商业银行内部资金转移定价管理系统的设计与实现
商业银行内部资金转移价格的设定和应用
随着我国利率市场化进程的推进,资金转移定价(Funds Transfer Pricing—FTP)作为商业银行的重要管理职能日益受到业界的广泛重视。
目前国内对FTP的研究主要在三个层面:第一层面主要集中在研究宏观市场层面,包括金融市场的制度建设、资金市场基准利率的选择以及市场即期收益率曲线的构建等内容;第二层面研究在当前利率市场化进程中,各商业银行如何结合自身情况,生成适合本行实际业务的内部收益率曲线;第三层面则是研究如何将FTP运用于商业银行的日常管理。
西方商业银行FTP的价格制定方法FTP诞生于20世纪80年代,美国银行最早实施这一管理模式。
在设计内部资金转移价格体系及其实现机制的过程中,西方商业银行已经制定了许多基本的原则,经过整理完善得到建立FTP体系的基础。
首先是全面性原则。
要为所有资产负债项科目制定内部资金转移价格。
这意味着,银行内部要对全部资产支付筹资成本和费用,对所有负债和权益资本支付转移价格。
其次是专门性原则。
商业银行总行专门成立资金部负责制定内部资金转移价格。
总行资金部既要负责商业银行内部、外部资金的调配,又要负责内部资金转移价格的制定。
再次是风险集中管理原则。
FTP应该保证业务部门不受利率缺口风险的损害。
最后是同一价格原则。
同性质资金具有同一内部资金转移价格,以避免内部套利的发生。
确定FTP价格的流程可以简单地概括为“选基线——调整基线(若到此结束则为多重资金池)若继续——选点定价格(单一资金池)”。
下面将详细地阐述FTP 价格的确定过程:选择基础的FTP价格指数曲线(选基线)FTP基础价格曲线也可以视为一种收益率曲线。
对于给定的金融工具,其收益率曲线刻画了它的到期时间与到期收益率之间的关系。
西方不同规模和区域的商业银行往往选择不同的基础价格曲线,如处于全球货币中心的大银行,选择银行间交易指数如Libor;美国的区域性银行就选择联邦价格曲线,如美国国债收益率曲线等。
调整基础的FTP价格指数曲线(调整基线)对于基础价格曲线的调整非常重要,它反映了金融机构或工具的特异性。
A商业银行内部资金转移定价方案设计
A商业银行内部资金转移定价方案设计作者：王鹏来源：《中国乡镇企业会计》 2018年第7期摘要：内部资金转移价格在完善商业银行绩效考核机制、加强对外定价管理、提升风险管理效率和促进资源有效配置方面发挥着积极的作用。
内部资金转移定价方案设计需要综合考虑外部环境、内部管理及软硬件支持等多项因素。
同时，在内部资金转移定价方案确定之后，银行需要通过不断完善定价管理机制和收益率曲线，优化管理部门职能，确保内部资金转移价格充分发挥应有效用。
关键词：商业银行；内部资金转移定价一、商业银行内部资金转移定价的内涵商业银行内部资金转移定价是指商业银行内部资金结算中心与业务经营单位按照一定规则全额有偿转移资金，核算成本收益的一种经营管理模式。
内部资金转移价格以外部市场利率为基础，确定每笔资金在商业银行内部不同业务单元、不同产品之间转移时的计算价格，分为横向资金转移定价和纵向资金转移定价，横向资金转移定价是指不同部门之间的转移定价，纵向资金转移定价是指上下级机构之间的转移定价。
内部资金转移定价管理是指建立维护商业银行内部资金转移定价体系的一系列管理活动，包括内部资金转移价格形成、调整、公布与应用及定价系统运行维护等相关管理活动。
二、商业银行内部资金转移定价组织体系的划分商业银行内部资金转移定价组织体系主要由以下四个层面组成：决策层、主管层、执行层和维护层。
其中决策层为资产负债管理委员会，主管层为财务管理部，执行层为包括公司金融部、零售金融部、小微金融部、金融市场部等在内的业务管理部门，维护层为信息科技部。
四个层面是一种相互配合和促进的关系。
三、A商业银行内部资金转移定价方案设计A商业银行内部资金转移定价方案是一种能够将风险管理、产品定价、资源配置和绩效考核结合起来的有效方法，有利于提高利率风险管理水平、建立科学的绩效考核体系、提高产品定价水平以及优化资源配置。
（一）价格形成内部资金转移价格由基准利率与调节项两部分组成。
基准利率按照收益率曲线与定价方法计算确定，调整项主要对基准利率作相应调整，从而真实反映资金价值，合理体现商业银行政策导向。
商业银行内部资金转移定价问题研究
二、原理
务部门、不同地区、不同产品之间的资金流动可以进行相互补充和调剂。通 过资金池原理，商业银行可以更好地掌握资金的分配情况，提高资金的利用率和 运营效率。
