银行内部资金转移定价方案
银行内部资金转移定价管理：实践误区与优化路径
银行内部资金转移定价管理：实践误区与优化路径目录1. 内容简述 (2)1.1 研究和实践背景 (3)1.2 目的和意义 (4)1.3 文档结构和主要内容概述 (4)2. 银行内部资金转移定价概述 (5)2.1 FTP的基本原理 (6)2.2 FTP的功能和目标 (7)2.3 全球银行FTP实践概览 (8)3. 银行内部资金转移定价管理的重要性 (10)3.1 提升资金效率 (11)3.2 增强风险管理 (13)3.3 支持市场风险定价 (14)3.4 确立定价策略和竞争优势 (15)4. 银行内部资金转移定价管理的实践误区 (16)4.1 定价模型建立的不准确性和复杂性 (17)4.2 定价模型更新周期不足或过长 (18)4.3 价格粘性导致的定价失真 (19)4.4 模型输出的利率解释和应用不足 (21)4.5 定价政策和内部激励不匹配 (22)5. 优化银行内部资金转移定价管理的路径 (24)5.1 完善定价模型和参数 (25)5.2 优化定价模型的动态性 (27)5.3 加强风险管理和内部控制 (28)5.4 提升定价透明度和沟通 (29)5.5 设计和实施有效的激励机制 (30)6. 案例分析 (31)6.1 案例介绍和背景 (33)6.2 案例分析具体措施 (33)6.3 案例成功经验和教训总结 (35)7. 结论与建议 (37)7.1 实践误区总结 (38)7.2 优化路径的重要性 (39)7.3 未来研究和实践方向的展望 (40)1. 内容简述本文档旨在深入探讨银行内部资金转移定价管理的实践误区，并提出相应的优化路径。
资金转移定价是银行内部资金中心与业务单位之间按照一定规则、公式和市场价格，将资金从低收益领域转移到高收益领域的过程。
这一过程对于银行的整体盈利能力和风险管理至关重要。
许多银行存在对管理认识不足、定价机制不完善、系统建设滞后等问题。
这些问题导致了资金流向不合理、资源浪费、风险难以控制等后果。
银行内部资金转移定价方案
端, 借用上级行资金为末端的信贷资金流通过程。
内部资金转移价格 ,包括上存资金价格、借用上级行资金价格。
相关因素：贷款利率为营业税税率贷款经营费用率上存资金利率定价模型：R 3= R 1Q 1(1- I - B 1)- Q 1Q2+D ( B 2- R 2)- E发放贷款实际得利与归还上级行资金实际得利之间的等价平衡关系式为R 4= R 1 Q 1(1- I - B 1)- Q 1 Q 2+D ( R 4- R 2)- E资金综合成本率。
二是借用上级行资金价格要高于上存资金价格。
内部资金转移是指在实行分支行体制的商业银行内部, 以上级行为中间环节 , 上存资金为始贷款收息率Q 1（实收利 息与贷款应收利息之比） 收入贷款损失率为Q2 （ 贷款本金损失与贷款实收利息之比 ）贷款派生存款系数D （ 发放单位贷款可以带来的存款数量 ） 活期存款利率 R2存款资金综合成本率 B 2（ 指通过组织存款途径筹集的可以用于发放贷款的资金成本水平 , 其成本构成要素有存款利息支出、 为组 织存款而支出的经营和管理费用、存款经营活动 中的备付现金而支付的利息成本） 上存资金利率R3 借用上级行资金利率R4发放贷款的实际得利与上存资金实际得利之间的等价平衡关系式为上存资金和借用上级行资金定价的基本原则有四条 : 一是借用上级行资金价格要高于存款三是在上存资金不追加利润任务的条件下 , 上存资金价格要高于存款资金综合成本率 ; 在上存资金追加利润任务的条 件下 ,上存资金价格与追加利润任务之差要高于存款资金综合成本率。
四是要较好地体现区别对待、分类调节的资金定价原则 , 以有利于调动低效高险支行压缩贷款而扩大上存或归还 上级行资金和高效低险支行适度借用上级行资金而扩张贷款的积极性。
设定低 效高险支行有关因素符号的右上角以“’”表示 , 高 效低险支行有关因素符号的右 上角以“〃”表示 , 在上存资金不追加利润任务的条件下 , 上存资金、借用上级行资金价格较合理区间关系式为B’ 2<R 3>R' 1Q' 1(1 - I - B’ 1) - Q' 1Q' 2+D' ( B'2 - R 2)- ER3< R 4<[ R" 1Q'' 1(1 - I - B" 1) - Q" 1Q''2 - D''R 2- E ]/(1- D")而且在上存资金追加利润任务条件下 ，设上存资金追加利润任务为E 1,单位贷款追加利润任 务为E 2,且有E 1 + E 2=E ,那么,上存资金、借用上级行资金价格较合理区间关系式为B’ 2<(R 3-E1)>R’ 1Q’ 1(1 -I -B’ 1)-Q’ 1Q’ 2+D’ (B’2 -R2)- E2R3<R4<[R" 1Q" 1(1 -I -B" 1)-Q" 1Q"2 -D"R 2-E2]/(1- D")根据上述模型测算出来的上存资金、借用上级行资金利率是一系列数据组。
农村商业银行内部资金转移定价管理办法
农村商业银行部资金转移定价管理办法第一章总则第一条为加强农村商业银行农村商业银行（以下简称“本行”）部资金管理，规和约束本行资金营运行为，提高资金使用效率，实现资产负债精细化管理，充分发挥价格导向作用，根据《商业银行法》、《商业银行部控制指引》等相关法律法规，制定本办法。
第二条部资金转移定价是指总行计划财务部与各支行按照一定规则有偿转移资金，达到核算业务资金成本或收益等目的的一种部管理模式。
第三条本行部资金管理遵循“统一管理、分级负责、灵活调度、利率调节”的原则。
总行有偿使用支行上存资金，金融市场部有偿使用总行资金。
（一）统一管理。
