第三方支付机构客户备付金知识详解
人行第三方支付培训资料-银行支付结算内控管理及备付金
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支付结算业务概述
支付结算依托系统 中央银行跨行支付系统 银行业金融机构行内支付系统 证券结算系统 外汇结算系统 银行卡支付系统 非金融支付机构支付网络
支付组织多元化发展 中国人民银行 银行业金融机构 支付机构 证券托管结算机构
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支付结算业务概述 支付体系发展的主要目标
那些存款人可以开立基本存款账户？
企业法人。 非法人企业。 机关、事业单位。 团级（含）以上军队、武警部队及分散值勤的支（分）队。 社会团体。 民办非企业组织。 异地常社机构。 外国驻华机构。 个体工商户。 居民委员会、村民委员会、社区委员会。 单位设立的独立核算的附属机构。 其他组织。
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单位银行结算账户的开立
存款人申请开立基本存款账户，应向银行出具哪些证明文件？
企业法人，应出具企业法人营业执照正本。 非法人企业，应出具企业营业执照正本。 机关和实行预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登 记证书和财政部门 同意开户的证明；非预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书。 军队、武警团级（含）以上单位以及分散值勤的支（分）队，应出具军队军级以上单位财务部门、武警 总队财务部门的开户证明。 社会团体，应出具社会团体登记证书，宗教组织还应出具宗教事物管理部门的批文或证明。 民办非企业组织，应出具民办非企业登记证书。 外地常设机构，应出具国家有关主管部门的批文或证明；外资企业驻华代表处、办事处应出具国家登记 机关颁发的登记证。 外国驻华机构，应出具国家有关主管部门的批文或证明；外资企业驻华代表处、办事处应出具国家登记 机关颁发的登记证。 个体工商户，应出具个体工商户营业执照正本。 居民委员会、村民委员会、社区委员会，应出具主管部门的批文或证明。 独立核算的附属机构，应出具主管部门的基本存款账户开户登记证和批文。 其他组织，应出具政府主管部门的批文或证明。 此外，存款人为从事生产、经营活动的纳税人的，还应出具税务部门颁发的税务登记证。
第三方支付现状分析与发展对策
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关于支付机构客户备付金管理规定与办法
关于支付机构客户备付金管理规定和办法为规范支付机构客户备付金的管理，保障当事人的合法权益，促进支付行业健康发展，根据《中华人民共和国中国人民银行法》、《非金融机构支付服务管理办法》等法律规章，中国人民银行起草了《支付机构客户备付金存管暂行办法（征求意见稿）》，并向社会公开征求意见。
《办法》规定，支付机构只能选择一家商业银行作为备付金存管银行。
在备付金合作银行以活期存款之外的其他形式存放的客户备付金的期限不得超过3个月。
支付机构不得通过备付金汇缴账户直接为客户办理支付业务。
《办法》明确，所称支付机构，是指依法取得《支付业务许可证》的非金融机构。
《办法》所称客户备付金，是指客户预存或留存在支付机构的货币资金，以及由支付机构为客户代收或代付的货币资金。
《办法》规定，支付机构只能选择一家商业银行作为备付金存管银行。
支付机构可以根据业务需要选择商业银行作为备付金合作银行。
支付机构确定作为备付金银行的商业银行，应当具备依法在中华人民共和国境内设立；取得证券投资基金托管资格，或总资产超过2000亿元人民币且符合中国人民银行确定的银行业资本充足率、杠杆率、流动性等监管标准；在中华人民共和国境内具有一定数量的分支机构，能够满足支付机构办理支付业务的需要等条件。
同时随着支付牌照的下发，第三方支付行业相关法律法规的制定也开始明显提速。