二、原理
2、风险中性原理：风险中性原理是指在内部资金转移定价中，将不同业务部 门、不同地区、不同产品之间的风险进行统一管理和核算，使得不同业务部门、 不同地区、不同产品之间的风险可以进行相互抵消和中和。通过风险中性原理， 商业银行可以更好地掌握风险的情况，加强风险管理。
原因分析
务范围产生影响，进而影响内部资金转移定价；技术手段的不足可能限制商 业银行在数据处理、模型选择和策略制定等方面的能力。
解决方案
解决方案
针对商业银行内部资金转移定价问题，以下方案或许可以提供一些帮助： 1、加强市场监管：通过强化对商业银行经营行为的监督，确保其内部资金转 移定价的科学性和公正性。
研究现状
，但在实际应用中仍存在一定的局限性。例如，财务分析方法无法处理大规 数据，而经济建模方法可能忽略了一些非线性因素。
问题阐述
问题阐述
商业银行内部资金转移定价问题主要体现在以下几个方面： 1、定价模型的选择：如何选择一个既符合银行自身特点又满足业务需求的定 价模型是一个挑战。
问题阐述
2、定价策略的制定：在确定定价策略时，需要综合考虑风险、收益和流动性 等因素，以确保策略的有效性。
3、优化流程
对定价策略进行调整和优化。此外，银行还可以加强与同业的交流与合作， 借鉴先进的定价方法和经验，不断完善自身的定价体系。
解决方案
1、制定合理的定价策略
1、制定合理的定价策略
工商银行应该根据不同业务线和产品的特点，结合市场行情和自身经营目标， 制定合理的内部资金转移定价策略。例如，对于具有稳定收益的业务线，可以采 用成本加成法进行定价；对于风险较大的业务线，可以采取协议利率的方式，
商业银行资金转移定价方案
商业银行资金转移定价方案商业银行资金转移定价方案是指商业银行根据资金需求和供给之间的差异，通过定价手段对资金进行调控和配置的一种策略。
这一方案的目的是通过调整存款利率和贷款利率，实现资金的有效分配和流动，提高银行的盈利能力和风险管理水平。
下面将介绍商业银行资金转移定价方案的实施方法和主要影响因素。
商业银行资金转移定价方案的实施方法有两个方面，即负债端定价和资产端定价。
在负债端定价中，银行通过提供竞争性的存款利率来吸引客户存款，并根据市场需求和供给状况来调整利率水平。
在资产端定价中，银行根据市场风险和投资回报率来确定贷款利率，并根据客户的信用等级和需求来进行个性化定价。
商业银行资金转移定价方案的实施需要考虑多个因素。
首先是市场利率，市场利率的变动会直接影响资金的成本和利润。
因此，商业银行需要密切关注市场利率的变动，适时调整存款和贷款利率。
其次是风险考量，商业银行需要根据借款人的信用等级和还款能力来确定贷款利率，以保证风险的可控性。
此外，商业银行还需要考虑竞争对手的定价策略，避免过于高估或低估自身的产品定价。
商业银行资金转移定价方案的实施对银行的盈利能力和风险管理都有重要影响。
首先，在盈利能力方面，合理的资金转移定价方案可以通过提高贷款利率和降低存款利率来提高银行的净息差，从而增加银行的利润。
其次，在风险管理方面，定价方案可以通过对不同类型借款人的个性化定价来降低银行的信用风险和违约风险。
此外，定价方案还可以通过调整不同期限的存款和贷款利率来管理银行的流动性风险。
然而，商业银行资金转移定价方案的实施也存在一些挑战和风险。
首先是市场风险，由于市场利率的波动性和不确定性，商业银行的定价模型可能存在误差，导致利润和风险的偏差。
其次是流动性风险，如果商业银行的定价方案造成流动性紧缩或过度，可能导致银行资金供给的不稳定和流动性风险的增加。
此外，商业银行资金转移定价方案还可能受到政府监管政策和市场竞争等因素的影响，需要定期进行风险评估和策略调整。
我国商业银行内部资金转移定价的研究
浙江工商大学
金
融学院本科毕业论文开题报告
题目: 我国商业银行内部资金转移定价的研究
学院金融学院
专业金融学
班级
学号
学生姓名
指导教师
浙江工商大学金融学院毕业论文指导卡
指导教师签名：
浙江工商大学金融学院
毕业论文（设计）评分标准（指导教师、评阅人用）
毕业论文指导教师评语及评分
学生姓名：卢贤艳班级：金融0503 学号：0502200329
毕业论文评阅人评语及评分
学生姓名：卢贤艳班级：金融0503 学号：0502200329
毕业论文答辩评分标准及成绩
学生姓名：卢贤艳班级：金融0503 学号：0502200329
答辩小组组长签名：日期：年月日
毕业论文答辩委员会评语与结论