总行计划财务部是全行系统资金的运营管理中心，拥有全行资金配置权和调度权，负责全行资金平衡，指导各支行开展资金营运。
（二）分级负责。
各支行分别管理本支行部资金，负责支行资金营运管理，执行总行资金调度指令，平衡资金并保证支行的资金支付。
（三）灵活调度。
根据资金来源与运用的变化，灵活有效的调度资金，提高资金使用效率。
（四）利率调节。
总行通过运用部资金价格杠杆，引导资金合理有序流动，最大限度减少不生息资金和无息资金占用。
第四条本办法适用于本行总行及辖属各支行。
第二章资金转移定价方式第五条通过建立虚拟资金池，以全行统一的部资金转移价格，从资金筹集部门买入资金，将资金卖给资金营运部门，将各支行利息的资产和负债的收入收益、和支出进行细分，充分发挥利率杠杆作用，通过盈利能力分析和绩效考核，体现效益性经营对各业务单位的导向作用，实现各网点经营效益最大化。
第四条资产与负债业务的净利差收入分为两个部分：资产业务净利差和负债业务净利差。
第五条资产业务净利差等于资产业务收益减去资金成本。
负债业务净利差等于负债业务资金收益减去利息成本。
第三章资金池管理第六条资金池设在总行资金营运中心总行运营管理部清算中心，分支行每笔负债业务所筹集的资金，均以该业务的部定价全额转移给总行资金营运中心运营管理部清算中心；每笔资产业务所需要的资金，均以该业务的部定价全额向资金营运中心运营管理部清算中心买入。
商业银行内部资金转移定价问题分析与优化建议
2023-11-03contents •引言•商业银行内部资金转移定价概述•商业银行内部资金转移定价问题分析•商业银行内部资金转移定价优化建议•案例分析•结论与展望目录01引言商业银行内部资金转移定价的背景介绍商业银行内部资金转移定价的概念、发展历程和现状，阐述其在商业银行经营管理中的重要性和作用。
研究意义强调内部资金转移定价问题研究对商业银行提高定价管理水平和经营效益的重要性，提出研究的目的和意义。
研究背景与意义简要介绍本研究的研究对象和内容，包括内部资金转移定价的模式、方法、影响因素等。
研究方法说明本研究采用的研究方法和技术路线，包括文献综述、实证分析、案例分析等。
研究内容研究内容与方法VS02商业银行内部资金转移定价概述内部资金转移定价是指商业银行内部资金管理部门（通常是资产负债部门）与业务经营部门之间，因资金往来而产生的资金转移价格。
内部资金转移定价是商业银行进行资金管理和资源配置的重要工具，它反映了银行内部的资金成本和收益水平，以及风险状况和经营策略。
内部资金转移定价的概念市场参照法是指以市场利率作为内部资金转移价格的参照系。
这种方法更注重市场利率的变化和市场供求关系的影响，但也可能忽略银行的特定情况和风险状况。
内部资金转移定价的方法内部资金转移定价方法主要有两种：成本加成法和市场参照法。
成本加成法是指在资金成本基础上加上一定的利润加成，确定内部资金转移价格。
这种方法主要考虑了银行的资金成本和风险溢价，但忽略了市场利率水平。
内部资金转移定价是商业银行进行全面风险管理的重要工具。
它可以帮助银行更好地评估和管理业务部门的风险状况，以及进行更有效的资本管理和资源配置。
内部资金转移定价还可以为银行提供更准确的绩效考核和激励措施。
通过合理的内部资金转移定价，银行可以更好地衡量和管理业务部门的风险和收益水平，从而更准确地评估其绩效和贡献。
此外，内部资金转移定价还有助于银行进行产品定价和风险管理。
通过对不同产品或服务的内部资金转移定价，银行可以更好地评估其成本和收益水平，以及风险状况，从而进行更准确的定价和风险管理。
XX银行FTP定价体系实施方案
XX银行FTP定价体系实施方案第一章总则第一条为了进一步优化资产负债结构，合理反映业务绩效水平，提高资金效率和收益，有效推动内部资金转移定价（以下简称FTP）体系的实施，根据《XX银行财务管理办法》和《XX银行资产负债管理办法》相关规定，制定本方案。
第二条本方案适用于本行总行及所属各分支机构的本外币业务。
第三条 FTP定义与功能定位（一）FTP定义。
内部资金转移定价（Funds Transfer Pricing），简称为“FTP”，系指商业银行内部资金中心（简称司库）与分支机构、业务部门按照一定规则全额有偿转移资金，达到核算业务资金成本或收益等目的的一种内部经营管理模式。
这一管理模式，是随着金融市场竞争的日趋激烈和利率市场化水平的不断提高，顺应商业银行逐步实行资金由总行司库集中管理的趋势而建立的。
FTP模式下，银行所有业务经营单位每笔负债业务筹集的资金，均向司库全额有偿转出；每笔资产业务所需要的资金，均从司库全额有偿转入。
业务经营单位与司库之间的转移价格，按照市场利率水平和业务特性，以一定的定价方法确定。
（二）FTP功能定位。
运用FTP的主要目的，是公平、一致地确定银行所有业务的资金成本，有效计量资产与负债的利差表现。
随着FTP的深入实施和外部资金市场的日益完善，FTP还将逐步发挥以下功能：通过合理计算每笔业务的资金成本，指导产品定价；剥离经营单位所承担的利率风险和流动性风险，集中风险管理；建立产品、客户等多维度赢利分析，促进资源有效配置。
第四条 FTP基本运行规则（一）资金池(司库)管理模式。
FTP模式下, 全行司库由总行计划财务条线、金融市场条线双线管理，实行“明确资金职能分工、计划财务条线加强监控”模式。
金融市场部承担司库日常管理职责,司库监控指标由计划财务条线制定。
同时，计划财务条线应加强司库团队的日常管理，对制定的指标进行密切跟踪，参与事前监控。
司库FTP利润暂不纳入考核。
