可研阶段的投资估算,是项目决策的重要依据 投资估算对设计概算起控制作用 投资估算是作为项目资金筹措及制定建设期贷款计 划的依据
投资估算在项目开发建设过程中的作用:
(1)项目建议书阶段的投资估算,是项目主管部门审批项目建议 书的依据之—,并对项目的规划、规模起参考作用。 (2)项目可行性研究阶段的投资估算,是项目投资决策的重要依 据,也是研究、分析、计算项目投资经济效果的重要条件。当 可行性研究报告被批准之后,其投资估算额就是作为设计任务 书中下达的投资限额,即作为建设项目投资的最高限额,不得 随意突破。 (3)项目投资估算对工程设计概算起控制作用,设计概算不得突 破批准的投资估算额,并应控制在投资估算额以内。 (4)项目投资估算可作为项目资金筹措及制订建设贷款计划的依 据,建设单位可根据批准的项目投资估算额,进行资金筹措和 向银行申请贷款。 (5)项目投资估算是核算建设项目固定资产投资需要额和编制固 定资产投资计划的重要依据。
2. 建设地点(厂址)的选择
(1)选择建设地点的要求:
• • • • • • • • 1)节约土地,少占耕地。 2)减少拆迁移民。 3)应尽量选在工程地质、水文地质条件较好的地段 4)要有利于厂区合理布置和安全运行。 5)尽量靠近交通运输条件和水电等供应条件好的地方。 6)应尽量减少对环境的污染。 1)项目投资费用。 2)项目投产后生产经营费用比较。
1.建设投资估算方法 单位生产能力估算法
已建同类型项 目或装置的投 资额 拟建项目或装置 的投资额
已建项目的生产能力
生产能力指数
C (C / Q ) Q f
2 1 1 2
价格调整系数
1. 单位生产能力估算法 【例】假定某地拟建一座200套客房的豪华宾馆,另有一
座豪华宾馆最近在该地竣工,且掌握了以下资料:它 有250套客房,有门厅、餐厅、会议室、游泳池、夜总 会、网球场等设施。总造价为10250万美元。估算新建 项目的总投资。
– 主要设备方案选择,应符合以下要求:
(1)主要设备方案应与确定的建设规模、产品方案和技术方案 相适应,并满足项目投产后生产或使用的要求。 (2)主要设备之间、主要设备与辅助设备之间能力要相互匹配 。 (3)设备质量可靠、性能成熟,保证生产和产品质量稳定。 (4)在保证设备性能前提下,力求经济合理。 (5)选择的设备应符合政府部门或专门机构发布的技术标准要 求。
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