学生姓名：卢贤艳班级：金融0503 学号：0502200329
毕业论文答辩记录
学生姓名：卢贤艳班级：金融0503 学号：0502200329
毕业论文评分汇总表
学生姓名：卢贤艳班级：金融0503 学号：0502200329
评分汇总人签名: _________ 年月日院毕业论文工作指导委员会主任签名：_______ _ 年月日。
我国商业银行金融市场业务内部资金转移定价法的选择与实施
我国商业银行金融市场业务内部资金转移定价法的选择与实施内部资金转移定价(又称FTP，Funds Transfer Prcing)是现代商业银行广泛采用的一种内部经营管理模式，由商业银行内部资金中心(又称司库)与业务经营单元按照一定规则全额有偿转移资金，以达到核算业务资金成本或收益等目的。
在一个利率市场化程度较高的金融市场，商业银行不同业务FTP定价应该基于相同的定价基准(一般1年期以内采用Libor利率，1年期以上采用利率互换利率)，不同业务根据各自特点，在定价基准上进行调整。
但是，由于我国金融市场仍然存在着利率管制，形成了由央行设定的存贷款基准利率和由市场供求关系确定的市场化利率并行的市场环境，导致在我国商业银行实施FTP过程中，不同业务品种因为管制利率和市场化利率的分割，出现了不同的FTP定价方法。
个人、公司和金融市场业务是现代商业银行的三大主营业务。
在我国，对于商业银行个人和公司业务，FTP价格紧跟央行存贷款基准利率；而对于金融市场业务，虽然受存贷款基准利率影响，但基本是随着市场资金供需状况而确定FTP价格的。
由于金融市场业务FTP市场化程度比较高，如何选择FTP方法是实务工作中相对复杂的一个问题。
在此背景下，本文旨在初步探讨如何选择合适的FTP方法来管理中国商业银行金融市场业务。
金融市场业务FTP方法及其风险特征金融市场业务是利用境内外多类型金融市场、多样化金融产品，进行自营及代客资金的投资、交易及风险管理的新型银行业务，是现代商业银行的主营业务之一。
金融市场业务FTP 方法是司库部门与金融市场业务经营单元之间按照确定的规则全额有偿使用资金，司库部门向金融市场业务经营单元收取利息，以达到科学核算金融市场业务成本和收益，划分流动性和市场风险的目的。
(一)金融市场业务FTP方法的分类金融市场业务FTP方法可以按照两个维度进行划分品种维度和期限维度。
按照品种维度分为单库法和多库法；按照期限维度分为指定利率法和期限匹配法。
商业银行内部资金转移价格管理应用
在资金池管理模式下，集团内各成员单位的资金需求和 供给需要进行统一调配，以确保整个集团的流动性需求 得到满足。
风险控制
通过资金池管理模式，可以实现对集团内各成员单位的 风险进行集中控制，从而有效地降低整个集团的风险水 平。
内部资金转移价格在资金池管理中的应用
01 02
市场化定价
内部资金转移价格是一种类似于市场化的定价机制，可以反映集团内 各成员单位的资金成本和收益水平，从而为集团的资金管理提供更加 准确的数据支持。
加强风险管理人员培训
提高风险管理人员的专业素质和技能水平，使其能够胜任风险识 别、评估、监控和防范工作。
提升资金运营效率
优化资金配置
通过科学的资金配置，提高资金的运用效率和收益水平。例如，根据不同业务的收益和风险水平，合理分配资金资源，实现 最优的风险收益配比。
加强资金流动性管理
通过合理的流动性管理，降低资金成本和流动性风险，提高银行的盈利能力和抗风险能力。例如，加强与同业机构的合作 ，合理安排头寸，防范流动性风险。
政策建议不够具体
针对商业银行内部资金转移价格 管理存在的问题，本研究提出了 一些政策建议，但这些建议仍不 够具体和细致。未来研究可以进 一步深化政策建议，为商业银行 提供更具操作性的指导。
06
参考文献
参考文献
01
02
03
参考文献1
关于商业银行内部资金转 移价格管理的应用研究
参考文献2
资金转移价格在商业银行 中的运用研究
提高信息化水平
通过引进先进的信息化技术和管理系统，提高银行内部资金转移价格管理的效率和精度。例如，利用大数据、人工智能等 技术手段，实现数据的实时采集、分析和预测，为决策提供更加准确和及时的数据支持。
商业银行内部资金转移定价问题
研究目的与方法
文献综述：搜集与商业银行内部资金转移定 价相关的文献资料，进行归纳整理和分析。
实证研究：利用统计软件和数学模型，对商 业银行内部资金转移定价的影响因素和效果
进行实证分析。
研究方法
案例分析：选择几家商业银行进行案例分析 ，探讨内部资金转移定价的具体方法和实践 经验。
