财务管理制度实施细则(一)付款业务操作流程

财务制度实施细则（一）

山东禾宝药业有限公司

采购付款操作流程

工程、设备等资产购建付款流程

原材料、辅料等采购付款流程

费用报销业务流程

办公用品、低值易耗品等采购付款流程

一、工程、设备等资产支出付款业务流程

1、工程部（项目部）等工程或设备职能管理部门应在项目合同签订后及时将“合同复印件”传递给财务部门。

2、项目（工程及设备等）预付进度款时，由工程部或相应部门填写“请款单”，具体写明：项目名称、承建单位、工程进度及意见。注明项目进度预付款。经部门负责人、分管领导、董事长签字、然后交由财务经理审核签字，最后由出

纳付款。

3、办理结算工程款时，由工程部或相应部门填写“请款单”，具体写明：项目名称、承建单位、工程进度及意见。

部门负责人签署意见。

财务部会计主管根据工程部的意见，并与财务保存的工程合同或协议相核对，并审查票据合规性及合法性。若都同意付款，则签署应付金额、已付金额、本次应付金额。

报分管领导及董事长签批。

工程部将以上签字后的“请款单”，连同“工程（设备）验收单”、“发票”等。交由财务经理审核签字，最后由出纳付款。

4、预付全款后来发票的，工程或设备职能管理部门经办人员将“工程（设备）验

收单”、“发票”等经分管领导及董事长签字后，一并交财务入账。

5、以上“合同复印件”、“请款单”、“工程（设备）验收单”、“发票”四项资料是付款或销账的必要条件，缺一不可。特殊情况须注明并经董事长签批。

二、原材料辅料等采购付款流程

1、采购部门应在采购合同签订后及时将“合同复印件”传递给财务部门。

2、原材料及辅料采购需预付款时，由采购部门填写“请款单”，具体写明：供货单位、材料名称数量单价金额等、预付款原因及意见。注明材料采购预付款。

经部门负责人、分管领导、董事长签字、然后交由财务经理审核签字，最后由出

纳付款。

3、材料采购支付尾款时，由采购部门根据“发票”、“入库单”填写“请款单”，具体写明：供货单位、材料名称数量单价金额等，部门负责人签署意见。

财务部会计主管根据采购部门的意见，与财务保存的采购合同或协议相核对，并审查票据合规性及合法性。若都同意付款，则签署应付金额、已付金额、本次应付金额。

采购部门将以上签字后的“请款单”，连同“原料入库单”、“发票”等。报分管领导及董事长签批。交由财务经理审核签字，最后由出纳付款。

4、以上“合同复印件”、“请款单”、“原料入库单”、“发票”四项资料是付款的必要条件，缺一不可。特殊情况须注明并经董事长签批。

三、费用报销业务流程

每项业务办理完毕，应在5个工作日内完成费用或所借备用金的报销或归还，否则不再报销或借款（特殊情况除外），500元以上业务先借款后报销，500 元以下业务先垫支后报销。具体流程如下：

1、先借款后报销：经办人填写“借款单”，交由部门负责人、分管领导、董事长、财务经理签批后借款。事后，报销人（经办人）填写“费用报销单”或“差