企业制度与经营机制南开大学张俊山
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第一节 第二节
企业和企业制度 企业经营机制和公司治理
第三节
国有企业改革
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一、企业性质和地位 （一）企业含义 （二）企业的性质 （三）企业的地位和功能 二、古典企业制度和现代企业制度 （一）企业制度的含义及分类 （二）古典企业制度 （三）现代企业制度
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企业是从事商品生产和经营活动的经济 组织，是面向市场、以盈利为目的，自主 经营、自负盈亏，独立承担民事责任和民 事义务的具有法人资格的经济实体。 独立的自给自足的个体劳动生产方式 下，不存在企业。 以简单分工协作劳动方式为基础的手 工工场是企业的萌芽。 18世纪中叶发生的工业革命，形成完 整和严密的分工体系，这种以分工协作为 基础并实行严格的集中化管理的组织就是 企业。
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1、业主制企业 业主制企业是由单个个人出资，归个人所有和 控制的企业，它在法律上为自然人企业。 业主制的缺陷：（1）企业的信用和资金来源有 限；（2）承担无限的清偿责任；（3）企业的寿命 有限。 2、合伙制企业 合伙制企业是由多个作为自然人的资本所有者 共同投资，共同所有，共同经营，共担风险和分享 收益的企业。 合伙制企业的特点：（1）合伙人要承担无限的 连带法律责任。（2）企业中个人的所有权（股份） 是无法自由转让和出售的。
功能：
1、有效配置社会资源； 2、生产产品满足社会需要； 3、推动生产力的发展。
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企业制度是指企业劳动者与生产资料结合的社会形 式，是调节企业内工人、资本所有者、管理者之间关系 的各种社会规则。企业制度是一个多层次的制度体系， 包括产权制度、分配制度和管理制度等。 1、产权制度是企业制度的基础，它表明企业资本财 产的来源、归属及企业的财产组织形式，反映了企业的 所有制性质。 2、分配制度是支配企业收入分配的规则，它是产权 制度的表现。 3、管理制度也是产权制度的实现形式，它表明企业 内部各经济主体经营过程中的权力安排。 企业制度分为古典企业制度和现代企业制度。古典 企业制度包括业主制和合伙制，现代企业制度指公司制。 企业制度的产生和发展是由生产方式决定的。
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相 同 点
公司的组织结构
股东大会
（公司的最高权力机构）
监事会
董事会 总经理
（股东大会常设机构）
监督
（负责公司日常经营）
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案例
亨利福特的故事
1879年亨利17岁来到了底特律，开始了他的汽车生涯。他所梦寐以 求的是现代化大工业的那种高度组织、精密、专业化的生产过程。福 特把所得利润几乎全部投入再生产，不断地用最先进的设备装备流水 线。虽然当时在汽车行业各方面几乎都占据了垄断地位，一般来说并 不难回应竞争者的挑战。但是，问题出在：从全盛走向衰退的四十多 年中，福特汽车公司没有像今天被称为现代企业制度主要成份之一的 董事会制度和相应的组织结构。福特个人拥有绝对的控制权，本人持 有公司的绝大部分股份，最高时达60％。虽然这种制度在创业期间有 助于保证指挥系统的号令有效，但是因为内部没有一个制衡福特的治 理机制，决策权集中在第一把手，其决策错误除了企业破产无法纠正。 公司为此遭受了重大损失。直到1956年才上市变成上市公司，虽然以 后的经营不错，但却再也没有能够恢复福特公司在汽车行业的龙头老 大地位。
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1．企业既是生产组织的一种形式，又 是与分工相联系的一种劳动组织形式。
2．企业既是生产的一种技术组织形式，
又Βιβλιοθήκη Baidu一种社会组织形式。
企业既是生产力的组织形式，又体现
一定的社会生产关系。
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地位：
1、企业是市场经济的主体：企业是“四自” 的具有自身经济利益的经济实体；企业是独立享 有民事权利和承担民事义务的法人；企业是市场 竞争的主体。 2、企业作为社会经济活动的基本单位，在 社会再生产中具有重要地位。
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1、现代企业制度的含义 现代企业制度是以企业法人财产制度为基础、有限 责任制度为保证、公司制为组织形式的新型企业制度。 2、现代企业制度中的产权关系 公司制企业中两个相对应的主体：投资者拥有财产 终极所有权，凭借股权获得收益；法人拥有企业法人财 产权，拥有企业生产经营权。 3、现代企业制度的特征 ▲投资主体的多元性与直接融资功能。 ▲债务的有限责任制与投资风险的锁定功能。 ▲股票的流通机制与风险的转移功能。 ▲层级式的企业治理结构与专业化经营管理。 4、现代企业制度的组织形式和组织结构