02
内部资金转移定价概述
03
内部资金转移定价机制能够帮 助商业银行更好地评估和管理 风险，以及进行准确的成本核 算。
研究不足与展望
01
尽管内部资金转移定价在商业银行的经营管理中具有重要作用，但目前相关研 究仍存在不足之处，如缺乏对某些特定领域的深入研究。
02
随着金融市场的不断发展和监管环境的变化，商业银行需要不断优化和完善内 部资金转移定价机制，以适应新的市场和监管要求。
国内经济的发展
研究背景与意义
金融市场的变革 研究意义 提高商业银行经营管理水平
研究背景与意义
增强商业银行市场竞争力
有助于商业银行风险防范与控制
研究目的与方法
研究目的 探讨商业银行内部资金转移定价的原理和方法 分析内部资金转移定价对商业银行经营管理的影响
研究目的与方法
• 提出优化商业银行内部资金转移定价的建议
商业银行内部资金转移定价问题的原因分析
技术水平限制
商业银行在内部资金转移定价 过程中，受到技术水平的限制 ，缺乏专业的定价工具和方法
，导致定价结果不够科学。
制度不完善
商业银行的内部管理制度不够完 善，缺乏对内部资金转移定价的 有效监督和约束，容易产生操作 风险和道德风险。
人员素质不高
商业银行内部资金转移定价人员的 素质不高，缺乏专业的知识和技能 ，导致定价结果不够准确。
【实施】商业银行实施内部资金转移定价的探讨
【关键字】实施商业银行实施内部资金转移定价的探讨[摘要]本文主要介绍了现代内部资金转移定价的概念，并分析了内部资金转移定价在我国商业银行实施的难点及解决办法。
[关键词]利率市场化，产品定价，内部资金转移定价随着中国利率市场化的逐步深入，我国商业银行内部资金定价不适应利率风险管理的矛盾日益突出。
为加强利率风险管理，提高产品的定价水平，提高资金的运用效率，我国商业银行必须改革目前的资金管理模式，引入现代内部资金转移定价体系成为应对挑战的必由之路。
一、内部资金转移定价的概念现代商业银行内部资金转移定价是指银行内部资金中心(司库)与各利润单位之间按照确定的规则全额有偿转移资金，资金中心向资金使用方收取利息，并支付利息给资金提供方，以达到科学核算业务成本和收益，分离利率风险等目的的一种内部经营管理模式。
英文全称是FUNDS TRANSFER PRICING，简称为FTP。
在现代内部资金转移定价管理体系中，商业银行一般只在总部设立一个司库，内部资金的“买卖”并不发生资金的实际转移，而是确定一个买价或卖价，并通过专门的资金管理系统以此价格来考核分支机构或业务部门的绩效。
现代商业银行实施内部资金转移定价的主要目的是为了引导产品合理定价、优化业务组合和建立科学有效的激励约束机制等，尤其是集中管理利率风险。
现通过一个简单例子对内部资金定价的基本原理以及如何达到这些目的进行论述。
例如：某银行吸收了一笔100万元的存款，期限3个月，固定利率为2%；该银行准备用这笔资金发放一笔100万元存款，期限1年，固定利率为6%。
在未建立现代FTP的背景下，如果此笔存款不提前支取，该银行在前3个月可以赚取4%的利差。
假设3个月后市场利率上升了100个基本点，则3个月后该笔存款的利差率变为3%，下降了1个百分点。
对该家银行的业务部门来说，不仅要控制此笔存款的信用风险，还要承担利率风险。
在现代FTP体系中，利率风险的问题就完全可以由司库来承担。
中国商业银行实施内部资金转移定价的探讨
一
提 前 支 取 ，该 银 行 在 前 ３个 月 可 以 赚 取 ４ 的 利 差 。 ％ 假 设 ３个 月 后 市 场 利 率 上 升 了 １０个 基 本 点 ，则 ３个 ０ 月 后 该 笔 贷 款 的 利 差 率 变 为 ３ ，下 降 了 １ 百 分 点 。 ％ 个
３个 月 ， 固 定 利 率 为 ２ ； 该 银 行 准 备 用 这 笔 资 金 发 ％
６％
４％
利差
３５ ％
２％
放 一 笔 １０万 元 贷 款 ，期 限 １ ， 固定 利 率 为 ６ ０ 年 ％。
在 未 建 立 现 代 Ｆ Ｐ的 背 景 下 ， 如 果 此 笔 存 款 不 Ｔ
随着 中国利率市场化 的逐 步深入 ，我 国商业银 行
内部 资 金 定 价 不 适 应 利 率 风 险 管 理 的 矛 盾 日益 突 出 。 为 加 强 利 率 风 险 管 理 ，提 高 产 品 的定 价 水 平 ，提 高 资 金 的 运 用 效 率 。我 国 商 业 银 行 必 须 改 革 目前 的 资 金 管 理 模 式 。引 入 现 代 内部 资 金 转 移 定 价 体 系 成 为 应 对 挑
