企业税务风险管理体系构建
税务风险管理体系的构建要点有哪些
税务风险管理体系的构建要点有哪些在当今复杂多变的商业环境中，企业面临着各种各样的风险，其中税务风险是企业不可忽视的重要方面。
构建科学有效的税务风险管理体系，对于企业合规经营、降低税务成本、提升竞争力具有至关重要的意义。
那么，税务风险管理体系的构建要点有哪些呢？一、树立正确的税务风险管理理念企业管理层和全体员工都应当充分认识到税务风险管理的重要性，树立正确的税务风险意识。
这意味着要将税务合规视为企业经营的基本准则，而非仅仅是一项财务工作。
管理层应带头倡导合法纳税，积极推动税务风险管理工作，并将其融入企业的战略规划和日常运营中。
同时，要在企业内部营造良好的税务文化氛围，通过培训、宣传等方式，让员工了解税务法规和政策，明确自身在税务管理中的职责和义务，形成全员参与、共同防范税务风险的良好局面。
二、完善税务风险评估机制准确评估税务风险是构建有效管理体系的基础。
企业需要对自身的业务活动、财务状况、税务处理等方面进行全面梳理，识别潜在的税务风险点。
这包括但不限于税收政策的变化、业务模式的调整、交易合同的签订等可能带来的税务影响。
在评估过程中，可以采用定性和定量相结合的方法。
定性分析主要依靠专家判断、经验积累等，对风险的性质、可能性和影响程度进行初步评估；定量分析则通过建立数学模型、数据分析等手段，对风险进行更精确的度量。
此外，还应定期开展税务风险评估工作，及时发现新的风险点，并根据企业内外部环境的变化，对评估结果进行动态调整和更新。
三、建立健全税务内部控制制度有效的内部控制是防范税务风险的重要保障。
企业应当根据自身的业务特点和管理需求，建立健全税务内部控制制度，明确税务管理的流程、职责分工和审批权限。
在税务核算方面，要确保会计核算准确、规范，严格按照税收法规进行税务申报和缴纳。
在发票管理方面，要加强发票的开具、取得、保管和审核，防止出现虚开发票等违法行为。
在合同管理方面，要在合同签订前对税务条款进行审核，明确双方的税务责任和义务。
如何建立企业全面的税务风险管理体系
铁路重大职工死亡事故责任领导人行政处分办法文章属性•【制定机关】铁道部(已撤销)•【公布日期】1995.11.24•【文号】铁劳[1995]159号•【施行日期】1995.11.24•【效力等级】部门规章•【时效性】失效•【主题分类】劳动安全保护正文*注：本篇法规已被《铁道部关于公布铁道部规章及规范性文件清理结果的通知》（发布日期：2003年6月17日实施日期：2003年6月17日）废止铁路重大职工死亡事故责任领导人行政处分办法（铁劳（1995）159号1995年11月24日）第一条为搞好铁路安全生产，增强领导者在安全生产中的责任感，规范对重大职工死亡事故的行政处分，根据《中华人民共和国劳动法》和国家安全生产有关法规，制定本办法。
第二条本办法适用于国家铁路企业、事业单位和其它经济组织（简称铁路单位，下同）中由铁道部直接管理的干部（简称部管干部，下同）。
对重大死亡事故负有责任，构成犯罪而追究刑事责任者，不适用本办法。
第三条重大职工死亡事故，系指在劳动、生产和执行公务中一次造成职工及雇佣人员3人以上（含3人）死亡的责任事故。
第四条铁路单位必须遵守国家安全生产法律、法规和标准，建立健全安全生产责任体系和规章制度，提供必要的安全生产防护用品和防护设施，消除各种事故隐患。
法定代表人对本单位的安全生产全面负责。
发生重大职工死亡事故，对有关领导人应追究管理责任。
第五条对造成重大职工死亡事故负有责任的领导人，视其情节轻重、责任大小及经济损失程序，给予以下行政处分：（一）一次死亡3人至5人，给予铁路分局〔含广铁（集团）下属总公司，下同〕、工厂责任领导人行政警告或行政记过；给予铁路局〔含广铁（集团）公司，下同〕、工程局责任领导人通报批评或行政警告。
（二）一次死亡6人至10人，给予铁路分局、工厂责任领导人行政记过或行政记大过；给予铁路局、工程局责任领导人行政警告或行政记过。
（三）一次死亡11人及以上，给予铁路分局、工厂责任领导人行政记大过或降级、降职，直到撤职；给予铁路局、工程局责任领导人行政记过或降级、降职。
企业如何建立健全的税务风险管控体系
企业如何建立健全的税务风险管控体系在当今竞争激烈的商业环境中，企业面临着各种各样的风险，其中税务风险是不可忽视的重要一环。
税务问题不仅关系到企业的合规经营，还可能对企业的财务状况和声誉产生重大影响。
因此，建立健全的税务风险管控体系对于企业的可持续发展至关重要。
一、树立正确的税务风险意识企业管理层和全体员工都需要充分认识到税务风险的重要性，树立正确的税务风险意识。
管理层应当将税务风险管理纳入企业的战略规划和决策过程中，明确税务风险管理的目标和责任。
同时，通过培训和宣传，让全体员工了解税务法规和政策，知晓税务风险可能带来的后果，提高员工的税务合规意识。
例如，定期组织内部培训课程，邀请税务专家讲解最新的税收政策和税务风险案例，使员工能够及时掌握相关知识。
此外，在企业内部营造诚信纳税的文化氛围，鼓励员工积极参与税务风险管理，形成全员防控税务风险的良好局面。
二、完善税务风险管理制度建立完善的税务风险管理制度是企业进行有效税务风险管控的基础。
制度应明确税务管理的流程、职责分工、风险评估和应对措施等内容。
首先，制定清晰的税务管理流程，包括税务登记、纳税申报、税款缴纳、发票管理等环节，确保每个环节都有明确的操作规范和责任人。
其次，合理划分各部门在税务管理中的职责，避免出现职责不清、推诿扯皮的情况。
财务部门应负责日常的税务核算和申报工作，业务部门则应提供准确的业务数据和合同信息，共同协作完成税务管理工作。
同时，建立健全的税务风险评估机制，定期对企业的税务风险进行识别和评估。
通过对企业的经营活动、财务状况、税务政策等方面进行分析，找出可能存在的税务风险点，并评估其风险程度。
根据风险评估结果，制定相应的风险应对措施，如加强内部控制、优化业务流程、调整税务筹划方案等。
三、加强税务风险的内部控制有效的内部控制是防范税务风险的关键。
企业应建立健全的内部控制体系，涵盖税务管理的各个环节。
在财务核算方面，确保会计处理符合税收法规的要求，做到账证相符、账实相符。
企业如何构建完善的税务风险管理体系
企业如何构建完善的税务风险管理体系在当今复杂多变的商业环境中，税务风险已成为企业面临的重要挑战之一。
一个完善的税务风险管理体系不仅能够帮助企业合规纳税，降低税务成本，还能有效避免税务纠纷和潜在的法律责任。
