XX酒店资产盘点管理要点

作。
出季度盘点安排，明确盘点时间、每个部门的
2、酒店财务部在年度固定资产盘点前一个月 盘点负责人，同时发出盘点清单。
发出盘点时间安排及分部门盘点清单，明确各 3、盘点开始前，结束所有与OE相关的账务处
部门自盘和正式盘点的时间；酒店财务部在开 理，包括：收货、发出、内部调转、报损、售
业固定资产盘点前3天发出盘点时间安排及分 出、借出及其他调整。
许分次盘点。
盘人员共同操作。
5、部门固定资产盘点结果（附件1：固定资产 6、盘点要在安排的时间内一次性完成，原则上
盘点表）由盘点参与者及部门负责人签字确认 不允许多次盘点.
。
7、使用部门经理需对盘点差异进行调查和解
6、酒店固定资产盘点结果以固定资产盘点表 释，并最终由使用部门负责人在盘点表上签字
（附件1：固定资产盘点表）和盘点报告（附 确认，盘点结束后5个工作日内将确认后的盘点
固定资产盘点报告按照附件2（附件2：固定资 OE季度盘点报告按照附件4（附件4：OE资产盘
盘点报告
产盘点报告）的格式和内容要求撰写；盘点报 告中需清晰记载盘盈盘亏额及赔偿方案，上报
点报告）的格式和内容要求撰写；盘点报告中 需清晰记载盘盈盘亏额及赔偿方案，上报酒店
酒店管理公司财务部和营运部备案。
管理公司财务部和营运部备案。
1、核实确认后，签字版的OE资产盘点表作为调
1、核实确认后，签字版的盘点结果作为账务 整OE台账的依据。
调整和处理的依据。
2、超标的OE资产损失额，需由责任人按照OE账
盘点跟进
2、经核实的固定资产盘亏额，需由责任人按 照固定资产账面原值或重置价值进行赔偿。赔
面原值或重置价值进行赔偿，OE资产损失标准 根据营运部下发的万酒管营字〔2014〕004号的
1、使用者和使用部门根据管理需要，自行安排OE之外 低值易耗品的日常盘点工作。 2、酒店按年度组织除OE之外低值易耗品盘点，每年11 月30日前完成年度盘点并出具盘点报告。
低值ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ耗品盘点责任人主要有使用者、使用部门负责人 、酒店总经理。 1、低值易耗品使用者对自己使用和负责的低值易耗品 盘点结果负责。 2、低值易耗品使用部门负责人对本部门的低值易耗品 盘点结果负责。 3、总经理作为第一责任人对全酒店的低值易耗品盘点 结果负责。
率排在前五名的酒店和酒店管理层。
酒店管理和使用的固定资产都要纳入盘点范围 1、餐饮和客房玻、瓷、金银、不锈钢刀叉和布
1、酒店自购。
草（棉织品）。
盘点范围 2、从项目公司交接。
2、上述OE物资单价在5元（不含5元）以下的不
3、通过其他途径获取。
列入盘点范围。
1、筹开酒店在开业后3个月内完成一次固定资 1、OE资产自盘的时间由使用部门根据营运部下
件2：固定资产盘点报告）的形式由固定资产 清单交酒店财务部。
管理员汇总后报酒店财务总监及酒店总经理签 8、财务部汇总各部门签确的盘点清单后，在5
字确认。
个工作日内完成酒店OE资产盘点报告。
9、部门OE资产盘点结果以OE资产盘点表（附件
3：OE资产盘点表）和盘点报告的形式由财务部
汇总后报财务总监及总经理签字确认。
偿方式按照本制度第一、（五）的要求确定。 要求确定。赔偿方式按照本制度第一、（五）
的要求确定。
点 OE外低值易耗品
涉及资产的盘点并做好资产书面交接工作。 资产管理责任由空缺岗位的上一级承担。
失率及餐饮和客房OE类资产净损失率分别进行排名，通报批评净损失
除OE之外的单位价值超过人民币200元的低值易耗品。