为Ｆ Ｐ Ｔ 。在 现 代 内部 资 金 转 移 定 价 管 理 体 系 中 ，商 业 银 行一 般 只在 总部设 立一 个 司库 ．内部 资金 的 “ 买 卖 ”并 不 发 生 资 金 的实 际转 移 ，而 是 确 定 一 个 买 价 或 卖 价 。并 通 过 专 门 的资 金 管 理 系 统 以 此 价 格 来 考 核 分
图 ｌ 内 部 资 金 转 移 定 价 示 意 图 ：
是 为 了引 导 产 品 合 理 定 价 、优 化 业 务 组 合 和 建 立 科 学 有 效 的激 励 约 束 机 制 等 ，尤 其 是 集 中 管 理 利 率 风 险 。 现 通 过 一 个 简 单 例 子 对 内部 资 金 定 价 的 基 本 原 理 以及 如 何 达 到 这 些 目的 进行 论 述 。 例 如 ：某 银 行 吸 收 了一 笔 １０ 元 的存 款 ，期 限 ０ 万
商业银行内部资金转移定价问题分析与优化建议
2023-11-03contents •引言•商业银行内部资金转移定价概述•商业银行内部资金转移定价问题分析•商业银行内部资金转移定价优化建议•案例分析•结论与展望目录01引言商业银行内部资金转移定价的背景介绍商业银行内部资金转移定价的概念、发展历程和现状，阐述其在商业银行经营管理中的重要性和作用。
研究意义强调内部资金转移定价问题研究对商业银行提高定价管理水平和经营效益的重要性，提出研究的目的和意义。
研究背景与意义简要介绍本研究的研究对象和内容，包括内部资金转移定价的模式、方法、影响因素等。
研究方法说明本研究采用的研究方法和技术路线，包括文献综述、实证分析、案例分析等。
研究内容研究内容与方法VS02商业银行内部资金转移定价概述内部资金转移定价是指商业银行内部资金管理部门（通常是资产负债部门）与业务经营部门之间，因资金往来而产生的资金转移价格。
内部资金转移定价是商业银行进行资金管理和资源配置的重要工具，它反映了银行内部的资金成本和收益水平，以及风险状况和经营策略。
内部资金转移定价的概念市场参照法是指以市场利率作为内部资金转移价格的参照系。
这种方法更注重市场利率的变化和市场供求关系的影响，但也可能忽略银行的特定情况和风险状况。
内部资金转移定价的方法内部资金转移定价方法主要有两种：成本加成法和市场参照法。
成本加成法是指在资金成本基础上加上一定的利润加成，确定内部资金转移价格。
这种方法主要考虑了银行的资金成本和风险溢价，但忽略了市场利率水平。
内部资金转移定价是商业银行进行全面风险管理的重要工具。
它可以帮助银行更好地评估和管理业务部门的风险状况，以及进行更有效的资本管理和资源配置。
内部资金转移定价还可以为银行提供更准确的绩效考核和激励措施。
通过合理的内部资金转移定价，银行可以更好地衡量和管理业务部门的风险和收益水平，从而更准确地评估其绩效和贡献。
此外，内部资金转移定价还有助于银行进行产品定价和风险管理。
通过对不同产品或服务的内部资金转移定价，银行可以更好地评估其成本和收益水平，以及风险状况，从而进行更准确的定价和风险管理。
商业银行内部资金转移定价管理系统的设计与实现
商业银行内部资金转移定价管理系统的设计与实现商业银行内部资金转移定价管理系统的设计与实现随着我国的利率市场化进程的不断推进与深入,商业银行的经营管理、利率报价水平、产品创新、绩效考核等各方面都面临诸多风险与挑战,内部资金转移定价(以下简称“FTP”)在商业银行经营管理中的作用越来越受重视,建立FTP 系统不仅可以更好地传导银行的定价政策,引导产品合理定价,更能合理规避利率风险、促进有效考核。
当前大型商业银行已先后建设了适应自身业务发展需求的内部资金转移定价系统,但各中小银行包括众多的城商银行对内部资金转移定价理论体系的研究与系统建设还相对滞后,还需要不断地探索与实践。
因此本文针对内部资金转移定价管理系统的设计与实现进行阐述,希望能给国内其他同业机构的内部资金转移定价系统的实施提供一些借鉴与参考,并为未来可能的国产化自主研发内部资金转移定价产品打下基础。
本文详细描述了实施FTP管理系统的过程。
首先从FTP相关理论出发,结合项目所处的实际环境介绍了建设本系统所需要的主要技术与产品;在系统分析阶段,详细分析了系统的业务与用户需求、功能与非功能等方面的具体需求;在总体设计阶段,使用层次化建模方式对系统的总体架构与各模块功能的设计进行描述;然后结合使用本商业银行已有的数据仓库平台、报表展现平台及外购FTP计算软件包,详细说明系统功能的设计与实现;最后对本系统的测试情况进行描述。
