预算管理流程图

企业董事会
企业最高管理层
企划/市场部门
销售部门
今年总体经 营状况分析 报告
企业远期规划
明年市场发 展方案
今年市场状 况分析报告
今年销售情 况分析报告
明年市场发 展方案
明年经营目标
明年经营目标
市场竞争方 案
市场费用预算
销售量及结构 预算
销售价格预 算
人力资源市 场薪金调查 报告
人力资源市场薪 金调查报告
人力资源费用 预算
采购预算
制造费用预算 采购费用预算
研发费用预算
收款周期
公司机构组织 及岗位配置图
原料存货周期 成品存货周
员工薪金预算 汇总
销售费用预算
损益预算
生产周期 付款周期
固定资产投
企业董事会
企业最高管理层 固定资产投 资预算汇总
资产负债预 算
融资预算方 案
对外投资 方案
现金流量预算
调
整?
是
人力资源薪金调 查报告
公司组织机 构及岗位图
员工薪金预 算汇总
损益预算 固定资产投 资预算汇总
机构及岗位配 置图
员工薪金预算
销售机构岗位 配置图
销售员工薪金预 算
销售费用预算
生产部门
研发部门
人力资源部门
财务部门
今年生产状 况报告
今年技术开 发情况报告
市场发展方案
人力资源状况 分析报告
人力资源机构 岗位配置图
会议纪要
否
会议纪要
预算修改意见 预算说明书
否 批上准报? ? 是
预算批复 预算批复
企划/市场部门
固定资产增 减方案
对外投资方 案
修改
责任中心指 标分解
预算考核办法
责任中心指标 预算考核办法
销售部门 固定资产增 减方案
修改
责任中心指标 预算考核办法
生产部门
固定资产增 减方案
研发部门
固定资产增 减方案
修改
今年财务 状况分析
第四季度 滚动预算
销量及结构预 算
产品技术开发 方案
生产预算
采购预算
采购机构及岗 位配置图
生产机构及岗 位配置图
人力资源薪 金调查报告
采购员工薪 金预算
生产员工薪 金预算
人力资源 薪金调查 报告
采购费用预 算
制造费用预 算
研发机构岗 位配置图
研发费用预 算
研发员工薪 金预算
人力资源员 工薪金预算
人力资源费 用预算
生产机构 岗位配置 图
采购机构岗 位配置图
人力资源薪 金调查报告
生产员工薪金 预算
采购员工薪金 预算
研发机构岗 位配置图
企划机构岗 位配置图
研发员工薪 金预算
企划员工薪 金预算
销售机构 岗位配置
公司机构组织及 岗位配置图
销售wenku.baidu.com工薪 金预算
员工薪金预算汇 总
销量及结构预 算 销售价格预算 市场费用预算
修改
责任中心指标 预算考核办法
责任中心指标 预算考核办法
人力资源部门 固定资产增 减方案
修改
责任中心指标 预算考核办法
财务部门 固定资产投 资预算汇总
资产负债预算
对外投资方案
融资方案
修改
现金流量预算
预算说明书 会议纪要
责任中心指标 预算考核办法
会计科目调整 输入核算系统