那么，企业究竟应该如何构建这样一套完善的税务风险管理体系呢？首先，企业需要树立正确的税务风险管理理念。
管理层应充分认识到税务风险管理的重要性，将其视为企业战略管理的重要组成部分。
不能仅仅把税务问题看作是财务部门的职责，而应在整个企业范围内形成重视税务风险的文化氛围。
只有当全体员工都明白税务合规的重要性，并积极参与到税务风险管理工作中，企业才能真正有效地防控税务风险。
接下来，要建立健全的税务风险管理制度。
这包括明确税务管理的目标、职责和流程，制定详细的税务操作指南，规范税务申报、核算、缴纳等各个环节的工作。
例如，在税务申报方面，要规定申报的时间、内容和格式，确保数据的准确性和完整性；在税务核算方面，要统一核算方法和标准，避免因核算错误导致的税务风险。
同时，企业需要加强税务风险的识别与评估。
通过对企业的业务活动、财务状况、税务政策等方面进行全面分析，找出可能存在的税务风险点。
比如，企业的重大投资项目、资产重组、关联交易等都可能引发税务风险。
在评估税务风险时，可以采用定性和定量相结合的方法，确定风险的严重程度和发生概率，为后续的风险应对提供依据。
在风险应对方面，企业应根据风险评估的结果，制定相应的应对策略。
对于低风险事项，可以采取接受的策略，加强监控和日常管理；对于中高风险事项，则需要采取规避、降低或转移等策略。
比如，通过优化业务结构、调整交易方式等方法来规避税务风险；通过加强税务筹划、规范税务处理等措施来降低税务风险；通过购买税务保险等方式来转移税务风险。
为了确保税务风险管理体系的有效运行，企业还需要建立有效的监督和反馈机制。
定期对税务风险管理工作进行内部审计和检查，及时发现问题并加以整改。
同时，要建立畅通的信息反馈渠道，让各部门能够及时将税务风险相关信息传递给管理层，以便管理层能够及时做出决策和调整策略。
如何构建企业全方位的税务风险管理机制
如何构建企业全方位的税务风险管理机制在当今竞争激烈的商业环境中，企业面临着各种各样的风险，其中税务风险是不可忽视的重要一环。
有效的税务风险管理不仅可以帮助企业避免不必要的税务处罚和经济损失，还能提升企业的声誉和竞争力，为企业的可持续发展奠定坚实基础。
那么，如何构建企业全方位的税务风险管理机制呢？一、树立正确的税务风险管理理念首先，企业的管理层和全体员工都需要认识到税务风险管理的重要性。
税务风险不是财务部门的孤立事务，而是涉及到企业运营的各个环节。
管理层应当将税务风险管理纳入企业的整体战略规划，明确税务合规的目标，并将其传达给每一位员工。
同时，要摒弃那种认为税务筹划就是偷逃税款的错误观念。
税务筹划应当是在合法合规的前提下，通过对企业经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排，尽可能地减少税务负担，实现企业价值最大化。
二、建立健全税务风险管理制度（一）设立专门的税务管理部门或岗位有条件的企业可以设立专门的税务管理部门，配备专业的税务人员，负责企业的税务筹划、申报纳税、税务风险识别与评估等工作。
规模较小的企业也应当设置专门的税务岗位，明确其职责和权限。
（二）完善税务管理制度和流程制定完善的税务管理制度，明确税务管理的各项流程和规范，如发票管理、税款计算与申报、税务档案管理等。
同时，要建立内部的税务审核制度，对重大的税务事项进行事先审核，确保税务处理的合法性和准确性。
（三）建立税务风险预警机制通过设定一系列的税务风险指标，如税负率、税收优惠政策的利用程度、税务申报的及时性等，对企业的税务状况进行实时监控。
一旦指标出现异常，及时发出预警信号，以便企业能够采取相应的措施加以应对。
三、加强税务风险的识别与评估（一）全面梳理企业的税务风险点对企业的业务流程进行深入分析，识别可能存在的税务风险点。
例如，在采购环节，要关注供应商的发票开具情况；在销售环节，要注意销售收入的确认时间和方式；在投资环节，要考虑不同投资方式的税务影响等。
企业如何建立有效的税务风险管理体系
企业如何建立有效的税务风险管理体系在当今竞争激烈的商业环境中，企业面临着诸多挑战，税务风险是其中不可忽视的重要方面。
有效的税务风险管理体系不仅能够确保企业合规经营，避免不必要的税务处罚和声誉损失，还能优化税务成本，提升企业的竞争力。
那么，企业究竟该如何建立有效的税务风险管理体系呢？一、树立正确的税务风险管理理念企业管理层首先要充分认识到税务风险管理的重要性，将其视为企业战略管理的重要组成部分。
不能仅仅将税务视为财务部门的事务，而应在整个企业范围内树立依法纳税、合规经营的意识。
同时，要摒弃那种试图通过不正当手段规避税务的错误观念，明白税务筹划必须建立在合法合规的基础上。
二、完善税务风险管理制度1、制定明确的税务风险管理制度和流程明确规定税务申报、税款缴纳、税务筹划等各项税务活动的操作流程和责任分工，确保每一个环节都有章可循。
2、建立税务风险评估机制定期对企业的税务风险进行评估，识别潜在的风险点。
评估可以从内部经营活动、外部税收政策变化等多个方面入手。
3、设立税务风险监控指标例如税负率、税收优惠利用率等，通过对这些指标的监控，及时发现异常情况并采取措施加以解决。
三、加强税务风险内部控制1、明确岗位职责确保税务相关岗位的职责清晰，不相容岗位相互分离，形成有效的制衡机制。
2、规范内部审批流程对于重大的税务事项，如税务筹划方案、税务优惠申请等，要经过严格的内部审批程序，避免决策的随意性。
3、加强内部审计定期对税务工作进行内部审计，检查税务制度的执行情况，发现问题及时整改。
四、提升税务人员的专业素质1、招聘具备专业知识和经验的税务人员他们能够准确理解税收政策，熟练处理各类税务事务。
2、加强内部培训定期组织税务培训，使税务人员及时了解最新的税收政策法规，掌握税务风险管理的新方法和新技术。
3、鼓励税务人员参加外部培训和交流拓宽视野，提升专业水平。
五、加强与税务机关的沟通与合作1、保持良好的沟通渠道及时了解税收政策的变化和税务机关的监管要求。
企业税务风险防控手册如何建立有效的税务风险管理体系
企业税务风险防控手册如何建立有效的税务风险管理体系企业税务风险防控手册如何建立有效的税务风险管理体系在当今社会，企业税务风险管理对于企业经营和发展起着至关重要的作用。
一个有效的税务风险管理体系可以帮助企业合规经营，降低纳税风险，并提升企业的竞争力。
本文将介绍如何建立一个有效的税务风险管理体系，帮助企业提升税务风险的防控能力。