继《支付机构预付卡业务管理办法（征求意见稿）》发布后，《支付机构客户备付金存管暂行办法（征求意见稿）》（以下简称《备付金存管办法》）也在昨日挂上了央行的网站。
与前者针对多用途预付卡的发行、使用、监管相比，《备付金存管办法》则瞄准了第三方支付行业中的巨额沉淀资金，其中首次明确了客户备付金利息的处理——在扣除10%的风险准备金后，剩余利息收入归第三方支付机构所有。
首次明确利息收入归属去年，央行公布了《非金融机构支付服务管理办法》，随后又发布了《非金融机构支付服务管理办法实施细则（征求意见稿）》，虽然明确了第三方支付机构的沉淀资金（即备付金）属于客户所有，不得挪用，但却都回避了一个敏感问题——沉淀资金利息的归属。
第三方支付机构加强客户备付金内控管理的对策分析
第三方支付机构加强客户备付金内控管理的对策分析第三方支付机构是我们现在日常生活支付中非常重要的一环，随着无现金支付的普及，第三方支付机构的地位也越来越重要。
随着用户数量的增加和交易金额的增加，第三方支付机构备付金管理越来越需要注意。
备付金管理不当可能会危及用户的资金安全，损害用户的利益。
本文将分析第三方支付机构加强客户备付金内控管理的对策分析，并通过案例分析，提出对策建议。
一、备付金管理存在的风险第三方支付机构需要向监管机构提交备付金。
备付金可以看作是用户的钱，机构需要保证备付金的安全性和流动性，但备付金管理中存在以下风险：1. 投资风险：如果支付机构将备付金用于投资等业务活动，发生资金损失，则用户的资金安全受到威胁。
2. 兑付风险：如果支付机构在兑付时出现问题，备付金不足，会导致用户损失。
3. 监管责任风险：如果支付机构未能履行备付金管理的监管责任，侵犯用户利益，监管机构会追究机构的法律责任。
1. 完善内部监管制度第三方支付机构需要建立起完善的备付金管理制度的框架。
建立专门的部门或机构来负责备付金的管理工作，实现专业化管理。
建立内部审查机制，确保所有环节遵守备付金管理规定和公司内部制度，确保资金安全和流动性。
2. 加强投资管理第三方支付机构应采取有保障的投资策略，以保障备付金的安全性和流动性，并确保备付金不做非法用途。
投资风险评估和资产配置需定期更新，管理层应定期提高投资决策的透明度，及时披露相关的信息，防范投资风险。
3. 强化流动性管理支付机构需建立流动性管理制度，确保备付金的流动性和兑付能力。
加强银行账户管理，及时投放和回收资金，避免恶意挪用资金。
并且，应该建立自己的支付清算体系，避免因不可控因素导致的清算风险。
4. 加强对客户资金的监管第三方支付机构应该对客户交易，资金进行严格的监管，确保安全性和规范性。
针对大额交易、风险较高的交易，应该加强风险预警预防。
同时，针对交易行为不规范、资金未能及时到账、资金划转不规范的情况，要及时对其进行处理。
第三方支付机构备付金政策的演变及效果分析
第三方支付机构备付金政策的演变及效果分析作者：杨晓丽来源：《科技创新导报》 2014年第3期杨晓丽(广东岭南通股份有限公司广东广州 510110)摘要：第三方支付业务的蓬勃发展为支付机构带来了大量的备付金沉淀，备付金政策的最终出台在规范第三方支付机构业务发展的同时，也存在其自身的缺陷和问题。
该文主要简述我国第三方支付机构备付金政策的演变过程，分析备付金政策的效果及存在的问题，并提出自己的意见和建议。
关键词：第三方支付备付金备付金政策中图分类号：F830.35 文献标识码：A 文章编号：1674-098X(2014)1(c)-0211-02随着第三方支付业务的蓬勃发展，第三方支付机构的备付金也越积越多，截止2 013年第一季度，纳入中国人民银行统计监测的2 6 9家第三方支付机构共吸收客户备付金余额881.55亿元，同比增长70.81%。
然而支付机构在实际运营中却存在着客户备付金与自有资金不分、银行账户数量多且过于分散、资金存放形式多样、资金账户的关联关系复杂且透明度低等问题，备付金的监管问题自然也成了社会的热点和焦点。
因此，亟待尽快制定并出台办法，明确和细化人民银行关于客户备付金的监管要求，强化支付机构的资金安全保护意识和责任，以及备付金银行的监督责任，切实维护客户合法权益。