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（1）组织形式：现代企业制度组织形 式主要是公司制，公司制又分有限责任公 司和股份有限公司。 （2）组织结构：现代公司企业，按照 有关法律建立内部组织机构，如股东会或 股东大会、董事会和监事会等。
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股份有限公司和有限责任公司的异同
比较 不 同 点 股份有限公司 有限责任公司
1、资本划分为等额股份 1、资本不划分为等额股份 2、发行股票筹资，资本 2、出资不一定是货币，可 必须是货币 以是技术、厂房等 3、股东人数有最低限制， 3、股东人数限制为2-50人 没有最高限制 4、最低注册资本为10-50万元 4、注册资本最低为1000万元 5、设立程序简单 5、设立程序复杂 6、适应于大中型企业 6、适应于中小型企业 都是依法成立的企业法人 股东均负有限责任 公司均以全部资产对债务承担责任 公司组织机构均为股东大会、董事会、总经理 公司均有名称、章程等
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公司中的CEO
CEO全称直译成首席执行官。有人曾问过美国一家著名人 力资源顾问公司副总裁“美国公司为什么会有 CEO”，他的 回答是“就像中国为什么会有皇帝一样”。他要传达的道 理是， CEO 就是公司作为一个金字塔型组织，处在塔尖地 位的“一把手”。美国公司三角形之上有一个圆圈，就是 董事会。董事会和执行官这一三角形的一把手可以是分离 的。 CEO 可能是董事，也可能不是。董事会作为会议体行 使权力，选聘、考核和激励 CEO 是董事会的重要工作。为 了解决董事会的决策、监督和 CEO 的决策、执行之间可能 会有的脱节，美国一般由董事长（即董事会主席）兼任 CEO，同时有一个董事会的执行委员会，在董事会闭会期 间代行董事会的权力。 CEO 一般是执行委员会主席，但也 有例外。美国公司的董事长和 CEO 可以由一人兼任，但是 这两个角色的法律职责和管理权力是明确区分的。《中国证
第十三章
企业制度与经营机制
教学目的与要求
通过本章教学使学生理解并掌握企业制度和企业经营 机制，特别是公司制企业中的委托—代理关系和治理机 制的基本原理。 本章的要点：企业的功能及与市场的关系；古典企业 制度到现代企业制度的演化和现代企业制度的特征；企 业的经营目标；现代企业中的委托—代理关系；企业的 经营机制和公司治理；国有企业的改革。
第一节 第二节
企业和企业制度 企业经营机制和公司治理
第三节
国有企业改革
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一、企业性质和地位 （一）企业含义 （二）企业的性质 （三）企业的地位和功能 二、古典企业制度和现代企业制度 （一）企业制度的含义及分类 （二）古典企业制度 （三）现代企业制度
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企业是从事商品生产和经营活动的经济 组织，是面向市场、以盈利为目的，自主 经营、自负盈亏，独立承担民事责任和民 事义务的具有法人资格的经济实体。 独立的自给自足的个体劳动生产方式 下，不存在企业。 以简单分工协作劳动方式为基础的手 工工场是企业的萌芽。 18世纪中叶发生的工业革命，形成完 整和严密的分工体系，这种以分工协作为 基础并实行严格的集中化管理的组织就是 企业。
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1、业主制企业 业主制企业是由单个个人出资，归个人所有和 控制的企业，它在法律上为自然人企业。 业主制的缺陷：（1）企业的信用和资金来源有 限；（2）承担无限的清偿责任；（3）企业的寿命 有限。 2、合伙制企业 合伙制企业是由多个作为自然人的资本所有者 共同投资，共同所有，共同经营，共担风险和分享 收益的企业。 合伙制企业的特点：（1）合伙人要承担无限的 连带法律责任。（2）企业中个人的所有权（股份） 是无法自由转让和出售的。
功能：
1、有效配置社会资源； 2、生产产品满足社会需要； 3、推动生产力的发展。
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企业制度是指企业劳动者与生产资料结合的社会形 式，是调节企业内工人、资本所有者、管理者之间关系 的各种社会规则。企业制度是一个多层次的制度体系， 包括产权制度、分配制度和管理制度等。 1、产权制度是企业制度的基础，它表明企业资本财 产的来源、归属及企业的财产组织形式，反映了企业的 所有制性质。 2、分配制度是支配企业收入分配的规则，它是产权 制度的表现。 3、管理制度也是产权制度的实现形式，它表明企业 内部各经济主体经营过程中的权力安排。 企业制度分为古典企业制度和现代企业制度。古典 企业制度包括业主制和合伙制，现代企业制度指公司制。 企业制度的产生和发展是由生产方式决定的。