本文以某商业银行的资金转移定价管理系统的实施为例,其设计与实现均经此银行内部实践过,并且当前此系统还在正常运营中,并为越来越多其他应用系统提供数据支持,包括产品营利分析系统、绩效考核系统、外部产品定价系统等等,因此本内部资金转移定价管理系统将为本银行应用者提供所需数据与正确的决策支持,提高了本银行的自主定价与产品创新能力,提升了精细化绩效评价水平,因而具备一定参考价值。
国内商业银行推行内部资金转移定价体系研究
国内商业银行推行内部资金转移定价体系研究内容提要:内部资金转移定价体系(简称FTP体系)是西方商业银行公平评价绩效、集中管理市场风险、科学指导产品定价和优化资源配置的有效工具,在发达国家已被商业银行广泛运用。
在国内,FTP体系才刚刚开始被我国商业银行所认识。
本文详细介绍了内部资金转移定价的基本概念和定价方法,全面分析了推行FTP体系对国内商业银行的影响及其中可能存在的困难,并在此基础上提出了相关建议。
关键词:内部资金转移定价(FTP)、基本原理、实施困难、相关建议内部资金转移定价体系(以下简称FTP体系)自上世纪80 年代被美洲银行首次运用于银行经营管理以来,经过20多年的演进和发展,现已成为国际现代商业银行经营管理的基础工具,在评价绩效、资源配置、产品定价、风险管理等多个领域发挥着基础平台的作用。
随着我国金融改革的纵深推进,国内商业银行传统的粗放式经营管理模式正面临严峻的挑战,根据国际经验,引入和推行FTP 体系成为国内商业银行全面提升经营管理水平的必要途径。
一、内部资金转移定价体系的基本原理和方法内部资金转移定价体系是商业银行内部资金中心与业务经营单位按照一定规则全额有偿转移资金,达到核算业务资金成本或收益等目的的一种内部经营管理模式。
在国外被称为Funds Transfer Pricing system,简称FTP。
资金中心与业务经营单位全额转移资金的价格称为内部资金转移价格(以下简称FTP价格),通常以年利率(%)的形式表示。
(一)内部资金转移定价体系的基本原理在FTP体系的管理模式下,资金中心负责管理全行的营运资金,业务经营单位每办理一笔业务(涉及资金的业务)均需通过FTP价格与资金中心进行全额资金转移。
具体地讲,业务经营单位每笔负债业务所筹集的资金,均以该业务的FTP价格全额转移给资金中心;每笔资产业务所需要的资金,均以该业务的FTP价格全额向资金管理部门购买。
对于资产业务,FTP价格代表其资金成本,业务经营单位需要支付FTP利息;对于负债业务,FTP代表其资金收益,业务经营单位从中获取FTP利息收入。
现代商业银行资金转移定价解决方案
SGD
110
libor-英镑
1D, 7D, 14D, 1M, 2M, 3M, 4M, 5M, 6M, 7M, 8M, 9M, 10M, 11M, 12M, 2Y, 3Y, 4Y, 5Y, 7Y, 10Y, 15Y, 20Y, 30Y
GBP
111
libor-加拿大
1D, 7D, 14D, 1M, 2M, 3M, 4M, 5M, 6M, 7M, 8M, 9M, 10M, 11M, 12M, 2Y, 3Y, 4Y, 5Y, 7Y, 10Y, 15Y, 20Y, 30Y
2
计财部必须使用通过资金转移定价计 算的利息收入作为考核的参数，并把
考核与分行的工资、奖金等激励措施
银行的管理会计系统、数据不支 持，资金转移定价的效果难以充
3
挂钩 建立配套的管理会计体系，发挥资金
分发挥
转移定价在盈利性分析和产品定价方
分行和业务部门对资金转移定价
面的作用
不了解，而且推行资金转移定价 造成利益格局的重新分配，容易 受到分行和业务部门的抵制
人民币无风险收益曲线设计 人民币无风险收益曲线在FTP系统中并不需要真正配置这条曲线，它是人民币COF和VOF曲线的母曲线，这两条曲线的值 都是在母曲线的基础上生成的，因此母曲线的设计非常重要，下面从期限点来源选择及取值原则两个方面详细描述。 期限点来源选择 转移曲线实际是由若干不同期限点组成，再以一定的平滑方法生成的模拟曲线。人民币市场主要包括一级市场、公开市 场、柜台交易市场、银行间市场、非银行金融机构市场等，根据分析比较不同市场的交易特性（包括交易量、交易品种） ，确定以银行间市场交易数据为主，交易所市场数据为补充的方式作为期限点的来源，同时将期限点分为3个阶段选取不 同的交易产品价格作为期限点的利率值，具体如下： 0至21天（含）：选择银行间市场回购数据 21天至1年（含）：选择银行间市场央行票据数据 一年以上：选择银行间市场国债交易数据 取值原则 充分性原则：为保证价格信息能够在收益率曲线上及时准确的得到反映，在样本点选择的时候，尽可能遍历当日交易市 场各期限的产品的价格。 真实交易原则：为保证价格真实客观，应选择交易市场的实际成交价，特殊情况可以选择一些报价信息 连续性原则 ：为了消除异常波动可能造成的不良影响，应该选择价格变动较为连续的产品 流动性原则 ：流动性指某只国债在市场上的交易活跃程度，筛选样本点时应选择流动性好的债券品种，实际成交的价格 具有代表性。