1 我国第三方支付机构备付金政策的演变1.1 发布《支付清算组织管理办法》征求意见稿，备付金政策的探索阶段2 0 0 5 年6月，中国人民银行第一次发布了《支付清算组织管理办法(征求意见稿)》，按照条款规定中国人民银行是支付清算组织的监督管理部门，支付清算组织不得吸收存款，不得为参与者办理清算结果的资金转账，应按照与参与者的协议办理支付清算业务，并将支付清算结果提交给约定的开户银行办理资金转账。
2 0 0 6年3月中国人民银行又小范围地提出新的征求意见稿，该次意见征求集中在内部控制上，主要是保证金管理和设立风险基金，规定保证金应专户存放于商业银行，且同一家银行只能开立一个专户。
央行出台第三方支付管理规定
央行出台第三方支付管理规定根据相关法律法规，央行出台了第三方支付的管理办法《非金融机构支付服务管理办法》，下面店铺给大家介绍关于央行出台第三方支付管理规定的相关资料，希望对您有所帮助。
央行出台第三方支付管理办法第一章总则第一条为促进支付服务市场健康发展，规范非金融机构支付服务行为，防范支付风险，保护当事人的合法权益，根据《中华人民共和国中国人民银行法》等法律法规，制定本办法。
第二条本办法所称非金融机构支付服务，是指非金融机构在收付款人之间作为中介机构提供下列部分或全部货币资金转移服务：(一)网络支付;(二)预付卡的发行与受理;(三)银行卡收单;(四)中国人民银行确定的其他支付服务。
本办法所称网络支付，是指依托公共网络或专用网络在收付款人之间转移货币资金的行为，包括货币汇兑、互联网支付、移动电话支付、固定电话支付、数字电视支付等。
本办法所称预付卡，是指以营利为目的发行的、在发行机构之外购买商品或服务的预付价值，包括采取磁条、芯片等技术以卡片、密码等形式发行的预付卡。
本办法所称银行卡收单，是指通过销售点(POS)终端等为银行卡特约商户代收货币资金的行为。
第三条非金融机构提供支付服务，应当依据本办法规定取得《支付业务许可证》，成为支付机构。
支付机构依法接受中国人民银行的监督管理。
未经中国人民银行批准，任何非金融机构和个人不得从事或变相从事支付业务。
第四条支付机构之间的货币资金转移应当委托银行业金融机构办理，不得通过支付机构相互存放货币资金或委托其他支付机构等形式办理。
支付机构不得办理银行业金融机构之间的货币资金转移，经特别许可的除外。
第五条支付机构应当遵循安全、效率、诚信和公平竞争的原则，不得损害国家利益、社会公共利益和客户合法权益。
第六条支付机构应当遵守反洗钱的有关规定，履行反洗钱义务。
第二章申请与许可第七条中国人民银行负责《支付业务许可证》的颁发和管理。
申请《支付业务许可证》的，需经所在地中国人民银行分支机构审查后，报中国人民银行批准。
第三方支付备付金的管理制度
第三方支付备付金的管理制度第三方支付备付金是指第三方支付机构在进行支付服务时，按照法律法规规定，提前从用户的预付款项中划拨的一部分资金，用于保障用户权益和支付安全。
同时，备付金也是监管部门对第三方支付机构进行监管的一项重要指标。
为了规范第三方支付备付金的管理，保障用户权益和支付安全，监管部门制定了一系列管理制度。
第三方支付机构应当在规定的时间内将用户的预付款划拨至备付金账户，确保备付金的及时性和有效性。
备付金账户应当由独立的银行开立，与第三方支付机构自身的经营资金和用户的资金相分离，确保备付金的安全性。
第三方支付机构应当建立健全备付金管理制度，包括备付金的划拨、使用、监管等方面的规定。
划拨方面，应当明确划拨的时间、金额和比例等要求。
使用方面，应当规定备付金的用途，限制备付金的投资范围和风险等级。
监管方面，应当规定备付金的定期报告和披露要求，接受监管部门的监督检查，并建立相应的内部控制和风险管理机制。
第三方支付机构应当对备付金进行定期和风险评估。
定期评估应当包括备付金的规模、可用性和安全性等方面的检查，确保备付金的合规性。
风险评估应当包括备付金的投资风险、清算风险和信用风险等方面的评估，确保备付金的安全性和稳定性。
监管部门应当加强对第三方支付备付金的监管。
一方面，应当建立备付金的备案和监测制度，及时了解备付金的规模、流动情况和安全性等情况。
