企业所得税汇算清缴中资产折旧明细表
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1.第1列是"本期计提折旧摊销的资产平均原值或折余价值|"的填写:应该是"资产负债表中的固定资产的(期初+期末)/2吧.
回复:对.
2.第2列至第7列是"本期资产折旧或摊销额"的填写:这个数是不是直接填写资产负债表中的累计折旧数.(也就是累计折旧科目的余额数)
回复:按本年累计提取的折旧额填写,也就是应该填写本年累计折旧贷方发生额.
3.第9列是"本期资产计税成本",它是填写第1列至第8列的合计数.
回复:
4.第10列是"允许税前扣除的折旧或摊销额",它是用第9列的数*年折旧率或年摊销额.那这里的年折旧率是不是直接用,第2列除以第1列呢?(也就是用本年的累计折旧余额/本年的资产平均原值)
回复:如果没有对折旧额进行纳税调整,直接填写本年累计折旧贷方累计发生额.