(内部管理)商业银行内部资金转移价格管理应用研究
商业银行内部资金转移价格管理应用研究商业银行应用内部资金转移价格管理，有助于其将产品定价、策略指引、风险管理及绩效考核应用于日常经营管理。
商业银行依托合理的内部资金转移价格形成机制，可以通过反映筹资成本的内部资金转移价格约束资产业务的产品定价；可以通过制定倾向性的价格政策，用利益驱动来引领经营部门的业务发展方向；可以通过将流动性风险、利率风险损失纳入内部资金转移价格进行核算来进行风险管理；亦可以定量核算不同部门、不同业务条线的收益来进行绩效考核及分配。
而构建适用的内部资金转移价格定价机制，准确反映筹资成本，是保障实现上述功能的基础。
目前，国外商业银行内部资金转移价格管理通常采用的是市场模式，也就是根据当期的市场筹资成本和业务收益确定不同类型、不同期限档次的资金价格。
流行的内部资金转移价格定价方法是期限匹配法，即按照业务的期限和利率类型，应用内部资金转移价格曲线，逐笔确定转移价格。
市场收益率曲线是国外商业银行确定其内部资金转移价格的基础。
因国内金融市场独具特色，本文将着重就国内商业银行应用内部资金转移价格管理进行分析探讨。
一、内部资金转移价格管理理论介绍（一）内部资金转移价格管理的基本原理商业银行内部资金转移价格管理是指商业银行内部的资产负债管理部门与各业务经营部门之间，按照确定的规则全额有偿转移资金，资产负债管理部门向资金使用方收取利息，支付利息给资金提供方，并核算业务成本和收益，分离并管理业务风险的一种内部经营管理模式。
在内部资金转移价格管理模式下，业务经营部门每办理一笔涉及资金的业务均需通过转移价格与资产负债管理部门进行内部资金转移核算。
对于资产业务，转移价格代表其资金成本，对于负债业务，转移价格代表其资金收益。
每笔资产业务所需要的资金，均以该业务的转移价格全额由资产负债管理部门进行成本核算。
每笔负债业务所筹集的资金，均以该业务的转移价格全额转移给资产负债管理部门核算收益。
在内部资金转移定价管理体系中，内部资金的“买”、“卖”并不发生资金的实际转移，而是根据确定的买价——“内部资金使用转移价格”或卖价——“内部资金供给转移价格”，通过专门的内部资金管理系统以此价格来核算业务经营单位的经营效益。
内部资金转移定价的理论方法与实践机制研究
摘要：内部资金转移运营的动因主要在于依据资金资源内部转移定价机制所制定的内部资金价格及其产生的调控效应，对各子系统的资金资源配置行为起着强有力的引导作用和集聚作用，从而实现全行资金资源配置的整体效益最大化和整体质量最优化有机统一。
目前工行内部资金转移定价的可行模式，是以负债成本与资产收益兼顾为基础的转让定价。
内部资金转移基准价格的形成机理，内部资金转移基准价格和浮动价格的计量模型系统。
内部资金转移价格的有效性评价制度。
关键词：内部资金；转移定价；定价模式；基准价格；浮动价格实现安全性约束前提下的整体盈利最大化是每一个股份制商业银行从事经营管理活动的永恒主题。
这就需要对直接影响分权商业银行的整体资产质量和经营效益的内部资金流通进行必要的约束管理与激励管理，而内部资金转移价格则是一种有效的调控工具。
资金资源内部转移定价机制作为商业银行系统内部确定与调整内部资金价格的载体，其优劣程度直接影响着内部资金转移价格的合理性，较大程度上影响着对下级行的经营管理水平和经营绩效考评结果的合理性、准确性、公平性和公正性，对商业银行的业务发展和经营效益产生截然不同的效应作用。
资金资源内部转移定价机制优良，有利于确保内部资金转移价格的合理性，进而引导资金资源向资产回报率更高和安全性更强的区域、单位和部门转移，增强对支行的经营管理水平和经营绩效考评结果的合理性、准确性、公平性和公正性，从而对业务发展和经营效益产生应有的正效应作用；否则，就有可能对业务发展和经营效益产生一定的负效应作用。