一、确立税务风险管理体系的目标与原则1.目标：企业的税务风险管理体系的目标是提升税务合规水平，降低税务风险发生的可能性和影响，确保企业在税务方面的可持续发展。
2.原则：建立税务风险管理体系应遵循以下原则：（1）风险导向原则：根据企业经营的特点和需求，确立重点风险领域和控制目标。
（2）全员参与原则：税务风险管理是全员参与的工作，各级管理人员应该积极参与和推动，员工应该树立风险意识，加强风险防范。
（3）科学决策原则：通过科学的数据分析和风险评估，制定合理的决策，降低决策风险。
（4）持续改进原则：税务风险管理是一个动态的过程，应定期评估和改进风险管理体系，以适应变化的税务环境和企业发展的需要。
二、建立税务风险管理体系的步骤1.风险识别与评估（1）制定风险识别的方法和流程，包括梳理企业各项税务活动，识别可能存在的风险点。
（2）对已识别的风险进行评估，确定风险的概率和影响程度，并制定风险评估指标和评估方法。
（3）根据风险评估结果，将风险划分为高、中、低三个级别，确定重点关注的高风险领域。
2.风险控制与防范（1）制定风险控制的策略和措施，明确责任人和时间节点，确保控制措施的有效实施。
（2）建立相应的风险防范制度和流程，包括审批制度、合规检查等，合理分工，明确各项工作的责任和权限。
（3）加强内部控制，完善核算制度，规范财务处理流程，防止税务风险的发生。
3.风险监控与预警（1）建立风险监控的机制，收集、整理和分析相关数据，及时发现风险的变化和趋势。
（2）制定风险预警指标和监控方法，建立风险预警体系，确保能够及时预警和应对风险的发生。
企业税务风险管理体系构建
企业税务风险管理体系构建一、企业税务风险管理体系构建的背景和意义二、企业税务风险管理体系的构成要素三、企业税务风险管理体系基础 - 法律制度保障四、企业税务风险管理体系建设 - 关键环节五、企业税务风险管理体系实践中的风险点和应对策略一、企业税务风险管理体系构建的背景和意义自企业税务风险的概念提出以来，风险管理就成为了企业高层管理者不容忽视的问题。
企业税务风险涉及面广，潜在风险不容小视。
为减轻企业税务风险的影响，企业需要构建完整的税务风险管理体系。
税务风险管理体系的构建，既是企业合规经营和稳妥经营的基础，也是企业可持续发展的动力和保障。
因此，探讨企业税务风险管理体系的构建意义和技术本质，对保障企业发展和维护国家税收健康发展至关重要。
二、企业税务风险管理体系的构成要素税务风险管理体系由风险管理组织、服务对象、管理流程、信息系统及数据支持、业务文件资料和方法工具等组成。
具体分析可从以下几方面入手：1. 风险管理组织：企业要成立风险管理部门、专门负责税务风险管理，在企业领导与基层员工中建立风险管理意识的传递机制，重视员工稳定性，保持良好的组织运作机制。
2. 服务对象：服务对象是构建企业税务风险管理体系的重要一环。
针对不同的服务对象，要有不同的目标、策略和方式，建立一定量的投入产出评价体系，以实现税务风险管理的目标和意义。
3. 管理流程：管理流程作为企业建立税务风险管理体系的核心，是保障企业成功运营、稳定发展的基础。
管理流程的设计、规划、实施和审核能否同样重要。
4. 信息系统及数据支持：企业建立税务风险管理体系需要借助相应的信息系统和数据支持，使得管理流程趋于系统化、标准化，从而提高了管理者对税务风险的识别、预警、评估、控制、监控和应对的能力。
5. 业务文件资料和方法工具：业务文件资料和方法工具是企业修订和调整税务风险管理体系和规范，指导基层员工更好地履行职责的重要支撑。
三、企业税务风险管理体系基础 - 法律制度保障企业税务风险管理体系与法律制度、管理制度存在互动性。
税务风险管理体系建设的关键步骤是什么
税务风险管理体系建设的关键步骤是什么在当今复杂多变的商业环境中，税务风险管理对于企业的稳定发展至关重要。
一个完善的税务风险管理体系能够帮助企业降低税务风险，避免不必要的税务成本，提高合规性，增强企业的竞争力。
那么，税务风险管理体系建设的关键步骤究竟是什么呢？第一步：明确税务风险管理目标税务风险管理的目标应与企业的整体战略目标相一致。
这意味着企业需要深入思考其在税务方面想要达到的具体成果。
是追求最低的税务成本？还是确保绝对的合规性？或者是在合规的前提下，寻求税务优化的机会？对于一些初创企业，可能更侧重于确保在发展初期不出现重大的税务违规，以保障企业的生存和稳定。
而对于成熟的大型企业，可能会在合规的基础上，更注重通过合理的税务规划来降低整体税负，提高资金使用效率。
第二步：进行全面的税务风险评估这一环节就像是给企业的税务状况做一次“体检”。
首先，要对企业的业务流程进行详细梳理，包括采购、生产、销售、研发等各个环节，分析其中可能存在的税务风险点。
比如，在采购环节，供应商的选择是否会影响进项税的抵扣？在销售环节，促销活动的设计是否会引发税务争议？其次，要对企业适用的税收政策进行深入研究，确保企业能够充分享受应有的税收优惠，同时避免因政策理解偏差而导致的风险。
此外，还需要关注企业内部的税务管理流程和制度，是否存在漏洞或不完善的地方。
例如，税务申报的时间是否准确把握，税务资料的保存是否合规等。
第三步：制定有效的税务风险控制策略根据风险评估的结果，制定针对性的控制策略。
对于高风险的领域，要采取严格的控制措施。
比如，如果发现企业在某个业务环节存在较大的税务争议风险，可以通过优化业务模式、签订明确的合同条款等方式来降低风险。
对于一些常见的税务风险，如发票管理风险，可以建立严格的发票审核制度，加强对发票真伪、合规性的审查。
同时，要建立应急处理机制，对于突发的税务风险事件，能够迅速响应，采取有效的应对措施，将损失和影响降到最低。
税务风险管理体系如何建立和完善
税务风险管理体系如何建立和完善在当今复杂多变的商业环境中，税务风险管理对于企业的稳健运营和可持续发展至关重要。
一个有效的税务风险管理体系不仅能够帮助企业合规纳税，降低税务风险，还能优化税务成本，提升企业的竞争力。
那么，如何建立和完善税务风险管理体系呢？一、树立正确的税务风险管理理念企业管理层和全体员工都应充分认识到税务风险管理的重要性。
税务风险不再仅仅是财务部门的责任，而是涉及到企业的各个业务环节和职能部门。
管理层应将税务风险管理纳入企业的整体战略规划，倡导诚信纳税的企业文化，增强员工的税务合规意识。
同时，要摒弃过去那种认为税务筹划就是钻空子、找漏洞的错误观念。