试运行期间（2013-2014），资金管理模式为上存下借与FTP并行，待全面实施FTP后，取消上存下借、内部往来计息或计息但不用于考核，取消二级准备金制度；为了流动性管理需要和实现平稳过渡，保留下借及透支罚息制度（在保证全行流动性安全的前提下，经总行特批的除外）。
《包商银行内部资金转移定价研究》范文
《包商银行内部资金转移定价研究》篇一一、引言在银行业务运营中，内部资金转移定价（Internal Funds Transfer Pricing，简称IFTP）是银行进行资金调度和成本收益管理的重要工具。
包商银行作为一家重要的金融机构，为了优化资源配置，提升整体效益，进行内部资金转移定价的研究和实施变得尤为重要。
本文将对包商银行内部资金转移定价进行研究，分析其影响因素，提出改进建议。
二、包商银行内部资金转移定价概述包商银行内部资金转移定价是指银行内部各部门之间进行资金调度时所采用的定价机制。
该定价机制反映了银行内部各业务部门之间的资金成本、风险及收益分配关系。
合理的内部资金转移定价有助于银行实现资源优化配置，提高整体效益。
三、包商银行内部资金转移定价的影响因素1. 金融市场环境：金融市场利率、汇率等变化会影响银行的资金成本和风险，从而影响内部资金转移定价。
2. 银行经营策略：银行的经营策略、业务发展重点等会影响内部资金分配和定价策略。
3. 风险评估：不同业务部门的信用风险、市场风险等需通过内部资金转移定价进行合理分配和补偿。
4. 信息技术水平：信息技术在内部资金转移定价中的应用程度，如数据处理、风险评估等，也会影响定价的准确性和效率。
四、包商银行内部资金转移定价现状分析包商银行在内部资金转移定价方面已取得一定成果，但仍存在一些问题。
首先，定价机制不够灵活，难以适应市场变化和银行经营策略调整。
其次，风险评估体系有待完善，导致定价不能充分反映各业务部门的风险差异。
此外，信息技术应用水平较低，影响了定价的准确性和效率。
五、改进建议1. 建立灵活的定价机制：根据市场变化和银行经营策略调整，适时调整内部资金转移定价机制，以更好地适应外部环境。
2. 完善风险评估体系：通过建立完善的风险评估体系，对各业务部门的风险进行准确评估，使定价能充分反映风险差异。
3. 提高信息技术应用水平：加大信息技术投入，提高数据处理、风险评估等方面的技术水平，提高内部资金转移定价的准确性和效率。
商业银行资金转移定价方案
商业银行资金转移定价方案商业银行资金转移定价方案是指商业银行根据资金需求和供给之间的差异，通过定价手段对资金进行调控和配置的一种策略。
这一方案的目的是通过调整存款利率和贷款利率，实现资金的有效分配和流动，提高银行的盈利能力和风险管理水平。
下面将介绍商业银行资金转移定价方案的实施方法和主要影响因素。
商业银行资金转移定价方案的实施方法有两个方面，即负债端定价和资产端定价。
在负债端定价中，银行通过提供竞争性的存款利率来吸引客户存款，并根据市场需求和供给状况来调整利率水平。
在资产端定价中，银行根据市场风险和投资回报率来确定贷款利率，并根据客户的信用等级和需求来进行个性化定价。
商业银行资金转移定价方案的实施需要考虑多个因素。
首先是市场利率，市场利率的变动会直接影响资金的成本和利润。
因此，商业银行需要密切关注市场利率的变动，适时调整存款和贷款利率。
其次是风险考量，商业银行需要根据借款人的信用等级和还款能力来确定贷款利率，以保证风险的可控性。
此外，商业银行还需要考虑竞争对手的定价策略，避免过于高估或低估自身的产品定价。
商业银行资金转移定价方案的实施对银行的盈利能力和风险管理都有重要影响。
首先，在盈利能力方面，合理的资金转移定价方案可以通过提高贷款利率和降低存款利率来提高银行的净息差，从而增加银行的利润。
其次，在风险管理方面，定价方案可以通过对不同类型借款人的个性化定价来降低银行的信用风险和违约风险。
此外，定价方案还可以通过调整不同期限的存款和贷款利率来管理银行的流动性风险。
然而，商业银行资金转移定价方案的实施也存在一些挑战和风险。
首先是市场风险，由于市场利率的波动性和不确定性，商业银行的定价模型可能存在误差，导致利润和风险的偏差。
其次是流动性风险，如果商业银行的定价方案造成流动性紧缩或过度，可能导致银行资金供给的不稳定和流动性风险的增加。
此外，商业银行资金转移定价方案还可能受到政府监管政策和市场竞争等因素的影响，需要定期进行风险评估和策略调整。
内部转移资金定价管理办法
内部转移资金定价管理办法签发表本《内部转移资金定价管理办法》（ 1.0 版）于以下会签日期中较晚日生效文件信息详单修订记录第一章总则第一条为对全行资金资源配置进行有力的引导和集聚，实现全行资金资源配置的整体效益最大化和整体质量最优化的有机统一，根据中国人民银行《商业银行法》、《人民币利率管理规定》、《上海银行间同业拆借利率（Shibor）建设有关事宜》相关通知文件，结合我行实际情况，制定本办法。
第二条内部资金转移定价（Funds Transfer Pricing，以下简称FTP）是指我行内部资金管理中心与业务经营单位按照一定规则全额有偿转移资金，达到核算业务资金成本或收益等目的的一种内部经营管理模式。
资金管理中心与业务经营单位全额转移资金的价格称为内部资金转移价格。
第三条FTP是一种为公司、零售和资金等业务提供定价、业绩评价标准及考核导向的工具，通过该工具可以优化全行资产负债业务结构和收入结构，引导全行各项业务健康、持续发展。
第四条由于系统的限制，目前我行的FTP管理实行基准FTP 管理，暂不实行分产品FTP 管理。
基准FTP是指根据金融市场的重置成本和重置收益而制定的基础FTP 利率。
