财务案例分析期末复习整理后

《财务案例分析》期末复习提纲

一、考试形式：半开卷。

二、考试时间：1.5小时，可参考网上考试样卷。

三、考试题型：判断题（10小题×1=10分）；单选题（10小题×2=20分）；多选题（5小题×2=10分）；单项案例分析题（3~4小题计30分）；综合案例分析题（3小题计30分）.

四、章节重点：

第一章

1、了解和掌握有关股东权利及行为规范，董事会、监事会、独立董事的职责；

2、独立董事任职条件、须具有的独立性、特别职权、可发表的独立意见；

3、对照相关政策法规能正确分析中信泰富、北大荒案例。

第二章

1、了解和掌握权益融资相关法规文件中对股份公司设立条件、章程内容、股东大会召开要求等内容；

2、《证券法》中对公开发行股票需报送的文件、符合的条件、上市条件、终止上市的情形等内容；

3、熟悉和了解股票招股意向书主要内容。

第三章

1、发行债券和可转债相关法规文件中须载明的主要事项、公司具备的条件、报送的文件；

2、鄂尔多斯债券募集说明书中的主要内容：发行人相关风险、偿债计划、偿债保障措施、竞争优势、主要财务指标、回拨机制等；

3、川投能源可转债募集说明书中主要内容：转股价、转股期、转股价调整、转股价修正条款、赎回条款、回售条款等。

第四章

1、掌握投资可行性评估报告主要内容：合规性、其他相关重要因素、项目合规性风险。

第五章

1、资产重组的分类；

2、友谊股份吸收合并百联股份案例中主要内容：收购目的、收购决策程序、收购方式、异议股东的保护机制、收购协议生效的条件、异议股东现金选择权的要求、完成后的后续计划、专业专卖业态与百货及超市业态之间的区别、对中小股东的承诺、对上市公司独立性的影响等；

3、了解浙报传媒与白猫股份资产置换方式。

第六章

1、股权激励模式的种类；

2、上海家化案例中限制性股票的获授条件；

3、宝钢股份回购的目的、回购的条件、回购决议中主要事项、回购的主要内容。

五、复习练习：可参考网上综合练习题及答案、教材中每章节自测题复习准备。单项案例分析题要求依据教材内容进行分析回答问题；综合案例分析题要求结合给予的案例资料，运用教材中所学的基本知识与原理进行分析回答问题，同时需要适当的拓展分析。

财务案例分析综合练习题及答案

一、判断题：（正确的用A，错误的用B表示）

B

1.百联集团在收购完成后，不得与上市公司进行关联交易，以防损害上市公司及其他股东的合法权益。（B）

D

2.代表三分之一以上表决权的股东、董事或者监事会，可以提议召开董事会临时会议。（B）

3.当两名或两名以上独立董事认为资料不充分或论证不明确时，可联名以书面形式向董事会提出延期召开董事会会议或延期审议该事项，董事会应予以采纳。（A）

4.董事会每年度至少召开两次会议，每次会议应当于会议召开十日前通知全体董事和监事（A）

5.董事会提请公司股东大会授权董事会有权修改、补充、签署、递交、呈报、执行与交易有关的一切协议和文件。（A）

6.独立董事行使职权应当取得全体独立董事的三分之二以上同意。（B）

7.独立董事连续３次未亲自出席董事会会议的，由董事会提请股东大会予以撤换。（A）

8.对长江口航道的影响评价审批机关为交通部航运管理局。（B）

F

9.发行限制性股票是股票期权模式中的一个手段。（B）

10.发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让。（A）

11.发起人应当自股款缴足之日起十日内主持召开公司创立大会。（B）

12.公司独立董事应对限制性股票授予相关事宜发表了独立意见。（A）

13.公司治理结构是一种据以对所有企事业单位进行管理和控制的体系。（B）

G

14.股东出席股东大会会议，所持每一份股份有一份表决权。但是公司持有的本公司股份没有表决权。（A）

15.股东大会应当每年召开两次年会。（B）

16.股东既可以亲自到股东大会现场投票，也可以委托代理人代为投票，两者具有同样的法律效力。（A）

17.股票发行时可以按票面金额发行，也可以溢价或折价发行。（B）

18.股权激励是一种通过经营者获得公司股权形式给予企业经营者一定的经济权利，使他们能够以股东的身份参与企业决策﹑分享利润﹑承担风险，从而勤勉尽责地为公司的长期发展服务的一种激励方法。（A）

H

20.回购的股票仍属于发行在外的股票，并参与每股收益的计算和分配。（B）

J

21.兼并收购是我国上市公司资产重组当中使用最广泛的一种重组方式。（A）

K

22.库藏股日后可移作他用，如发行可转换债券、雇员福利计划等，或在需要资金时将其出售（A）

Q

23.青草沙水源地具有水源水量充沛、水质优良和可供水量大的优势。（A）

24.青草沙水源地原水工程项目动态总投资约160亿元。（A）

25.青草沙水源地原水工程项目根据多年的水质数据显示：水质优良稳定，总体上属II类，多数指标达I类。(A)

26.青草沙水源地原水工程项目陆域输水管线和增压泵站计划2006年7月开工。(B)

27.青草沙水源地原水工程项目长江过江管工程计划2006年12月开工。(A)

28.权益融资的后果是稀释了原有投资者对企业的控制权。（A）

29.权益资本的主要渠道有自有资本、朋友和亲人或风险投资公司。（A）

R

30.如果公司激励对象辞职，董事会应按照授予价格进行回购并注销该辞人员已获授但尚未解锁的全部股权激励股票。（A）

S

31.上海青草沙原水工程有限公司刚成立时注册资本4亿元。（B）

32.上海市城市建设投资开发总公司专门为本项目的建设及运营组建了国有独资的上海青草沙原水工程有限公司。（A）

33.上市公司大宗股权转让后可以直接实现公司经营管理以及业务的升级。（B）