税务筹划应当建立在合法合规的基础上，通过合理运用税收政策和优化业务流程来实现。
二、进行全面的税务风险评估首先，要对企业的内外部环境进行深入分析。
了解企业所处的行业特点、税收政策法规的变化趋势、竞争对手的税务策略等。
其次，对企业的业务流程进行梳理，识别潜在的税务风险点。
包括但不限于采购、生产、销售、投资、融资等环节。
例如，在采购环节，是否取得合规的发票；在销售环节，收入确认的时间和方式是否正确。
再者，对企业的财务数据进行分析，检查税务申报的准确性和完整性。
比如，税收优惠政策是否充分享受，各项税费的计算和缴纳是否符合规定。
通过以上综合评估，确定企业面临的主要税务风险，并对其发生的可能性和影响程度进行量化分析，为后续的风险管理策略制定提供依据。
三、制定科学合理的税务风险管理策略根据风险评估的结果，制定相应的风险管理策略。
对于高风险的事项，应采取严格的控制措施，如建立审批制度、加强监督检查等；对于中低风险的事项，可以采取较为灵活的管理方式，如定期自查、培训教育等。
在制定策略时，要充分考虑成本效益原则。
不能为了降低税务风险而过度增加管理成本，影响企业的经营效率。
同时，要保持策略的灵活性和适应性，能够根据内外部环境的变化及时进行调整。
四、建立健全税务风险管理制度和流程明确各部门在税务管理中的职责和权限，避免出现职责不清、相互推诿的情况。
企业如何构建科学高效的税务风险管理体系
企业如何构建科学高效的税务风险管理体系在当今竞争激烈的商业环境中，企业面临着各种各样的风险，税务风险是其中不可忽视的重要一环。
税务风险管理不当不仅可能导致企业面临巨额罚款、声誉受损，还可能影响企业的正常运营和战略发展。
因此，构建科学高效的税务风险管理体系对于企业的可持续发展至关重要。
一、税务风险的识别与评估税务风险的识别是构建税务风险管理体系的第一步。
企业需要全面梳理其业务流程，包括采购、生产、销售、投资、融资等各个环节，分析可能存在的税务风险点。
例如，在采购环节，未取得合规发票可能导致进项税额无法抵扣；在销售环节，收入确认的时间和方式不正确可能引发税务争议。
同时，企业还应关注外部环境的变化，如税收政策的调整、税务机关的监管重点等。
税收政策的不断变化使得企业需要及时更新税务知识，以确保其业务活动符合最新的税收法规。
风险评估则是对识别出的税务风险进行量化和定性分析。
通过评估风险发生的可能性和影响程度，企业可以确定税务风险的优先级，将有限的资源集中在高风险领域。
二、税务风险管理的组织架构与职责分工为了有效地管理税务风险，企业需要建立健全的组织架构。
首先，应明确税务风险管理的决策机构，通常由企业的高层管理人员组成，负责制定税务风险管理的战略和政策。
其次，设立专门的税务管理部门或岗位，负责日常的税务事务处理、税务政策研究、税务风险监控等工作。
同时，企业内部的财务、法务、业务等部门也应在税务风险管理中承担相应的职责，形成协同合作的工作机制。
例如，财务部门应确保会计核算的准确性和税务申报的及时性；法务部门要审核合同中的税务条款，防范潜在的税务纠纷；业务部门则要在开展业务活动时遵循税务法规。
三、税务风险的内部控制制度完善的内部控制制度是税务风险管理的重要保障。
企业应制定一系列的制度和流程，规范税务操作。
在发票管理方面，建立严格的发票开具、取得、保管和审核制度，防止发票造假和丢失。
在税务申报方面，明确申报的流程和时间节点，确保申报数据的准确无误。
如何建立健全企业的税务风险管理机制
如何建立健全企业的税务风险管理机制在当今复杂多变的商业环境中，企业面临着各种各样的风险，税务风险便是其中之一。
税务风险不仅可能导致企业遭受经济损失，还可能影响企业的声誉和形象。
因此，建立健全企业的税务风险管理机制显得尤为重要。
一、税务风险的来源要建立有效的税务风险管理机制，首先需要了解税务风险的来源。
税务风险主要来源于以下几个方面：1、税收政策的变化税收政策并非一成不变，国家会根据经济形势和宏观调控的需要进行调整。
企业如果不能及时了解和掌握这些变化，可能会在税务处理上出现偏差，从而引发税务风险。
2、企业内部管理不善包括财务核算不规范、税务申报不准确、发票管理混乱等。
例如，财务人员对税收法规的理解有误，可能导致税款计算错误；发票开具和保管不合规，可能面临税务处罚。
3、业务活动的复杂性企业的业务模式越来越多样化和复杂化，如跨境业务、关联交易等。
这些复杂的业务活动如果税务处理不当，容易产生税务风险。
4、税务执法的不确定性尽管税收法规有明确规定，但在实际执法过程中，税务机关可能会有不同的理解和解释，这也给企业带来了一定的税务风险。
二、建立健全税务风险管理机制的重要性1、降低税务成本通过合理的税务规划和风险控制，企业可以避免不必要的税务支出，降低税务成本，提高经济效益。
2、保障企业合规经营健全的税务风险管理机制能够确保企业遵守税收法规，避免因税务违规而受到处罚，维护企业的良好形象和声誉。
3、提高决策的科学性准确把握税务风险有助于企业在制定经营策略、投资决策等方面做出更科学的判断，为企业的长远发展奠定基础。
4、增强企业竞争力良好的税务管理能够提高企业的运营效率，使企业在市场竞争中更具优势。
三、建立健全税务风险管理机制的具体措施1、设立税务风险管理目标企业应根据自身的发展战略和经营状况，明确税务风险管理的目标。
这些目标应具有可衡量性、可实现性和相关性。
例如，将税务风险控制在一定的水平内，确保税务申报的准确率达到一定标准等。
企业税务风险管理体系的构建
企业税务风险管理体系的构建摘要：税务风险管理不是财务管理的一个分支，而是企业风险管理的一个分支，是企业内部控制管理的重要组成部分。
税务风险管理体系建设应避免脱离企业内部控制的管理孤岛。
应结合企业内部控制，建立健全“一个目标、五种机制”的企业税务风险管理体系，实现降低税务风险、促进企业依法纳税的税务风险管理目标。
关键词:企业内部控制；税务风险管理；体系工程一、概念税务风险管理是企业风险管理的一个分支，是企业内部控制管理的重要组成部分。
税收风险是指企业纳税义务的一种不确定性。
一方面是指企业不按照税法规定纳税而导致的目前或潜在的税务处罚风险。
另一方面，意味着企业因未按税收程序法的要求办理相应手续而失去了应享受的税收优惠、税收抵扣等税收优惠。
二、目的和意义企业税收风险管理的目的是完善企业风险管理机制，降低税收风险，促进企业依法纳税。
三.税务风险管理体系的构建企业税务风险管理体系一般包括:管理目标、管理组织机制、风险识别与评估机制、风险控制策略与内部控制、信息管理与沟通机制、监督与改进机制，简称“一目标五机制”。