第五条全行FTP管理包括FTP政策的制定、FTP价格的制定和发布、基础业务数据的收集、计算和内部管理报表的编制等。
第二章职责分工第六条总行资产负债管理委员会是FTP 定价的决策机构，负责讨论审议FTP 管理过程中的重大决策，具体内容包括：1、负责审议我行FTP 定价的基本原则。
2、负责审议我行FTP 定价的基本方法。
3、负责审议我行FTP 定价中的重大政策等。
4、监督FTP 价格的执行情况。
第七条总行资产负债管理委员会授权总行财务会计部作为FTP 管理的日常机构，职责是：1、执行总行资产负债管理委员会批准的FTP 定价政策。
2、根据FTP管理的要求，制定合理的FTP 定价方法和政策，报资产负债管理委员会审批。
3、根据金融市场情况、我行资产负债结构和我行业务发展的要求，制定FTP 价格水平。
商业银行内部资金转移定价暂行办法
商业银行内部资金转移定价系统管理暂行办法为加强内部资金转移定价系统应用管理，完善内部资金转移定价机制，根据商业银行（以下简称本行）工作实际，制定《商业银行内部资金转移定价管理暂行办法》。
第一章总则第一条为加强本行内部资金转移定价系统应用管理，确保完善内部资金转移定价机制发挥有效作用，制定本办法。
第二条内部资金转移定价系统（以下简称FTP系统），是全面资产负债管理体系的一部分，其核心是通过在银行内部建立虚拟资金池（司库），将业务经营单位的资产、负债业务所需要的资金按照一定规则进行有偿转让。
通过计算出的FTP利润，实现按机构、条线、产品、客户经理等多维度进行盈利分析的目的，发挥业务导向、公平绩效评价、分离利率风险、优化资源配置等方面的作用。
第三条为确保FTP系统能够发挥有效作用，成立商业银利率定价委员会（以下简称利率定价委员会），负责本行内部资金转移定价的管理。
利率定价委员会授权成立内部资金转移定价协商小组，指定营业部作为本行内部资金转移定价主管部门。
第二章系统功能第四条FTP系统按照一定的定价规则对所有资产负债账户逐笔计算内部资金转移价格（简称FTP价格），定价规则包含定价范围、定价单元、定价方法、收益率曲线和调整项等内容。
第五条利率定价委员会以会计科目表为基础，根据业务特征和自身的管理需要，确定定价范围，一般情况下，定价范围包括各项贷款、存放同业、拆出资金等占用资金的资产业务，及各项存款、拆入资金等提供资金的负债业务。
对于不具有实际资金控制权的业务、表外业务、资产负债共同类业务、减值准备和应计收贷款利息等部分计提类业务不进行定价。
确定定价范围后，应根据业务性质进一步划分成不同的定价单元，定价单元是同质账户的最小集合。
第六条进行资金转移定价主要采用以下三种方法：（一）期限匹配法。
对于有确定到期日，业务存续期间无现金流的业务采用期限匹配法进行定价，如定期存款、利随本清贷款，分期付息到期还本贷款。
固定利率业务按照业务原始期限进行定价，浮动利率业务按照重定价期限进行定价。
内部转移资金定价管理办法
内部转移资金定价管理办法标准化文件发布号：（9312-EUATWW-MWUB-WUNN-INNUL-DQQTY-内部转移资金定价管理办法签发表本《内部转移资金定价管理办法》（版）于以下会签日期中较晚日生效文件信息详单修订记录第一章总则第一条为对全行资金资源配置进行有力的引导和集聚，实现全行资金资源配置的整体效益最大化和整体质量最优化的有机统一，根据中国人民银行《商业银行法》、《人民币利率管理规定》、《上海银行间同业拆借利率（Shibor）建设有关事宜》相关通知文件，结合我行实际情况，制定本办法。
第二条内部资金转移定价（Funds Transfer Pricing，以下简称FTP）是指我行内部资金管理中心与业务经营单位按照一定规则全额有偿转移资金，达到核算业务资金成本或收益等目的的一种内部经营管理模式。
资金管理中心与业务经营单位全额转移资金的价格称为内部资金转移价格。
第三条FTP是一种为公司、零售和资金等业务提供定价、业绩评价标准及考核导向的工具，通过该工具可以优化全行资产负债业务结构和收入结构，引导全行各项业务健康、持续发展。
第四条由于系统的限制，目前我行的FTP管理实行基准FTP管理，暂不实行分产品FTP管理。
基准FTP是指根据金融市场的重置成本和重置收益而制定的基础FTP利率。
第五条全行FTP管理包括FTP政策的制定、FTP价格的制定和发布、基础业务数据的收集、计算和内部管理报表的编制等。
第二章职责分工第六条总行资产负债管理委员会是FTP定价的决策机构，负责讨论审议FTP管理过程中的重大决策，具体内容包括：1、负责审议我行FTP定价的基本原则。
2、负责审议我行FTP定价的基本方法。
3、负责审议我行FTP定价中的重大政策等。
4、监督FTP价格的执行情况。
第七条总行资产负债管理委员会授权总行财务会计部作为FTP管理的日常机构，职责是：1、执行总行资产负债管理委员会批准的FTP定价政策。
2、根据FTP管理的要求，制定合理的FTP定价方法和政策，报资产负债管理委员会审批。
银行业内部资金转移定价政策
银行业内部资金转移定价政策背景银行作为金融机构，经常需要在其内部进行资金转移。
这些内部资金转移可能涉及不同的业务部门或账户之间的资金调度，以满足不同业务需求。
然而，内部资金转移的定价政策对于银行的运营和风险管理至关重要。
合理的定价政策可以确保资金以适当的成本进行转移，并避免潜在的风险和不公平。
目标本文档旨在介绍银行业内部资金转移的定价政策。
以下是该政策的主要目标：1. 合理定价：确保内部资金转移的定价合理、公正，基于成本、风险和市场因素进行决定。
2. 风险管理：评估内部资金转移对银行风险承受能力的影响，确保风险控制措施得以落实。