另一方面，应当加强对第三方支付机构的监督检查，规范备付金管理行为，加强风险防控和监管措施。
用户也应当增强对备付金的关注和保护意识。
在选择第三方支付机构时，应当了解其备付金管理制度和风险控制措施，选择有备付金的第三方支付机构。
同时，应当定期查询备付金的余额和使用情况，及时发现异常情况并向监管部门报告。
综上所述，第三方支付备付金的管理制度是保障用户权益和支付安全的重要手段。
通过明确备付金的划拨、使用和监管规定，加强备付金的定期和风险评估，加强监管部门对备付金的监管，以及用户对备付金的关注和保护，能够有效地防范支付风险，维护支付市场的稳定和健康发展。
第三方电子支付中的法律关系及相关法律问题
第三方电子支付中的法律关系及相关法律问题随着互联网技术的飞速发展和电子商务的日益普及，第三方电子支付作为一种新型的支付方式，已经深入到我们日常生活的方方面面。
从网上购物到水电费缴纳，从转账汇款到投资理财，第三方电子支付为我们带来了便捷、高效的支付体验。
然而，在享受其便利的同时，我们也不能忽视其中所涉及的复杂法律关系和一系列法律问题。
一、第三方电子支付中的法律关系（一）用户与第三方支付机构的法律关系用户在使用第三方电子支付服务时，通常需要与第三方支付机构签订服务协议。
在这种法律关系中，第三方支付机构承担着为用户提供支付渠道、保障支付安全、处理支付纠纷等义务，而用户则需要遵守相关的服务规则和支付流程，并按照约定支付相应的服务费用。
从合同性质来看，用户与第三方支付机构之间的服务协议通常属于一种无名合同，兼具委托合同、保管合同、服务合同等多种合同的特征。
例如，用户将资金充值到第三方支付账户中，在一定程度上类似于将资金委托给第三方支付机构保管；而第三方支付机构为用户提供支付服务，则更类似于一种服务合同关系。
（二）用户与银行的法律关系在第三方电子支付过程中，用户的资金往往需要通过银行进行流转。
用户在银行开设账户，并通过银行的支付系统与第三方支付机构进行连接。
在这种法律关系中，银行作为资金的托管方和支付的执行者，需要按照相关法律法规和用户的指令，保障资金的安全和准确支付。
同时，银行也需要对第三方支付机构的业务进行监管和风险控制，以防止出现洗钱、诈骗等违法犯罪行为。
如果银行在支付过程中出现过错，导致用户资金损失，银行需要承担相应的赔偿责任。
（三）第三方支付机构与银行的法律关系第三方支付机构与银行之间通常签订合作协议，建立业务合作关系。
银行向第三方支付机构提供支付接口和资金清算服务，第三方支付机构则按照约定向银行支付相应的手续费。
在这种法律关系中，双方需要遵守相关的法律法规和行业规范，保障支付业务的安全、稳定和高效运行。
第三方支付机构加强客户备付金内控管理的对策分析
第三方支付机构加强客户备付金内控管理的对策分析
1. 建立健全内控制度：第三方支付机构应制定客户备付金管理的内控制度，明确工
作职责、权限划分和审批流程等。
内控制度应包括资金的监管、逐笔交易的审核、风险评
估等内容，确保备付金的安全性和合规性。
2. 完善风险管理体系：第三方支付机构应建立健全的风险管理体系，包括风险评估、监控、防范和应急处理等环节。
通过定期对备付金账户进行风险评估和监控，及时发现和
解决潜在的风险问题。
3. 强化内部控制措施：第三方支付机构应加强对内部员工的培训和监督，确保员工
熟悉内控制度，并按照要求执行。
建立健全的审计机制，定期对备付金的使用情况进行审计，发现问题及时整改。
4. 加强技术防范手段：第三方支付机构应加强技术防范手段，包括建立安全防护系统、加密技术、流程监控和风险预警机制等。
通过技术手段，增强备付金账户的安全性，
减少风险。
5. 加强对资金流向的监管：第三方支付机构应加强对备付金的监管，确保资金流向
的合规性。
对于大额交易和异常资金流动，应进行及时审查和报告，以防止资金被用于非
法活动。
6. 提高信息披露透明度：第三方支付机构应加强对备付金使用情况和风险的信息披露，提高透明度。
公开备付金的使用情况和风险状况，让用户和监管部门都能够了解备付
金的安全性和流动情况。
加强客户备付金内控管理需要建立健全的内控制度、完善的风险管理体系、强化内部