(一)税务风险管理目标税务风险管理目标是企业税务风险管理体系的灵魂和宗旨，对整个企业税务风险管理体系的构建起着全局性的指导作用。
公司治理和管理层的税务风险意识和态度，以及行业惯例、法律法规、监管要求等因素对税务风险管理目标的设定起着决定性作用。
同时，在企业生命周期的不同阶段，往往形成不同的税收风险管理目标。
因此，设定适合企业发展的税务风险管理目标至关重要。
对于新成立的企业和小公司，税务风险管理目标基本上是以遵守相关税收法规、会计制度和相关规定为管理目标，如纳税申报、税务登记、账簿凭证管理、税务参考资料等。
随着企业的发展和税务风险的增加，企业会逐步建立相关的涉税处理规定和制度，制定涉税事务操作流程。
此时，企业会将建立和完善税务风险管理机制，降低税务风险，促进企业依法纳税作为其税务风险管理的目标。
(二)税务风险管理组织机制任何有效的管理都离不开有效的管理组织机制。
税务风险管理体系建设的关键要素有哪些
税务风险管理体系建设的关键要素有哪些在当今复杂多变的商业环境中，税务风险管理对于企业的稳定发展至关重要。
一个有效的税务风险管理体系能够帮助企业降低税务风险、确保合规经营，并提升企业的竞争力。
那么，税务风险管理体系建设的关键要素究竟有哪些呢？首先，清晰明确的税务风险战略是构建税务风险管理体系的基石。
企业需要结合自身的长期发展规划、经营策略以及市场环境，制定出与整体战略相匹配的税务风险战略。
这一战略应当明确企业对于税务风险的容忍度，以及在追求税务优化与合规经营之间的平衡。
例如，一家以稳健发展为目标的企业，可能会将税务风险容忍度设定得较低，更侧重于合规经营，避免任何可能导致重大税务问题的行为。
而对于一家处于快速扩张阶段的企业，可能在一定程度上会接受较高的税务风险，以获取更多的资金用于业务拓展，但这种接受也必须是在可控范围内。
其次，完善的税务风险识别机制不可或缺。
企业要对内部和外部的各种因素进行全面分析，以识别潜在的税务风险。
内部因素包括企业的组织架构、业务流程、财务核算方式等。
比如，复杂的集团架构可能导致税务归属不清，增加税务风险；不合理的业务流程设计可能导致税务处理的延误或错误。
外部因素则涵盖税收政策的变化、行业监管环境的变动等。
税收政策的频繁调整是企业面临的常见外部风险之一，如果企业不能及时了解并适应这些变化，很容易陷入税务困境。
通过定期的风险评估和监测，企业可以及时发现新出现的税务风险，并采取相应的措施加以应对。
再者，高素质的税务专业人才团队是税务风险管理体系的核心支撑。
这些专业人才不仅要具备扎实的税务知识，熟悉税收法规和政策，还需要了解企业的业务运作，能够将税务知识与业务实际相结合。
他们能够准确地进行税务核算、申报和纳税筹划，为企业提供可靠的税务建议。
同时，税务人员还应当具备良好的沟通协调能力，能够与税务机关保持有效的沟通，解决税务争议，争取有利的税务处理结果。
为了保持团队的专业水平，企业应当定期为税务人员提供培训和学习的机会，使其能够跟上税收法规的变化和税务管理的最新发展趋势。
企业如何建立有效的税务风险管理机制
企业如何建立有效的税务风险管理机制在当今竞争激烈的商业环境中，企业面临着诸多挑战，税务风险是其中不可忽视的重要方面。
有效的税务风险管理机制不仅能够帮助企业合规经营，避免不必要的税务纠纷和罚款，还能提升企业的经济效益和市场竞争力。
那么，企业究竟应该如何建立有效的税务风险管理机制呢？首先，企业需要树立正确的税务风险管理理念。
管理层应充分认识到税务风险管理的重要性，将其视为企业战略管理的一部分。
不能仅仅把税务事项当作财务部门的孤立工作，而要让各个部门都参与进来，形成全员重视税务风险的文化氛围。
只有当全体员工都明白税务合规的重要性，并在日常工作中积极遵守相关法规，企业才能从根本上降低税务风险。
接下来，企业要建立健全的税务风险管理制度。
这包括明确税务管理的职责和权限，制定详细的税务操作流程和规范。
比如，在发票管理方面，应规定发票的开具、取得、保管和审核的具体流程，确保发票的真实性和合法性。
在纳税申报环节，要明确申报的时间、内容和方式，按时准确地完成申报工作。
同时，建立内部审计制度，定期对税务管理工作进行审查和监督，及时发现潜在的风险点并加以整改。
做好税务风险的识别和评估是关键的一步。
企业需要对自身的业务活动、财务状况和税务政策进行全面分析，识别可能存在的税务风险。
例如，企业在进行重大投资、并购重组等业务时，要充分考虑税务因素，评估可能产生的税务影响。
对于新出台的税收政策，要及时分析对企业的影响，判断是否存在政策适用错误的风险。
可以采用定性和定量相结合的方法进行风险评估，确定风险的严重程度和发生的可能性，为后续的风险应对提供依据。
在应对税务风险方面，企业应根据风险评估的结果制定相应的策略。
对于低风险事项，可以通过优化业务流程、加强内部培训等方式进行预防和控制。
对于高风险事项，要制定专门的应对方案，如寻求专业税务咨询、与税务机关进行沟通等。
同时，建立应急预案，当出现税务危机时能够迅速响应，采取有效措施降低损失。
税务风险管理体系的建设目标是什么
税务风险管理体系的建设目标是什么在当今复杂多变的经济环境中，企业面临着各种各样的风险，其中税务风险是企业不可忽视的重要方面。
为了有效应对税务风险，保障企业的稳健发展，建设完善的税务风险管理体系成为了众多企业的重要任务。
那么，税务风险管理体系的建设目标究竟是什么呢？首先，税务风险管理体系的建设旨在确保企业的税务合规性。
合规性是企业经营的底线，也是企业生存和发展的基础。
通过建立有效的税务风险管理体系，企业能够准确理解和遵守国家税收法律法规，按时、足额地申报和缴纳税款，避免因税务违规而遭受罚款、滞纳金甚至刑事处罚等严重后果。
这不仅有助于维护企业的良好声誉，还能为企业创造一个稳定、可预测的经营环境。
其次，降低税务成本是税务风险管理体系建设的重要目标之一。
在合法合规的前提下，通过对税收政策的深入研究和合理运用，企业可以进行有效的税务筹划，优化税务结构，降低税负。
例如，合理利用税收优惠政策、选择合适的税务核算方法等，都能够在不违反法律的情况下减少企业的税务支出，提高企业的经济效益。
再者，提高税务管理效率也是关键目标之一。
一个完善的税务风险管理体系能够实现税务流程的标准化和信息化，减少人工操作和重复劳动，提高数据的准确性和及时性。