3. 利润最大化：通过有效的资金转移定价政策，确保银行获得最大程度的利润。
4. 公平性：确保内部资金转移的定价政策公平对待不同业务部门或账户，避免不当利益输送。
5. 透明度：提供明确的定价规则和程序，使所有涉及内部资金转移的部门和人员能够理解和遵守政策。
政策要点以下是银行业内部资金转移定价政策的要点：- 内部资金转移的定价将基于成本、风险和市场因素进行计算。
成本因素包括利率、资金来源成本等。
风险因素包括涉及业务部门的风险评估和资金转移的影响程度。
市场因素包括市场利率、市场情况等。
- 定价政策将采用明确的标准和方法，以确保定价的一致性和公正性。
这些标准和方法将根据各种业务需求进行调整，以满足不同部门或账户的特定情况。
- 银行将建立有效的风险管理框架，以监测和管理内部资金转移的风险。
这包括风险评估、风险限额和风险报告等措施。
- 定价政策将定期进行审查和更新，以确保其与市场和业务环境的变化相适应。
任何修改和更新都应经过适当的审批程序，并及时通知涉及内部资金转移的相关部门和人员。
- 银行将提供培训和指导，以确保各部门和人员了解和遵守内部资金转移定价政策。
相关培训将包括定价计算方法、风险评估和政策遵守的要点。
结论银行业内部资金转移定价政策对于确保资金的合理转移、管理风险和最大化利润具有重要意义。
商业银行内部资金转移定价、经营与并购效率
CATALOGUE目录•商业银行内部资金转移定价•商业银行经营效率•商业银行并购效率•资金转移定价、经营与并购效率的关系•案例分析•总结与展望01资金转移定价概述定义目的范围03影响因素资金转移定价的原理和方法01原理02方法资金转移定价的应用和影响应用影响局限性01经营效率的定义和衡量定义经营效率是指商业银行在经营活动中投入资源与产出的比例，以及在同等产出下所需投入资源的多少。
它是衡量商业银行经营效果的重要指标。
衡量经营效率可以通过多个指标来衡量，如资产收益率、净息差、成本收入比、经济增加值等。
这些指标可以反映商业银行的盈利能力、运营效率和价值创造能力。
影响经营效率的因素内部因素外部因素提高经营效率的策略和方法提升风险管理水平优化业务流程创新金融产品和服务优化组织架构加强信息技术应用01并购定义并购类型并购的定义和类型商业银行并购的动机通常包括扩大规模、拓展业务范围、提高市场份额、降低成本等。
并购的效率和效果评估对商业银行并购的效率和效果进行评估是并购决策的重要环节，可以通过财务指标、市场反应、协同效应等方面进行评估。
并购动机并购的效率和效果评估VS提高并购效率的策略和方法明确战略目标合理规划交易方式重视整合协同效应强化风险管理01资金转移定价对经营效率的影响资金转移定价能够准确反映银行的资金成本和收益，为经营决策提供重要参考。
通过资金转移定价，银行可以更加清晰地了解各业务部门的盈利能力和风险状况，从而优化资源配置。
资金转移定价的合理运用还可以促进银行内部的竞争和创新，提高整体经营效率。
0102031资金转移定价对并购效率的影响23资金转移定价可以帮助银行在并购过程中更加准确地评估目标企业的价值和风险，从而做出更加明智的并购决策。
通过资金转移定价，银行可以更好地管理并购后的风险和资源整合，提高并购效率。
资金转移定价还可以为银行提供与目标企业在资金管理、产品创新等方面的合作机会，实现互利共赢。
经营效率和并购效率对资金转移定价的影响经营效率对资金转移定价的影响并购效率对资金转移定价的影响资金转移定价在经营与并购中的角色01020301背景介绍某商业银行在内部资金转移定价方面面临挑战，需要制定合理的定价策略以支持业务发展。
内部资金转移定价ftp基本架构
内部资金转移定价ftp基本架构（最新版）目录1.内部资金转移定价概述2.内部资金转移定价的作用3.内部资金转移定价的体系结构4.内部资金转移定价的计算方法5.内部资金转移定价的实际应用6.内部资金转移定价的优点和问题正文一、内部资金转移定价概述内部资金转移定价，简称 FTP，是商业银行内部资金中心与业务经营单位按照一定规则全额有偿转移资金，达到核算业务资金成本或收益等目的的一种内部经营管理模式。
在国外被称为 Funds Transfer Pricing system，简称 FTP。
资金中心与业务经营单位全额转移资金的价格称为内部资金转移价格（以下简称 FTP 价格），通常以年利率（％）的形式表示。
二、内部资金转移定价的作用内部资金转移定价在商业银行经营管理中的作用，主要表现为四大功能：科学评价绩效、优化资源配置、指导产品定价和集中市场风险。
1.科学评价绩效：FTP 提供了每笔业务的资金成本或资金收益，有助于客观评价各业务经营单位的绩效。
2.优化资源配置：通过 FTP 价格调整，可以引导各业务经营单位合理配置资源，提高整体经营效益。
3.指导产品定价：FTP 价格可以作为产品定价的参考，帮助业务经营单位制定合理的产品价格策略。
4.集中市场风险：FTP 体系可以帮助银行集中控制市场风险，避免风险过度集中于某个业务领域。
三、内部资金转移定价的体系结构FTP 体系通常包括以下几个部分：1.资金中心：负责管理全行的营运资金，统一调控内部资金转移价格。
2.业务经营单位：包括各分支行、部门等，负责开展具体的业务活动。
3.FTP 价格：资金中心根据市场价格、风险等因素设定的内部资金转移价格。
四、内部资金转移定价的计算方法FTP 价格的计算方法通常采用成本加成法，即以市场价格为基础，加上一定的风险溢价和银行运营成本。
五、内部资金转移定价的实际应用例如，某分行办理一笔定期存款，FTP 价格为 2％，则经营单位从资金中心获得 20 万元 FTP 利息，减去其付给客户的利息 15 万元，该笔存款的净利息收入为 5 万元。