控制措施、加强技术防范手段、加强对资金流向的监管和提高信息披露透明度。
这些对策
将有助于确保备付金的安全、稳定和合规管理。
第三方支付资料整理-很重要
第三方支付架构设计之—帐户体系一，什么是第三方支付？什么是第三方支付？相信很多人对这个名字很熟悉，不管是从各种媒体等都经常听到，可以说是耳熟能熟。
但，如果非得给这个名词总结出一个概念，却发现很难准确和全面的表述清楚。
不过关系不大，我们无法给出一个很准确的概念的时候，我们就列举一下实际生活中我们经常使用第三方支付的例子：支付宝，财付通，微信支付等等，这些就是我们国内目前在第三方支付市场中比较有影响力的第三方支付了。
搜索一下百度，所谓第三方支付，就是一些和产品所在国家以及国外各大银行签约、并具备一定实力和信誉保障的第三方独立机构提供的交易支持平台。
在通过第三方支付平台的交易中，买方选购商品后，使用第三方平台提供的账户进行货款支付，由第三方通知卖家货款到达、进行发货；买方检验物品后，就可以通知付款给卖家，第三方再将款项转至卖家账户。
从这个概念中，有几个关键点：1，需要跟各个银行签约，那么问题是第三方支付跟银行的关系是什么？2，用户通过第三方支付平台进行支付，那么资金是如何进入第三方支付平台的？3，商户通过接入第三方支付平台进行收款，那么资金最终又是如何结算给到商户的？因此，我们要充分理解第三方支付平台，得从用户，支付平台，商户，当然还有背后的银行和监管机构等进行全面分析，只有充分理解这些关系，才能对第三方支付的账户体系有充分的理解和掌握，从而充分理解支付中的资金流。
我们知道，随着电子商务在中国的迅速崛起，电子商务必须要解决几个非常关键的问题，那就是：信息流，资金流和物流，信息流一般是通过电子商务平台进行解决，包括用户信息，商品，商户和订单等，而资金流，即支付和结算等相关方面一般是通过第三方支付平台进行解决，第三方支付植入到电商平台中，帮助电商平台解决资金在用户和商户之间的流转，甚至在c2c交易中，第三方支付还起到了中介担保账户的作用；而物流，是解决物品如何送到用户手中的问题，各种物流公司或者电商自建物流网络等都是解决物流相关的解决方案，对信息流和物流，我们这里不进行展开，本章重点侧重资金流的流转。
非银行支付机构客户备付金存管办法(2021)
非银行支付机构客户备付金存管办法（2021）人合法权益，促进支付行业健康有序发展，根据《中华人民XX国中国人民银行法》《中华人民XX国电子商务法》《中华人民XX国网络安全法》《非金融机构支付服务管理办法》（中国人民银行令〔2010〕第2号发布）等法律法规规章，制定本办法。
第二条本办法适用于客户备付金的存放、归集、使用、划转等存管活动。
第三条本办法下列用语的含义：客户备付金，是指非银行支付机构为办理客户委托的支付业务而实际收到的预收待付货币资金。
备付金集中存管账户，是指非银行支付机构在中国人民银行开立的专门存放客户备付金的账户。
特定业务待结算资金，是指非银行支付机构为客户办理跨境人民币支付、基金销售支付、跨境外汇支付等特定业务时，已从备付金集中存管账户付出或者尚未向备付金集中存管账户归集的待付资金。
特定业务银行，是指满足本办法第二十三条的规定，具备相关业务资质，为非银行支付机构提供特定业务待结算资金存管等服务的商业银行。
特定业务待结算资金专用存款账户，是指非银行支付机构在特定业务银行开立的专门存放特定业务待结算资金的账户。
备付金银行，是指符合本办法要求，与非银行支付机构签订协议，为非银行支付机构开立预付卡备付金专用存款账户，并提供客户备付金存管服务的商业银行。
预付卡备付金专用存款账户，是指非银行支付机构因开展预付卡发行与受理业务，在备付金银行开立的专门存放客户备付金的账户。
备付金账户，备付金集中存管账户与预付卡备付金专用存款账户统称为备付金账户。
备付金主监督机构，是指符合本办法第二十一条的规定，负责对非银行支付机构所有客户备付金信息进行归集、核对并监督的清算机构。
中国人民银行分支机构，是指中国人民银行副省级城市中心支行以上分支机构。
第四条非银行支付机构接收的客户备付金应当直接全额交存至中国人民银行或者符合要求的商业银行。