通过优化税务申报、核算、审批等流程，企业能够节省时间和人力成本，提高工作效率，使税务管理工作更加高效、有序地进行。
此外，增强税务风险的预警和应对能力也是建设目标之一。
通过对税务风险的识别、评估和监测，企业能够及时发现潜在的税务风险，并采取相应的措施加以防范和化解。
在面对税务检查和审计等情况时，能够迅速做出反应，提供准确、完整的税务资料，积极配合税务机关的工作，降低税务风险带来的不确定性和损失。
同时，促进企业的战略决策也是税务风险管理体系的重要作用之一。
税务因素在企业的投资、融资、重组、并购等重大战略决策中起着重要的影响。
通过将税务风险管理纳入企业的战略规划和决策过程，能够为企业提供准确的税务成本和风险评估，帮助企业做出更加明智、有利的战略选择，实现企业价值的最大化。
如何申请税务风险管理体系构建
如何申请税务风险管理体系构建在当今复杂多变的税收环境下，企业面临着越来越高的税务风险。
为了有效应对和降低税务风险，建立一个完善的税务风险管理体系变得至关重要。
本文将介绍如何申请税务风险管理体系构建，以帮助企业在税务合规方面取得成功。
一、了解税务风险管理体系的概念与重要性税务风险管理体系是指企业根据法律法规和市场环境，对税务风险进行识别、评估、控制和改进的一系列制度和流程。
它旨在帮助企业降低税务风险，并确保企业在税收方面的合规性和有效性。
税务风险管理体系的重要性不言而喻。
首先，合规经营是公司发展的基础，税务风险管理体系可以帮助企业预防和及时发现税务风险，防止非法行为的发生。
其次，税务风险管理体系可提高企业的经营效率和竞争力，降低税务风险对企业经营活动的不利影响。
二、准备申请税务风险管理体系构建的必备条件和材料1. 税务政策和法规文件：包括国家和地方税务局发布的税务政策和法规等文件。
2. 公司信息和组织结构：包括公司的基本信息、组织结构和成立文件等。
3. 财务会计报表：包括企业的财务会计报表和相关的税务资料。
4. 税务处理流程和制度文件：包括企业的纳税申报流程、审查流程、税务合规制度等。
5. 内部控制文件和审计报告：包括企业的内部控制文件和审计报告等。
三、申请税务风险管理体系构建的步骤与流程1. 制定申请计划：明确申请的目标和具体步骤，确定申请的时间点和负责人。
2. 信息采集与整理：收集和整理企业的相关信息和材料，包括税务政策和法规文件、公司信息和组织结构、财务会计报表、税务处理流程和制度文件、内部控制文件和审计报告等。
3. 系统分析与评估：根据收集到的信息和材料，对企业的税务风险进行全面分析和评估，确定存在的问题和改进的方向。
4. 制定税务风险管理体系和改进措施：根据分析和评估的结果，制定适合企业的税务风险管理体系和相应的改进措施，包括完善税务处理流程、加强内部控制、建立合规文化等。
5. 设计和实施：根据制定的税务风险管理体系和改进措施，进行设计和实施，同时加强培训和宣传，确保员工的理解和执行。
企业如何构建科学高效的税务风险管理体系
企业如何构建科学高效的税务风险管理体系在当今竞争激烈的商业环境中，企业面临着各种各样的风险，其中税务风险是企业不可忽视的重要方面。
构建科学高效的税务风险管理体系对于企业的稳定发展、合规经营以及提升竞争力都具有至关重要的意义。
一、税务风险的认识与分类首先，企业需要清晰地认识到什么是税务风险。
税务风险是指企业在税务活动中，由于未能正确遵守税收法律法规，或者未能充分利用税收政策，导致企业可能面临的经济损失、法律责任以及声誉损害等不利后果。
税务风险可以大致分为以下几类：1、政策风险税收政策不断变化和更新，如果企业未能及时了解和掌握最新的税收政策，可能会导致税务处理不当，从而产生风险。
2、合规风险企业在纳税申报、税款缴纳等方面未按照法律法规的要求执行，如漏报、错报、迟报税款等。
3、经营风险企业的经营活动，如重大投资、并购重组等，如果没有进行合理的税务规划，可能会带来额外的税务负担。
4、核算风险在财务核算过程中，对税务相关的事项处理不准确，如成本费用的列支、收入的确认等。
二、构建税务风险管理体系的重要性1、保障企业合法合规经营合规是企业发展的基石，通过构建有效的税务风险管理体系，能够确保企业的税务行为符合法律法规的要求，避免因税务违法而受到处罚。
2、降低税务成本科学的税务规划和管理可以帮助企业合理降低税负，提高资金使用效率，增强企业的盈利能力。
3、提升企业信誉和形象一个合规纳税的企业在市场上往往能够获得更高的信誉和认可，有助于企业与合作伙伴建立良好的关系，提升企业的品牌价值。
4、应对税务机关的监管税务机关对企业的税务监管日益严格，构建完善的税务风险管理体系能够帮助企业从容应对税务检查，减少不必要的麻烦。
三、构建科学高效税务风险管理体系的步骤1、设立税务风险管理目标企业应根据自身的发展战略和经营状况，明确税务风险管理的目标。
这可能包括确保税务合规、降低税务成本、提高税务效率等。
2、进行税务风险评估全面梳理企业的业务流程和税务处理环节，识别潜在的税务风险点。
如何建立健全企业的税务风险管理体系
如何建立健全企业的税务风险管理体系在当今竞争激烈的商业环境中，企业面临着各种各样的风险，税务风险是其中不可忽视的重要部分。
有效的税务风险管理不仅有助于企业合规经营，避免不必要的税务处罚，还能优化企业的税务成本，提升企业的竞争力。
那么，如何建立健全企业的税务风险管理体系呢？一、树立正确的税务风险管理理念企业管理层和全体员工都应当充分认识到税务风险管理的重要性，树立正确的税务风险意识。
管理层要将税务风险管理纳入企业的整体战略规划中，明确税务风险管理的目标和策略。
同时，通过培训、宣传等方式，向全体员工普及税务风险知识，让每个人都明白自己在税务风险管理中的职责和作用。
二、建立完善的税务风险管理制度1、制定税务风险评估制度定期对企业的税务风险进行评估，识别潜在的税务风险点。
评估应涵盖企业的业务流程、财务核算、税务申报等各个环节，综合考虑内部和外部因素对税务风险的影响。
2、建立税务风险控制制度针对识别出的税务风险点，制定相应的控制措施。
例如，在合同签订环节，明确税务条款，防范税务纠纷；在财务核算环节，规范会计处理，确保税务数据的准确性。
3、完善税务风险监督制度建立有效的监督机制，对税务风险管理的执行情况进行监督和检查。
及时发现问题，采取纠正措施，确保税务风险管理体系的有效运行。
三、优化企业的税务管理流程1、规范税务申报流程明确税务申报的时间、内容和方式，确保按时、准确地完成申报工作。