内部资金转移定价管理机制
内部资金转移定价管理机制
随着公司内部不同部门之间资金流动频繁,如何高效合理地管理内部资金转移定价问题变得尤为重要。
公司制定了以下内部资金转移定价管理机制,以规范内部资金流向。
一是确定内部资金转移定价原则。
内部资金转移定价应符合公平合理原则,并参考同行业市场行情水平确定。
二是设立内部资金清算中心。
不同部门之间的资金转移都需要通过内部资金清算中心进行结算,以保证资金流向的可控性。
三是规范内部借贷政策。
明确内部借贷程序及期限,明确利率计算标准,防止资金滥用。
内部借贷利率水平参考同期银行同类产品利率确定。
四是定期评估内部资金定价。
每半年对内部资金定价水平进行评估,根据市场变化进行调整,保证内部资金定价得以动态管理。
五是严格执行内部资金流转管理规定。
各业务线和部门执行内部资金流转管理制度,并接受定期监督检查,杜绝资金非法流转现象。
通过机制的落实,公司能有效管理内部资金流向,促进各业务线和部门之间的协调,提高资源配置效率。
内部资金转移定价介绍
内部资金转移定价介绍内部资金转移定价（FTP），全称为Funds Transfer Pricing，是一种银行内部用于确定各个业务部门的定价的方法。
它的主要目的是确保银行内部的各个业务部门之间能够进行公平的交易，并且合理分配利润和成本。
FTP在银行内部起到了至关重要的作用。
首先，它能够促进不同业务部门之间的协调与合作。
FTP能够设定合理的定价，确保各个业务部门之间的收入和成本是相协调的，避免了业务部门之间的不公平竞争。
其次，FTP能够帮助银行更好地评估各个业务部门的表现和风险水平。
通过FTP，银行能够将各个业务部门的利润和成本明确地归属于具体的业务，从而更准确地评估业务部门的贡献和风险。
FTP的关键在于确定资金的成本。
资金成本是指银行为筹集资金而支付的成本，它是决定定价的一个重要因素。
一般来说，银行的资金成本可以分为内部和外部两部分。
内部资金成本包括存款成本、资本成本等。
外部资金成本则是指银行从市场上筹集资金所支付的成本，比如利率、汇率等。
银行需要考虑到这些成本来决定合理的定价水平。
FTP的计算通常包括以下几个步骤。
首先，需要确定资金成本。
银行可以根据市场上的各项指标，比如各种存款利率、贷款利率等，来计算资金的成本。
其次，需要将成本分配给具体的业务部门。
这一步通常会涉及到一些复杂的计算和模型，以确保资金成本能够公平且合理地分配给各个业务部门。
最后，需要根据资金的成本来确定业务部门的定价。
定价水平应该能够覆盖成本，并提供一定的利润空间。
除了资金成本，FTP的计算还需要考虑到其他一些因素。
比如，银行的风险水平、市场的竞争程度等都会对定价产生影响。
因此，银行需要将这些因素纳入考虑，以确保定价的准确性和合理性。
总之，FTP是一种银行内部用于确定各个业务部门定价的方法。
它能够确保各个业务部门之间的公平竞争，并合理分配利润和成本。
通过FTP，银行能够更好地评估业务部门的表现和风险水平，提高整体的经营效益和管理水平。
二级分行内部资金转移定价模型与调整机制
二级分行内部资金转移定价模型与调整机制在银行业务中，资金的流动和转移是一个关键的环节。
针对二级分行内部资金转移过程中的定价问题，本文将介绍一种适用于二级分行的资金转移定价模型，并探讨相应的调整机制。
一、资金转移定价模型在二级分行资金转移过程中，需要确定资金转移的价格。
一个合理的资金转移定价模型可以帮助银行实现资金的有效分配和利润最大化。
1.1 支出定价因素在确定资金转移的价格时，需要考虑以下因素：1.1.1 基准利率：基准利率是决定资金成本的重要指标，可以作为资金转移定价的基础。
基准利率的确定可以参考中央银行的政策利率或市场利率。
1.1.2 风险溢价：资金转移涉及到不同业务板块之间的风险转移，因此需要根据风险评估结果确定相应的风险溢价。
风险溢价的大小与业务风险相关，例如信贷业务的风险相对较高，因此对应的风险溢价也较高。
1.1.3 其他成本：除了基准利率和风险溢价外，还需要考虑一些其他成本，例如运营成本和流动性成本等。
1.2 收入定价因素在资金转移过程中，除了支出成本外，还需要考虑收入因素，以确保资金转移过程的收入也是合理的。
1.2.1 收入来源：资金转移的收入可以来自于资金接收方所获得的收益。
收入来源可以包括贷款利息、证券投资收益等。
1.2.2 收入份额分配：在确定资金转移收入时，需要确定收入份额的分配比例。
这个比例可以根据业务规模、风险贡献等因素进行调整。
二、调整机制资金转移定价模型的制定只是第一步，银行还需要建立相应的调整机制，以确保资金转移定价的合理性和灵活性。
2.1 调整频率资金转移定价的频率应当与市场环境和业务需要相匹配。
银行可以根据资金市场的变化和业务需求对定价模型进行定期调整，以保持定价的准确性。
2.2 风险管理资金转移定价模型和调整机制需要紧密结合风险管理体系。
银行应当建立完善的风险评估和监控机制，及时发现和应对风险，确保资金转移的安全性。
2.3 内部审计银行应当建立严格的内部审计机制，对资金转移定价模型和调整机制进行审查和监督。
商业银行资金转移定价务实
商业银行资金转移定价务实商业银行资金转移定价务实1. 引言1.1 背景商业银行作为金融机构之一，在金融市场中发挥着至关重要的作用。
资金转移定价是商业银行运营中的核心问题之一，它涉及到银行业务的盈利能力和风险管理。
本文旨在提供关于商业银行资金转移定价务实的详细指导，以帮助银行有效管理风险并提高盈利能力。