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相 同 点
公司的组织结构
股东大会
（公司的最高权力机构）
监事会
董事会 总经理
（股东大会常设机构）
监督
（负责公司日常经营）
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案例
亨利福特的故事
1879年亨利17岁来到了底特律，开始了他的汽车生涯。他所梦寐以 求的是现代化大工业的那种高度组织、精密、专业化的生产过程。福 特把所得利润几乎全部投入再生产，不断地用最先进的设备装备流水 线。虽然当时在汽车行业各方面几乎都占据了垄断地位，一般来说并 不难回应竞争者的挑战。但是，问题出在：从全盛走向衰退的四十多 年中，福特汽车公司没有像今天被称为现代企业制度主要成份之一的 董事会制度和相应的组织结构。福特个人拥有绝对的控制权，本人持 有公司的绝大部分股份，最高时达60％。虽然这种制度在创业期间有 助于保证指挥系统的号令有效，但是因为内部没有一个制衡福特的治 理机制，决策权集中在第一把手，其决策错误除了企业破产无法纠正。 公司为此遭受了重大损失。直到1956年才上市变成上市公司，虽然以 后的经营不错，但却再也没有能够恢复福特公司在汽车行业的龙头老 大地位。
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1．企业既是生产组织的一种形式，又 是与分工相联系的一种劳动组织形式。
2．企业既是生产的一种技术组织形式，
又Βιβλιοθήκη Baidu一种社会组织形式。
企业既是生产力的组织形式，又体现
一定的社会生产关系。
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地位：
1、企业是市场经济的主体：企业是“四自” 的具有自身经济利益的经济实体；企业是独立享 有民事权利和承担民事义务的法人；企业是市场 竞争的主体。 2、企业作为社会经济活动的基本单位，在 社会再生产中具有重要地位。
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1、现代企业制度的含义 现代企业制度是以企业法人财产制度为基础、有限 责任制度为保证、公司制为组织形式的新型企业制度。 2、现代企业制度中的产权关系 公司制企业中两个相对应的主体：投资者拥有财产 终极所有权，凭借股权获得收益；法人拥有企业法人财 产权，拥有企业生产经营权。 3、现代企业制度的特征 ▲投资主体的多元性与直接融资功能。 ▲债务的有限责任制与投资风险的锁定功能。 ▲股票的流通机制与风险的转移功能。 ▲层级式的企业治理结构与专业化经营管理。 4、现代企业制度的组织形式和组织结构
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（1）组织形式：现代企业制度组织形 式主要是公司制，公司制又分有限责任公 司和股份有限公司。 （2）组织结构：现代公司企业，按照 有关法律建立内部组织机构，如股东会或 股东大会、董事会和监事会等。
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股份有限公司和有限责任公司的异同
比较 不 同 点 股份有限公司 有限责任公司
1、资本划分为等额股份 1、资本不划分为等额股份 2、发行股票筹资，资本 2、出资不一定是货币，可 必须是货币 以是技术、厂房等 3、股东人数有最低限制， 3、股东人数限制为2-50人 没有最高限制 4、最低注册资本为10-50万元 4、注册资本最低为1000万元 5、设立程序简单 5、设立程序复杂 6、适应于大中型企业 6、适应于中小型企业 都是依法成立的企业法人 股东均负有限责任 公司均以全部资产对债务承担责任 公司组织机构均为股东大会、董事会、总经理 公司均有名称、章程等
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公司中的CEO
CEO全称直译成首席执行官。有人曾问过美国一家著名人 力资源顾问公司副总裁“美国公司为什么会有 CEO”，他的 回答是“就像中国为什么会有皇帝一样”。他要传达的道 理是， CEO 就是公司作为一个金字塔型组织，处在塔尖地 位的“一把手”。美国公司三角形之上有一个圆圈，就是 董事会。董事会和执行官这一三角形的一把手可以是分离 的。 CEO 可能是董事，也可能不是。董事会作为会议体行 使权力，选聘、考核和激励 CEO 是董事会的重要工作。为 了解决董事会的决策、监督和 CEO 的决策、执行之间可能 会有的脱节，美国一般由董事长（即董事会主席）兼任 CEO，同时有一个董事会的执行委员会，在董事会闭会期 间代行董事会的权力。 CEO 一般是执行委员会主席，但也 有例外。美国公司的董事长和 CEO 可以由一人兼任，但是 这两个角色的法律职责和管理权力是明确区分的。《中国证
第十三章
企业制度与经营机制
教学目的与要求
通过本章教学使学生理解并掌握企业制度和企业经营 机制，特别是公司制企业中的委托—代理关系和治理机 制的基本原理。 本章的要点：企业的功能及与市场的关系；古典企业 制度到现代企业制度的演化和现代企业制度的特征；企 业的经营目标；现代企业中的委托—代理关系；企业的 经营机制和公司治理；国有企业的改革。