同时，建立申报数据的审核机制，提高申报质量。
2、加强税务筹划管理在合法合规的前提下，进行合理的税务筹划，降低企业的税务成本。
但要注意，税务筹划应具有合理性和稳定性，避免过度筹划带来的税务风险。
3、强化税务档案管理建立健全税务档案管理制度，对税务相关的文件、资料进行分类、归档和保管，以便随时查阅和应对税务检查。
四、提升税务管理人员的专业素质1、招聘具备专业知识和经验的税务人员企业应根据自身规模和业务需求，招聘合适的税务管理人员，确保税务工作的顺利开展。
税务风险管理体系建设的关键步骤有哪些
税务风险管理体系建设的关键步骤有哪些在当今复杂多变的商业环境中，企业面临着各种各样的税务风险。
这些风险不仅可能导致经济损失，还可能影响企业的声誉和可持续发展。
因此，建立一套有效的税务风险管理体系对于企业来说至关重要。
那么，税务风险管理体系建设的关键步骤有哪些呢？第一步：明确税务风险管理目标税务风险管理的目标应当与企业的整体战略目标相一致。
企业需要明确是更注重税务合规、降低税务成本，还是在合规的基础上优化税务结构以提升企业竞争力。
比如，对于初创企业，可能首要目标是确保税务合规，避免因税务问题影响企业生存；而对于成熟的大型企业，可能更倾向于在合规前提下通过合理的税务规划降低成本、提高效益。
第二步：进行税务风险识别这是整个税务风险管理体系的基础。
企业需要全面梳理其业务流程，包括采购、生产、销售、投资、融资等各个环节，找出可能存在的税务风险点。
例如，在采购环节，未取得合规发票可能导致进项税额无法抵扣；在销售环节，收入确认的时间和方式不正确可能引发税务争议。
同时，还需关注外部环境的变化，如税收政策的调整、税务机关的监管重点等。
此外，行业特点也是影响税务风险的重要因素。
不同行业在税收优惠政策、计税方法等方面可能存在差异，需要有针对性地进行分析。
第三步：评估税务风险在识别出税务风险点后，需要对其发生的可能性和影响程度进行评估。
这可以通过定性和定量相结合的方法来实现。
定性评估可以基于经验判断、专家意见等，将风险分为高、中、低不同等级；定量评估则可以运用数学模型和数据分析，估算风险可能带来的经济损失。
对于可能性高、影响程度大的税务风险，应当给予高度重视，优先制定应对措施；而对于可能性低、影响程度小的风险，可以采取相对简单的监控和管理方式。
第四步：制定税务风险应对策略根据风险评估的结果，制定相应的应对策略。
常见的应对策略包括风险规避、风险降低、风险转移和风险接受。
风险规避是指通过改变业务模式或行为，避免税务风险的发生。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
摘要：在企业风险管理中，税务风险管理是重要内容之一。
随着企业经营规模的不断扩大以及经济业务形式的日益复杂化，企业面临的税务风险也随之增加。
本文在分析企业税务风险产生原因的基础上，解读企业税务风险管理的意义及目标，提出构建企业税务风险管理体系的实施路径，期望对有效控制和防范税务风险，促进企业健康持续发展有所帮助。
关键词：企业;税务风险;风险管理一、企业税务风险产生的原因税务风险是指企业涉税行为因未能正确有效遵守税收法规及因未能充分利用税收政策或税收风险规避措施而导致企业未来遭受损失的可能性。
这种损失既可以是有形损失，如补缴税款、缴纳滞纳金、罚款等，也可以是无形损失，如企业信誉受损、社会公众形象受损等。
下面从主观与客观两个层面入手分析企业产生税务风险的原因：(一)客观原因1.法律制度环境不完善。
我国现行税制处于转型时期，税收政策变化较快，每年财政部和国家税务总局颁布的税收法规以及各地方颁布的税收政策数量较多，增加了企业掌握最新税收法律规定的难度，易使企业在纳税筹划因中没有正确理解和准确把握政策法规而产生税务风险。
2.行政执法规范性不足。
税务机关在执法过程中被赋予了自由裁量权，使得不同税务执法人员对同一企业纳税行为的处理结果可能存在差异。
加之，在税收执法中，时有发生执法依据不充分、执法程序不规范等问题，从而易引发企业税务风险，降低行政执法的公正性。
3.经济环境复杂多变。
我国宏观经济环境变化较快，而税收杠杆是政府调控宏观经济的重要手段之一，这使得税收政策常处于变化中，给企业税务管理工作增加了不确定性因素。
同时，从微观经济环境来看，在市场竞争中存在着一些违反税法操作的企业，这些企业若在交易中给正常经营企业开具虚假发票，也会增加正常经营企业的税务风险。
(二)主观原因1.纳税意识淡薄。
税务风险管理是一项系统性的工作，其风险来源于企业业务部门的各项经营活动，但是大部分企业管理层对税务风险管理的重视程度不足，将税务风险管理全部交由财务部门负责，使得企业内部未形成良好的税务风险管理环境。
还有部分企业管理者受利益驱使，授意财务人员进行违规操作，不履行依法纳税义务，造成企业逃漏税风险。
2.内部控制不健全。
内部控制是企业合法开展经营活动的重要保障，直接关系到企业税务风险的大小。
但是，我国大部分企业的内部控制制度体系不完善，没有将内部控制覆盖到各个业务层面，尤其很少涉及到税务管理的业务流程和管理职能。
同时，企业尚未设立风险管理机构，也未设置独立的税务管理部门和岗位，阻碍了税务风险管理工作的有效开展。
3.税务专业人员素质不高。
企业税务专业人员的专业技能水平较低，不重视对税法的学习，没有及时、准确掌握新的税收政策，在税务管理活动中未能熟练运用税收政策法规开展纳税筹划工作，从而使企业纳税筹划工作面临着违规操作的风险。
二、企业税务风险管理的意义及目标(一)企业税务风险管理的意义加强税务风险管理对促进企业健康持续发展有着重要意义，具体表现在以下几个方面：一是税务风险管理能够使企业通过合法途径降低税负，保证企业获取不断增长的利润，有利于实现企业经营目标;二是税务风险管理能够为企业营造相对安全的生产经营环境，消除违规经营给企业带来的有形或无形损失，保障企业正常生产经营活动的有序开展;三是税务风险管理需要全面考虑涉及税务活动的所有因素，在税收法规政策允许的范围做好税收筹划工作，有利于促使企业经营决策更加科学化;四是税务风险管理可以减小风险发生的概率，即便在风险发生的情况下，也可以通过风险应对措施将企业风险损失降至最低程度，从而有利于避免企业损失或负面影响扩大化。
(二)企业税务风险管理的目标企业税务风险管理的目标是通过识别、评估和防控税务风险，以保证企业日常经营活动、相关业务处理以及经营决策符合税法规定，合法降低企业涉税成本。