2. 资金转移定价概述2.1 定价原则商业银行在进行资金转移定价时，应遵循以下原则：- 盈利性原则：确保资金转移活动能够为银行带来合理的盈利。
- 公平性原则：确保银行资金转移定价的公正性，不歧视任何客户。
- 风险管理原则：通过合理的资金转移定价，减少风险并确保资金安全。
2.2 资金转移定价模型商业银行通常使用不同的资金转移定价模型来计算资金转移的定价，常见的模型包括：- 各项费用加成法：将银行资金转移活动的各项成本（如利息成本、运营成本等）加到资金转移定价上。
- 竞争定价法：根据市场竞争情况和客户需求，确定合适的资金转移定价水平。
- 风险调整定价法：根据资金转移活动的风险程度，对资金转移定价进行风险调整。
3. 资金转移定价要素3.1 资金成本商业银行在资金转移活动中需要考虑资金成本，包括融资成本、维持资本成本等。
在资金转移定价过程中，应合理计算和考虑这些资金成本。
3.2 盈利目标商业银行的资金转移活动应该追求盈利目标，确保资金转移定价能够为银行带来合理的收益。
在确定盈利目标时，应综合考虑市场竞争状况、客户需求等因素。
3.3 客户需求商业银行在资金转移定价中应该充分考虑客户需求，根据客户的风险承受能力和收益要求，制定合适的资金转移定价策略。
3.4 资金转移风险商业银行的资金转移活动存在一定的风险，包括信用风险、流动性风险等。
在资金转移定价中应对这些风险进行合理的定价调整，以确保银行的风险管理能力。
4. 资金转移定价的实施4.1 信息系统支持商业银行在实施资金转移定价时需要依托合适的信息系统来支持，包括资金转移定价计算系统、风险管理系统等，以确保资金转移定价的准确性和及时性。
商业银行内部资金转移定价管理办法
商业银行内部资金转移定价管理办法
第一章总则
第一条为进一步全面提升商业银行（以下简称“本行”）精化细管理水平，适应国家利率市场化进程，有效识别银行利润来源，进一步科学评价绩效、优化资源配置，以合理引导产品定价，达到银行价值最大化的目标，根据《省商业银行管理会计工作指引》等规定，结合本行业务发展方向和目标，特修订本办法。
第二条本办法所称内部资金转移定价（Funds Transfer Pricing system），简称为“FTP”，是指本行计划财务部与支行（含营业部、分理处，下同）、部门按照一定规则全额有偿转移资金，达到核算业务资金成本或收益等目的的一种内部经营管理模式。
每笔负债业务所筹集的资金，均以该业务的FTP价格全额向计划财务部转移；每笔资产业务所需要的资金，均以该业务的FTP价格全额向计划财务部购买。
它是本行鼓励支行、部门开展业务的有效手段之一。
第三条本行内部资金转移定价执行以下原则：
（一）重点性原则。
鼓励存款业务，在进一步推动低成本存款业务发展的同时，适度根据监管指标的要求调整定期存款占比，并考虑存款准备金补偿由资金来源方和资金运用方共同承
1。
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内部资金转移是指在实行分支行体制的商业银行内部,以上级行为中间环节,上存资金为始端,借用上级行资金为末端的信贷资金流通过程。
内部资金转移价格,包括上存资金价格、借用上级行资金价格。
相关因素：
贷款利率为Ｒ1
贷款收息率Ｑ1(实收利息与贷款应收利息之比)
收入贷款损失率为Ｑ2 (贷款本金损失与贷款实收利息之比)
营业税税率Ｉ
贷款经营费用率Ｂ1
贷款派生存款系数 D (发放单位贷款可以带来的存款数量)
活期存款利率Ｒ2
存款资金综合成本率Ｂ2(指通过组织存款途径筹集的可以用于发放贷款的资金成本水
平,其成本构成要素有存款利息支出、为组织存款而支出的经
营和管理费用、存款经营活动中的备付现金而支付的利息成
本)
上存资金利率Ｒ3
借用上级行资金利率Ｒ4
上存资金利率定价模型：
发放贷款的实际得利与上存资金实际得利之间的等价平衡关系式为:
Ｒ3=Ｒ1Ｑ1(1-Ｉ-Ｂ1)-Ｑ1Ｑ2+Ｄ(Ｂ2-Ｒ2)- Ｅ
发放贷款实际得利与归还上级行资金实际得利之间的等价平衡关系式为:
Ｒ4=Ｒ1Ｑ1(1-Ｉ-Ｂ1)-Ｑ1Ｑ2+Ｄ(Ｒ4-Ｒ2)- Ｅ
上存资金和借用上级行资金定价的基本原则有四条:一是借用上级行资金价格要高于存款资金综合成本率。
二是借用上级行资金价格要高于上存资金价格。
三是在上存资金不追加利
润任务的条件下,上存资金价格要高于存款资金综合成本率;在上存资金追加利润任务的条
件下,上存资金价格与追加利润任务之差要高于存款资金综合成本率。
四是要较好地体现区别对待、分类调节的资金定价原则,以有利于调动低效高险支行压缩贷款而扩大上存或归还上级行资金和高效低险支行适度借用上级行资金而扩张贷款的积极性。
设定低效高险支行有关因素符号的右上角以“′”表示,高效低险支行有关因素符号的右上角以“〃”表示,
在上存资金不追加利润任务的条件下,上存资金、借用上级行资金价格较合理区间关系式为:
Ｂ′2<Ｒ3>Ｒ′1Ｑ′1(1-Ｉ-Ｂ′1)-Ｑ′1Ｑ′2+Ｄ′(Ｂ′2-Ｒ2)-Ｅ
Ｒ3<Ｒ4<[Ｒ″1Ｑ″1(1-Ｉ-Ｂ″1)-Ｑ″1Ｑ″2-Ｄ″Ｒ2-Ｅ]/(1-Ｄ″)
而且在上存资金追加利润任务条件下,设上存资金追加利润任务为Ｅ1,单位贷款追加利润任务为Ｅ2,且有Ｅ1+Ｅ2=Ｅ,那么,上存资金、借用上级行资金价格较合理区间关系式为:
Ｂ′2<(Ｒ3-Ｅ1)>Ｒ′1Ｑ′1(1-Ｉ-Ｂ′1)-Ｑ′1Ｑ′2+Ｄ′(Ｂ′2-Ｒ2)-Ｅ2
Ｒ3<Ｒ4<[Ｒ″1Ｑ″1(1-Ｉ-Ｂ″1)-Ｑ″1Ｑ″2-Ｄ″Ｒ2-Ｅ2]/(1-Ｄ″)
根据上述模型测算出来的上存资金、借用上级行资金利率是一系列数据组。
