费用管理办法

二〇〇九年度费用管理办法（讨论稿）

第一条根据中国人民人寿保险股份有限公司湖南省分公司文件《关于下达中国人保寿险湖南省分公司2009年度费用管理办法及产品可用费用率的通知》（人保寿险湘发…2008‟202号），为有效控制经营成本，合理配置和利用资源，促进业务发展，确保2009年“零”差损费用目标实现，结合娄底中心支公司的实际，特制订本办法。

第二条费用管控的基本原则

1、坚持有限费用资源向业务、基层倾斜，将有限的费用真正用在业务发展上的原则。

2、坚持“三零四平五盈利”经营目标，确保综合费用不超率的原则。

3、坚持变动费用紧跟市场、设定上限、弹性管理，确保变动费用不超率的原则。

4、坚持刚性成本预算管理，变动费用预算全面放开，坚持按劳分配、多劳多得，薪酬、奖金实行上不封顶、适度保底的原则。

二、费用管控的基本思路

1、中心支公司向各业务部门和四级机构下达各销售产

品变动费用率，依据上月实收保费和费用率计算各业务部门及各四级机构当月可用费用额度，并由统一由中支公司进行控制使用。

2、刚性管理成本实行预算管理，由省公司按规定核拨或支付。刚性管理成本包括职场设备、日常费用及内勤五险一金等，

3、可支配薪酬为实际可支付给内勤员工的工资。可支配薪酬采取全面浮动，按月计提，上不封顶，适度保底。机构主要负责人薪酬按可支配薪酬总额的一定比例按月兑现。

4、各机构全年的保费规模与结构、创费能力、市场议价能力、管控水平等直接与可支配薪酬总额及可用费用额度紧密联系，引导各机构树立“自己日子自己过，自己挣钱自己花”思想，倡导各机构“自我加压，加快发展，变要我发展，为我要发展”。

三、费用管控的具体办法

1、按照分线管理、分别考核的原则。按照业务部门和机构分别将营业费用分为管理费用、变动费用两类，实行分类管理、分类考核：

（1）变动费用，为市场销售费用，包括：外勤（临聘）人员工资、手续费、业务推动费、业务培训费、业务招待费、差旅费、水电费等。按中心支公司下达统一的险种变动费用

率，作为各机构市场销售费用的上限。

各机构、各业务部门变动费用可用额=各险种保费收入×各险种变动费用率之和。考虑到业务发展的不平衡，在总体费用率不超标的原则下，各业务线之间可以调剂使用。

（2）管理费用，为机构（部门）管理性支出，包括：机构刚性管理成本和可支配薪酬总额。

机构刚性管理成本包括：职场费用、折旧待摊、日常费用、以及内勤员工“五险一金”；职场设备费用、折旧待摊由省公司综合部和计划财务部按照各机构租赁合同及职场面积等因素进行核定；经营管理费用按三级机构1.0万元/月，四级机构0.15万元/月标准进行核定；内勤员工由省公司综合部根据各机构人员编制和基本薪酬标准核定。临聘人员“五险一金”计入各机构（部门）变动费用额度开支。

各机构（部门）可支配薪酬总额为直接支付给内勤工资。各机构可支配薪酬总额＝［∑各险种保费收入×（险种综合费用率－险种变动费用率）－机构刚性管理成本预算］。

（3）变动费用的开支权集中在中心支公司，各机构应按月编制预算，加强开支的计划性。费用额度不得突破，因业务发展确实需要的，应单独签报总经理室并明确归还计划，财务在后续月度中按归还计划扣减费用额度。

（4）各机构（部门）变动费用率按省公司下达的75%执行。机构刚性管理成本由中心支公司统一掌握使用，超支

部分扣减变动用费。

2、涟源支公司和冷水江营销服务部及新化、双峰互动营业部均按同一标准执行。各机构要按照业务线分线预算，统一掌控，确保费用不超支。各机构（部门）在费用预算内可以预借费用，但必须按月清算，未结清上笔借支的原则上不得发生新的借支。

3、各种业务推动方案必须先签报中心支公司，经审核通过后方可宣导执行。未经审核通过的业务推动方案，财务部不予受理。

四、费用实施细则

1、各机构各部门费用预算分为固定预算和变动预算两部分。固定预算包括人力成本中社保部分及职场费用，核定后由中心支公司下达；其他费用列入变动费用预算，根据各机构（部门）可用费用列支。

（1）人力成本社保部分是指公司应缴已经入职员工的法定社保，按月计提。未入职员工及临聘员工的社保由变动费用预算列支。

（2）职场费用指租入的经营用房及相关税费等费用，职场费用含租入时的装修改造费用。日常维修费用、水电费等列入变动费用开支。

（3）变动费用额度按上月实现保费可创费用扣除固定

预算后的额度为限，各机构（部门）可自行安排费用开支方向，超支不予支付。

（4）变动费用中激励方案总体费用不得超过方案期间标准保费收入的 1.5%；培训费用不得超过标准保费收入的1%；但累计费用额度以可用变动费用为限，不得超支。

银保部的激励费用和培训费用在变动费用额度内列支。

2、变动费用计提。各机构（部门）于月末上报当月保费收入明细表至财务部，财务部根据系统承保数字核对保费收入并按费用率计算各机构（部门）可提费用。

（1）根据公司的保费计划和固定费用开支情况，预算执行率按保费计划完成率执行。未完成保费计划的机构（部门），变动预算按保费计划完成率执行，超额完成保费计划的，按实际可创费用执行。

（2）对于费用超预算的机构（部门），费用开支应专项签报总经理室，经同意借支的要制订还款计划并按计划在以后月份按计划核减预算额度，公司不保证工资发放。

3、日常费用预算额度各机构为1500元每月，本部各部门由综合部统一掌握使用，总额度为15000元每月；

人力成本由综合部负责，各机构人力成本由综合部统一造表发放，不得自行发放；

银保未入职外勤工资由银保部负责核算，比例控制在保费收入的0.8%以内，总额列入银保变动费用预算。

保费收入与费用支出相配比，各渠道保费如果计入机构（部门）保费，则相关费用开支也列入该机构（部门）。中心支公司统一制定的激励方案，没有明确费用承担范围的，由中心支公司承担。

五、中国人保寿险湖南省分公司2009年产品综合费用及变动费用率一、2009年分险种综合、变动费用率2009年长期险险种综合、变动费用率（详见附件）。

为顺利实现2009年“开门红，确保全年业务发展开好头、起好步，自2009年1月1日至3月31日，对金鼎富贵两全保险（分红型）5年期给予0.5%的费用激励。

2009年短险业务（含补充医疗类保险）采取综合费用率及综合赔付率（营业税金及附加、保险保障基金及监管费）90%联动的费用率政策，变动费用率按团险短意险30%和其他渠道短意险27%，以及短健险25%控制。