具体包括以下方面：在企业日常经营活动和经营决策中考虑税收因素的影响，使各项活动在税法规定的范围内开展;按照会计制度、会计准则处理有关税务事项的会计业务，保证税务会计信息的准确性和合法性;根据税法规定按时申报纳税、缴纳税款，依法履行纳税义务;保证税务登记、税务档案管理、税务资料报备等涉税事项符合税法规定。
三、企业税务风险管理体系的构建路径由于税务风险直接关系到企业的持续发展，所以企业要结合自身实际情况，构建起完善的税务风险管理体系。
(一)完善税务风险管理内部环境内部环境建设是构建企业税务风险管理体系的前提和基础，对税务风险管理体系的有效运行起着决定性的作用。
笔者认为，应从完善组织结构、树立税务风险管理文化理念、健全内部控制机制三个层面入手，营造良好的税务风险管理内部环境。
1.完善税务风险管理组织结构。
企业要结合自身发展需要，设置独立的风险管理机构，并在风险管理机构下设税务风险管理部门，配备专职人员。
税务风险管理部门的职责包括：从税务角度出发，参与企业重大经营决策，监控企业业务流程中的涉税环节，向企业业务部门提供税务咨询服务;明确税务风险识别、评估的方法，健全税务风险应对机制，构建税务信息共享平台，监督税务会计工作开展;及时掌握最新税收政策，结合企业各项经济业务开展情况预计企业税款缴纳额度，制定税收筹划方案;定期组织涉税业务人员培训，提高人员遵纪守法意识，防止舞弊和错误发生。
2.树立税务风险管理文化理念。
在企业内部，积极倡导诚信纳税、遵纪守法的税收风险管理文化理念，提高企业董事会和管理层对税务风险管理的重视程度，将其作为企业经营管理的重要内容之一。
同时，加强企业全体员工的税务风险管理教育，通过沟通、评价、激励等手段增强员工风险控制意识，保障税务风险管理措施有效实施。
3.健全税务风险内控机制。
税务风险内部控制是对与重大税务风险相关的业务流程和管理职能制定控制措施，有效防范税务风险的发生。
在管理职能控制方面，要建立责任机制、权力机制、激励机制，确保权、责、利相结合，使企业全体员工共同承担税务风险。
在业务流程控制方面，将财务会计业务作为关键控制点，明确财务会计岗位责任分工，健全财产清查、应收账款催收、财务管理系统操作、发票管理等方面的制度，严格要求财务会计人员按照会计准则和制度处理会计业务。
(二)加强税务风险识别与评估1.税务风险识别。
税务风险识别是指利用一定的方法辨识企业存在的税务风险，为企业风险评估与应对提供可靠依据。
税务风险识别的方法包括财务报表分析法、现场检查法、风险清单法、风险形势估计法等，其中财务报表分析法是最为常用的识别方法。
在该方法中，通过财务报表上的相关数据，计算各类指标，如税负分析类指标包括所得税税收负担变动率、所得税贡献率等，基本分析指标包括营业费用率、成本费用率、主营业务利润变动率等，配比分析指标包括收入利润配比率、成本利润配比率、收入能耗配比率等。
而后，采用比较分析法对数据进行分析，若某项指标与同行业、同类企业或企业以前年度平均水平相比差异较大，则说明企业存在税务风险。
2.税务风险评估。
税务风险评估是在税务风险识别的基础上，采用一定方法评估企业发生各项风险的可能性、风险的严重程度以及可能造成的损失。
企业要针对不同情况，合理选择税务风险评估方法，主要包括风险坐标图法、风险度评价法、SWOT分析法等。
通过对税务风险进行定性或定量分析，得出各类风险的度量水平，对风险进行评级，将其作为税务风险管理资源分配的依据。
(三)制定税务风险应对方案企业要根据税务风险识别和评价结果，遵循成本收益原则采取最优的风险应对措施，制定风险应对方案。
风险应对措施主要包括：一是保留税务风险。
企业可在风险承受能力范围内，对发生可能性小、影响程度不大、消除风险成本过高的风险采取保留措施，做好弥补税务风险带来损失的准备。
二是减少税务风险。
企业通过强化内部控制将税务风险的发生概率降至最低，该措施适用于不太重要的风险点管理。
三是转移税务风险。
企业通过聘请税务代理机构委托涉税事项的处理，将税务风险转移到其他主体。
四是利用税务风险。
企业通过重组、合并、研究税收政策，享受税务优惠政策，化解税务风险，将税务风险转变为企业发展的机遇。
企业在制定税务风险应对方案时，可综合每一个具体风险点单独应用或组合应用上述风险应对措施，以达到最佳的风险管理效果。
(四)建立税务风险管理改进机制1.加强信息和沟通。
企业应建立税务信息系统，及时更新与企业涉税业务相关的各项信息，包括适用本企业的最新税收法规和政策、每项交易相对应的具体涉税信息、税务风险控制点、税务风险管理工作进展与成效等信息。
通过建立税务信息系统，可以加强各业务部门与税务风险管理部门的沟通联系，并使企业管理人员及时掌握税务管理情况。
此外，企业还要与税务机关保持良好的沟通，就企业相关重大涉税事件进行探讨，确保税务机关认同企业制定的纳税筹划方案。
2.加强监督与评价。
企业应设置专职监督机构，对税务风险管理进行监督与评价，其具体的职责为：对有关涉税业务的内部控制制度执行情况进行监督;收集企业日常经营中的信息资料，对税务风险应对措施的实施状况进行评价;当企业组织结构、重要岗位发生变动时，对涉税环节进行监督;根据企业税务风险管理目标，对税务风险管理机制的有效性进行评价等。
若企业未设置专职监督机构，也可委托有资质的中介机构进行监督与评价。
四、结论、总而言之，税务风险管理作为企业风险管理的重要内容，必须引起企业管理层的高度重视。
企业要结合自身经营情况，构建起完善的税务风险管理体系，加强税务风险管理事前预防、事中控制、事后改进，避免因发生税务风险对企业经济利益、商业信誉、社会形象等造成损失，从而促使税务风险管理机制更加制度化、系统化，增强企业税务风险防范与应对能力，为企业健康发展营造良好的内部环境。
参考文献：[1]黄琼.企业税务风险管理体系的思考[J].现代商业，2013(11).[2]邓亦文,姜明军.企业税务风险管理体系构建的相关问题探究[J].商场现代化，2015(08).[3]胡国强.税务管理流程下的企业税务风险管理系统设计[J].会计之友，2014(05).[4]芦笛.基于美国COSO框架下的企业税务风险管理[J].西安财经学院学报，2013(05).[5]杨果.电力企业税务风险预警指标体系构建初探[J].财经界(学术版)，2015(11).[6]黄丽青.企业税务风险管理体系构建研究探讨[J].知识经济，2015(05).[7]李金屏.企业税务管理体系构建及创新分析[J].现代经济信息，2013(11).。