在实际中,还应该根据资金供求状况和信贷资金增值部分在各类支行间的分割比例来确定具体利率水平,并要控制在合理水平区间之内。
三、内部资金定价模型的应用举例
例如:某国有商业银行二级分行共有10个县级支行,其中高效低险支行有4个,低效高险支行有6个。
据调查统计综合分析,1997年,6个低效高险支行综合贷款利率为9.6%,贷款收息率为64%,收入贷款损失率为4.2%,贷款经营费用率为0.8%,贷款派生存款系数为5%,存款资金综合成本率为7.8%;4个高效低险支行综合贷款利率为9.9%,贷款收息率为94%,收入贷款损失率为0.5%,贷款经营费用率为0.5%,贷款派生存款系数为28%。
对发放贷款追加2%的利润任务,上存资金不追加利润任务。
活期存款利率为1.71%,上存资金约期一年的利率为8.73%,借用上级行资金利率为9.3%,营业税税率为8%。
将有关数据代入前述低效高险支行上存资金价格较合理区间关系式Ｂ′2<Ｒ3>Ｒ′1Ｑ′(1-Ｉ- Ｂ′1)-Ｑ′1Ｑ′2+Ｄ′(Ｂ′2-Ｒ2)-Ｅ,经计算得到Ｒ3>7.8%
Ｒ3>1.2%险Ｒ3>7.8%,这就是说,上存资金利率应该高于7.8%。
再将有关数据代入前述高效低险支行借用上级行资金价格较合理区间关系式Ｒ3<Ｒ4< [Ｒ″1Ｑ″1(1-Ｉ-Ｂ″1)-Ｑ″1Ｑ″2-Ｄ″Ｒ2-Ｅ]/(1- Ｄ″),经计算可得到Ｒ4>Ｒ3 Ｒ4<8.1%
综合上述计算分析,上存资金利率、借用上级行资金利率的合理区间为: 7.8%<Ｒ3<Ｒ
4<8.1% 然而,实际执行的上存资金利率为8.73%, 借用上级行资金利率为9.3%,明显偏高。
调整的办法有二:
一是利率主动,加利微动。
如将上存资金利率从8.73%调低到8.1%,借用上级行资金利率从9.3%调低为8.4%,同时增加贷款追加利润任务从2%调低为1.5%。
这样,低效高险支行上存资金实际得利率为0.3%,高效低险支行借用上级行资金发放贷款实际得利率为0.3%,二级分行的资金收益率为1.8%(拆借资金与支行上存资金利差加利润任务1.5%)。
二是利率不动,加利主动。
如将放贷追加利润2%分成三块,其中0.8%用于追加贷款利润任务,0.5%用于追加上存资金利润任务,其余0. 7%作减少利润任务处理。
这样,上存资金利率仍为8.73%,借用上级行资金利率仍为9.3%,但低效高险支行上存资金实际得利率为0.43%,高效低险支行借用上级行资金发放贷款实际得利率为0.3%,二级分行的资金收益率为
1.87%。
资金转移定价体系与银行资产负债管理
1 为资产负债管理提供信息
在大多数银行里,资金转移定价体系主要是由银行财务部门来负责的。
从银行各个业务单元的角度来看,由于各业务单元的资产和负债期限匹配(通过资金转移定价体系来实现的),它们大多数的利率风险已被消除。
但从整个银行的角度来看,某一期限的“资金库”所产生的资产和负债的数量并不一定匹配,于是财务部门就要对该部分的差额进行管理,以规避利率风
险。
例如,从整个银行的角度来看,3月期的资产可能要多于3月期的负债,那么财务部门就必须为该差额融通资金;反之,则需要为多余的资金寻找合适的投资机会。
银行实行期限匹配的多利率资金转移定价体系,可以在银行总体水平上汇总各业务单元资产与负债的不匹配情况。
此时,银行财务部门就可以对这些不匹配的部分进行对冲或根据他们对未来利率的预测利用这些不匹配的资产负债额来赚取利润。
因此,资金转移定价体系是为银行的资产负债管理提供信息的主要来源。
2 在资产负债管理中的应用
由于各业务单元是在完全套期保值的基础上开展经营活动的,任何由于资产和负债不匹配所产生的利润(或损失)都在财务部门汇总。
因而利率变动对银行净利差收益的影响可与各业务单元的经营成果分离开来,这种分离可通过图1表示。
在图1中,有3条倾斜向上的收益曲线。
收益曲线AB代表了银行所持有的资产的收益曲线, 收益曲线CD代表了银行负债的收益曲线。
而收益曲线EF是银行在外部资本市场上的收益曲线,同时也是银行在外部资金市场上获取(或出售)资金时,对应于不同期限的利率情况的收益曲线。
收益曲线EF又是银行内部资金转移定价的收益曲线。
假定我们将银行简化为只有3个业务单元:一个为贷款部门,它仅仅发放1年期的贷款;一个为存款部门,它仅仅
形成1年期的CDs, 最后一个业务单元就是银行的财务部门,负责整个银行水平的资产负债管理。
为了简化起见,我们进一步假定贷款部门发放的贷款与存款部门所形成的存款在数量上也相互匹配,这样资金生成单元(存款部门)与资金使用单元(贷款部门)所形成的资产和负债在数量和期限上都相互匹配。
存款部门在对应期限(1年期)的“资金库”中出售资金,获得HI的利息差价。
贷款部门在对应期限(1年期)的“资金库”中购入资金为其资产业务融通资金从而获得GH的差价。
在现实中,银行的财务部门根据对利率走势的预测利用期限不匹配可赚取利润。
假定财务部门预测市场利率和相应的收益曲线在下1年度将保持不变, 于是决定用更便宜的3月期资金而不是1年期资金来为银行的资产业务(即贷款)融通资金。
为了达到这个目的,财务部门将把它在内部资金市场上从存款部门购入的资金贷放到外部市场上; 同时,在外部市场上拆进相同数量的3月期资金以出售给贷款部门。
如果它的预测准确,通过对不同期限的资产负债进行匹配,银行的净利差收益将增加HJ。
如果我们假定3月期资金的价差(JK)等于1年期资金的价差(HI),那么对不同期限的资产负债期限进行匹配所增加的净利差收益将等于(IK)。
这样,银行整个利息差价(GK)将被分解为3个部分:资产业务单元所赚取的GH 部分,负债业务单元所赚取的HI部分,财务部门通过资产负债管理所赚取的IK部分。