（五）资产损失赔偿方式。
1、能明确责任人的，由责任人赔偿。
通用条款
2、不能明确责任人的，按照以下顺序确定赔偿方式。 1）从责任部门的日常绩效提成中扣除。
2）从责任部门年度奖金总额中扣除。
3）从酒店年度奖金总额中扣除。
3、无法落实赔偿责任的资产损失，计入酒店成本费用，不再向以后年度结转。
4、酒店管理公司每年根据资产净损失率对酒店进行排名，包括对酒店总资产净损失率及餐饮和客房OE类资产净损
部门盘点清单。
4、除管事部库房外，各部门应将全部物品集中
3、盘点由各部门固定资产使用者、部门资产 并按要求分类摆放，提前做好自盘工作，准确
管理员及酒店固定资产管理员参加，托管酒店 填写物品名称和数量并签字确认，以方便财务
还要有业主方人员参加。
部安排复盘。
盘点组织 4、盘点要在安排的时间内一次性完成，不允 5、正式盘点由OE使用部门参与人员、财务部复
1、酒店财务负责人或其指定代表、各部门负责人组织 低值易耗品年度盘点工作。 2、酒店财务部在年度低值易耗品盘点开始两周前发出 盘点通知，明确盘点时间、每个部门的盘点负责人，同 时发出盘点清单。 3、盘点开始前，结束所有与低值易耗品相关的账务处 理，包括：收货、发出、内部调转、报损、售出、借出 及其他调整。 4、各部门应提前做好自盘工作，准确填写物品名称和 数量并签字确认，以方便财务部安排复盘。 5、正式盘点由低值易耗品使用部门参与人员、财务部 复盘人员共同操作。 6、盘点要在安排的时间内一次性完成，不允许多次盘 点。 7、使用部门负责人需对盘点差异进行调查和解释，并 最终在盘点表上签字确认，盘点结束后5个工作日内将 签确的盘点表交酒店财务部。 8、酒店财务部汇总各部门签确的盘点表后，在5个工作 日内完成酒店低值易耗品盘点报告。 9、低值易耗品盘点结果以低值易耗品盘点表（附件5： 低值易耗品盘点表）和年度低值易耗品盘点报告的形式 由财务部汇总后报酒店财务总监及酒店总经理签字确认 。
固定资产
资产盘点管理制度要点 OE
（一）酒店总经理是资产管理第一责任人。
（二）当出现资产使用人、部门负责人、总经理等岗位人员调整时，必须进行所涉及资产的盘点并做好资产书面交
（三）出现岗位空缺时，首先由共用人继续承担资产管理责任，没有共用人的，资产管理责任由空缺岗位的上一级
（四）资产损失赔偿额，按照资产原值或重置价值确定。
固定资产盘点责任人包括资产使用者、资产使 低值易耗品盘点责任人主要有使用者、使用部
用部门负责人、酒店总经理。
门负责人、酒店总经理。
1、固定资产使用者对自己使用和负责的固定 1、低值易耗品使用者对自己使用和负责的低值
资产盘点结果负责。
易耗品盘点结果负责。
盘点责任 2、固定资产使用部门负责人对本部门的固定 2、低值易耗品使用部门负责人对本部门的低值
产盘点。
发的万酒管营字〔2014〕004号的要求确定。
2、运营酒店每年度进行固定资产盘点，盘点 2、每季度最后一个月25日前全面进行OE季度盘
盘点周期 工作必须在每年的12月31日之前完成。
点。
3、岗位人员调整时，对其责任范围内的固定 3、筹开酒店第一次盘点视同季度盘点，此后的
资产进行盘点。
OE盘点按季度进行。
资产盘点结果负责。
易耗品盘点结果负责。
3、总经理作为第一责任人对全酒店的固定资 3、总经理作为第一责任人对全酒店的低值易耗
产盘点结果负责。
品盘点结果负责。
1、酒店财务负责人或其指定代表、餐饮部负责
人和客房部负责人组织OE季度盘点工作。
1、酒店和部门指定的资产管理员组织盘点工 2、酒店财务部最晚在OE季度盘点开始两周前发