投资企业资信评价案例分析

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客户评估管理

客户的信用评估

案例分析：某集团公司客户信用等级评估方案

一、总体构思客户信用等级的评估是为了加强信用控制，并为客户分类提供依据。信用等级的评估，客户信用等级每季度根据客户以客户的信用履约记录和还款能力为核心，进行量化的评定。上一季度的经营和财务状况评定一次。信用评估指标分为品质特性评价、信用履约率评价、项，对各项指标设置相应分值。偿债能力评价、经营能力评价、盈利能力评价五大类共20分。评分后按得分的分，非财务指标占70信用等级评定实行百分制，其中财务指标占30五个等级。在对客户进行分类时，核心信用二代的C、B、高低，对客户分为AAA、AA、A类信用二代的信BA级以上，A信用等级必须为AA级以上，类信用二代的信用等级必须为级以上。类信用二代的信用等级必须为C用等级必须为B级以上，C 二、评估步骤（上年末及上季度末）等收集客户的营业执照、法定代表人身份证的复印件、财务报表相关资料；填写《客户基本情况表》；根据客户实际情况填写《客户信用等级评分表》；按客户实际得分评定其信用等级。三、评估指标及分值分28（一）品质特性评价

4分满分．整体印象1

该项指标由评估人员根据对客户的整体印象评分。年以上，公司规模较大，3A．成立文档Word .

4分员工表面素质较高，公司在同业中形象良好

1年）以上，公司规模较中等，．成立1年（含B 2分员工表面素质较一般，公司在同业中形象良好

年，公司规模较小，C．成立未满1 分0员工表面素质较低，公司在同业中形象较差分满分4．行业地位 2 该项指标根据客户在经营区域内的市场占有率评定分4 A．在当地销售规模处于前三名

分3B．在当地销售规模处于前十位

分2C．在当地有一定销售规模，但排名较后

．在当地处于起步阶D 0分段4分满分3．负责人品德及企业管理素质

该项指标根据企业的董事长、总经理、部门负责人的文化水平、道德品质、信用观念、同行口碑，企业制度建设、合同履约率等情况综合评价。4分．主要负责人品德及企业管理素质好A 分2B．主要负责人品德及企业管理素质一般

分0．主要负责人品德及企业管理素质差 C 分满分34．业务关系持续期

分3A．与本公司的业务关系持续2年以上

分2B．与本公司的业务关系持续1- 2年

1分C．与本公司的业务关系持续2- 12个月

0分2个月．与本公司的业务关系期少于D 分满分45．业务关系强度

3分A．以本公司为主供货商

分1.5B．以本公司为次供货商

分0C．偶尔在本公司提货

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4分满分6．合作诚意

4分A．合作态度好，愿意向本公司提供报表

分2B．合作态度一般，向其索取财务报表有一定难度

分0C．合作态度差，不愿意向本公司提供财务报表

分满分2．员工人数7 分2A．人员稳定，从业人数100人以上

分1．从业人数B30--100人

分0从业人数少于C．30人或人员流动性大

4分满分．诉讼记录8

．无诉讼记A 4分录

分3．有诉讼记录但已全部胜诉 B 分1C．有未决诉讼，或已胜诉但不能执行

0 D．有诉讼记录，败诉

分38分（二）信用履约评价

20分满分1．信用履约率

*100% 上季累计到期信用额=上季累计偿还到期信用额/信用履约率100% 满意值为*20

实际值得分= 分满分14．按期履约率2*100% /上季累计到期信用额按期履约率=上季累计按期偿还到期信用额100% 满意值为*14

=实际值得分4满分分/3．呆坏帐记录

分4/上季无呆坏帐记录

分0坏帐记录上季有呆/

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分14（三）偿债能力评价

分满分41．应收帐款周转天数

上季销售额上季平均应收帐款/应收帐款周转天数=90天*/2 上季末应收帐款余额）（上季初应

收帐款余额+上季平均应收帐款= 分天为0满分值为小于45天，超过90/45] ）（实际周转天数-45得分=4*[1- 分满分32．流动比率

*100% /上季末流动负债上季末流动资产流动比率=1.5 满意值为大于/1.5*3

=实际值得分4分满分3．速动比率

*100% /流动负债-待摊费用-待处理流动资产损失）速动比率=（流动资产-存货1 满意值为大于/1*4

=实际值得分3分满分4．资产负债率

*100% /上季末总资产资产负债率=上季末总负债50%均得满分）满意值为低于50%（低于或等于/50%]

）=3*[1-（实际值-50%得分分18（四）资本状况评价

分满分41．注册资本

分4．注册资本在A100万元（含100万元）以上

2分．注册资本B50-100万元

分0万元以下C．注册资本在50

分满分62．年营业额

6分万元以上A．年营业额8000

5分．年营业额B5000--8000万元

分42000--5000C．年营业额万元

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3分D．年营业额1000--2000万元

2分E．年营业额500-1000万元

分1300-500F．年营业额万元分0G．年营业额低于300万元

分满分43．营业额增长率前季销售收入额前季销售收入额)/营业额增长率=(上季销售收入额-) 10%均得满分满意值为10%(高于或等于*4/10%

=实际值得分6分（五）盈利能力评价

3分满分1．销售毛利率

至上季销售额=销售毛利率至上季销售毛利/ 上季销售成本=上季销售额-上季销售毛利均得满分），毛利为负值的不得分6%（高于或等于6%满意值为*3/6%

实际值得分= 分满分32．销售净利润率/至上季销售额销售净利润率=至上季净利润0分2.5%（高于或等于2.5%均得满分），利润为负值的为满意值为*3/2.5% =实际值得分四、信用等级标准（一）能提供财务报表的客户．经销商1分）以上，且信用履约率得分为满分，按期履约率得分9090分（含AAA级。得分为5000为满分，无呆、坏帐记录，年营业额不低于万元。分）以上，且信用履约率得分为满分，按期履约率得分（含80AA级。得分为80--90 万元。12.6分，无呆、坏帐记录，年营业额不低于3000分不低于分）以上，且信用履约率得分为满分，按时履约率得分70分（含级。得分为A70—80 万元。180011.2不低于分，无呆、坏帐记录，年营业额不低于文档Word

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