近几年来，工商银行积极改革和正确运用这一调控工具，有效地促进了系统内部资金流向和流量结构的优化，但内部资金转移配置有效性不高的局面还没有得到根本改观。
诚然，内部资金转移配置有效性不高问题是多方面因素综合作用的结果，但内部资金转移运营及其定价的方法论失当也许是一大重要因素。
本文试从工商银行经营管理体制的特殊性出发，以全行资金资源配置的整体效益最大化和整体质量最优化有机统一为导向，在分析比较内部资金转移定价模式及其适用性的基础上，深入探讨内部资金转移定价方法。
商业银行资金转移定价务实
商业银行资金转移定价务实商业银行资金转移定价务实1. 引言1.1 背景商业银行作为金融机构之一，在金融市场中发挥着至关重要的作用。
资金转移定价是商业银行运营中的核心问题之一，它涉及到银行业务的盈利能力和风险管理。
本文旨在提供关于商业银行资金转移定价务实的详细指导，以帮助银行有效管理风险并提高盈利能力。
2. 资金转移定价概述2.1 定价原则商业银行在进行资金转移定价时，应遵循以下原则：- 盈利性原则：确保资金转移活动能够为银行带来合理的盈利。
- 公平性原则：确保银行资金转移定价的公正性，不歧视任何客户。
- 风险管理原则：通过合理的资金转移定价，减少风险并确保资金安全。
2.2 资金转移定价模型商业银行通常使用不同的资金转移定价模型来计算资金转移的定价，常见的模型包括：- 各项费用加成法：将银行资金转移活动的各项成本（如利息成本、运营成本等）加到资金转移定价上。
- 竞争定价法：根据市场竞争情况和客户需求，确定合适的资金转移定价水平。
- 风险调整定价法：根据资金转移活动的风险程度，对资金转移定价进行风险调整。
3. 资金转移定价要素3.1 资金成本商业银行在资金转移活动中需要考虑资金成本，包括融资成本、维持资本成本等。
在资金转移定价过程中，应合理计算和考虑这些资金成本。
3.2 盈利目标商业银行的资金转移活动应该追求盈利目标，确保资金转移定价能够为银行带来合理的收益。
在确定盈利目标时，应综合考虑市场竞争状况、客户需求等因素。
3.3 客户需求商业银行在资金转移定价中应该充分考虑客户需求，根据客户的风险承受能力和收益要求，制定合适的资金转移定价策略。
3.4 资金转移风险商业银行的资金转移活动存在一定的风险，包括信用风险、流动性风险等。
在资金转移定价中应对这些风险进行合理的定价调整，以确保银行的风险管理能力。
4. 资金转移定价的实施4.1 信息系统支持商业银行在实施资金转移定价时需要依托合适的信息系统来支持，包括资金转移定价计算系统、风险管理系统等，以确保资金转移定价的准确性和及时性。
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商业银行内部资金转移定价管理系统的设计与实现随着我国的利率市场化进程的不断推进与深入,商业银行的经营管理、利率报价水平、产品创新、绩效考核等各方面都面临诸多风险与挑战,内部资金转移定价(以下简称“FTP”)在商业银行经营管理中的作用越来越受重视,建立FTP 系统不仅可以更好地传导银行的定价政策,引导产品合理定价,更能合理规避利率风险、促进有效考核。
当前大型商业银行已先后建设了适应自身业务发展需求的内部资金转移定价系统,但各中小银行包括众多的城商银行对内部资金转移定价理论体系的研究与系统建设还相对滞后,还需要不断地探索与实践。
因此本文针对内部资金转移定价管理系统的设计与实现进行阐述,希望能给国内其他同业机构的内部资金转移定价系统的实施提供一些借鉴与参考,并为未来可能的国产化自主研发内部资金转移定价产品打下基础。
本文详细描述了实施FTP管理系统的过程。
首先从FTP相关理论出发,结合项目所处的实际环境介绍了建设本系统所需要的主要技术与产品;在系统分析阶段,详细分析了系统的业务与用户需求、功能与非功能等方面的具体需求;在总体设计阶段,使用层次化建模方式对系统的总体架构与各模块功能的设计进行描述;然后结合使用本商业银行已有的数据仓库平台、报表展现平台及外购FTP计算软件包,详细说明系统功能的设计与实现;最后对本系统的测试情况进行描述。
本文以某商业银行的资金转移定价管理系统的实施为例,其设计与实现均经此银行内部实践过,并且当前此系统还在正常运营中,并为越来越多其他应用系统提供数据支持,包括产品营利分析系统、绩效考核系统、外部产品定价系统等等,因此本内部资金转移定价管理系统将为本银行应用者提供所需数据与正确的决策支持,提高了本银行的自主定价与产品创新能力,提升了精细化绩效评价水平,因而具备一定参考价值。