非银行支付机构因发行预付卡或者为预付卡充值所直接接收的客户备付金应当通过预付卡备付金专用存款账户统一交存至备付金集中存管账户。
央行关于第三方支付备付金相关法规
央行关于第三方支付备付金相关法规央行对第三方支付备付金的相关法规是为了规范和管理第三方支付机构的运营，保障用户的资金安全，促进支付行业的健康发展。
本文将对央行关于第三方支付备付金的相关法规进行全面解读。
第三方支付备付金是指第三方支付机构提供支付服务时，按要求向央行存放的资金。
根据央行的相关规定，第三方支付机构应当设立独立的备付金账户，将用户的预付款项存放在备付金账户中，并按照用户的指令进行支付。
这样做的目的是为了避免第三方支付机构挪用用户资金，保障用户的合法权益。
央行规定，第三方支付机构应当按照备付金管理办法的要求，合理计算备付金的金额。
备付金应当通过第三方支付机构自身资金、存放在商业银行的备付金、以及其他央行认可的形式进行存放。
央行还要求第三方支付机构每日进行备付金的余额核对，确保备付金的准确性和安全性。
除了备付金的存放要求，央行还规定了第三方支付机构备付金的使用相关规定。
备付金只能用于支付服务的结算和清算，不得用于投资、运营或者其他非法、违规用途。
对于违反相关规定的行为，央行将依法进行处罚，包括罚款、吊销支付业务许可证等。
此外，央行还要求第三方支付机构加强备付金的风险管理，采取措施防范盗用、伪造、篡改备付金账户的风险。
支付机构应当建立科学完善的备付金管理制度，定期开展内部审计和风险评估，发现问题及时纠正并报告央行。
央行也将定期对第三方支付机构进行审核和检查，确保备付金的安全和合规运营。
综上所述，央行对第三方支付备付金的相关法规旨在规范和管理支付行业，保障用户的资金安全，促进行业的健康发展。
各第三方支付机构应严格遵守备付金相关法规，合理计算备付金金额，遵守备付金的存放和使用规定，并加强风险管理，确保备付金的安全性和合规性。
央行将继续加强对备付金的监管和审核，助力支付行业持续发展。
央行关于第三方支付备付金相关法规
央行关于第三方支付备付金相关法规第三方支付备付金是指第三方支付机构作为担保人，根据监管部门的要求向银行开立的专门用于支付交易的备付金账户。
央行对第三方支付备付金的管理和监管有一系列的法规和规定，旨在保护支付交易的安全、稳定和可靠。
以下是一些关于第三方支付备付金的相关参考内容。
1.备付金的存管要求根据央行的规定，第三方支付机构必须将备付金存入银行专门设立的名义备付金账户中，不能挪作他用。
同时，央行要求银行对备付金账户进行专题核查，确保备付金安全。
2.备付金的计提和使用央行规定，第三方支付机构应按照法规要求计提备付金，确保备付金的安全性和流动性。
备付金的使用应符合监管部门的要求，用于支付交易的结算和清算，不得用于非支付交易或被挪用。
3.备付金的风险控制央行要求第三方支付机构建立健全的风险控制和管理制度，确保备付金的安全。
包括制定合理的备付金管理策略、建立风险预警机制、加强资金监测和风险评估等。
4.备付金的监督检查央行对第三方支付机构备付金的管理进行监督检查，确保备付金的合规性和安全性。
监督部门会定期检查备付金的存管情况、使用情况和风险控制情况，并对不符合要求的机构进行整改和处罚。
5.备付金的风险准备金要求央行规定，第三方支付机构应根据备付金风险情况和自身业务特点，按照规定的比例提取风险准备金。
这样可以增加备付金的安全性，防范备付金不足导致的风险。
总之，央行对第三方支付备付金的管理和监管非常重视，通过法规和相关规定确保备付金的安全和稳定。
支付机构应严格遵守备付金的存管要求，合理计提和使用备付金，建立健全的风险控制和管理制度，并配合监管部门的监督检查。
这样可以确保支付交易的安全、稳定和可靠运营。
第三方支付平台备付金核算：以支付宝为例
第三方支付平台备付金核算：以支付宝为例[日期:2014-05-13]【摘要】目前，电子商务的发展异常迅猛，第三方支付平台已得到广泛应用，但国家针对第三方支付平台备付金的会计核算方面之规定仍然是空白。
本文分析了第三方支付平台运营下的资金流转模式，针对第三方支付平台备付金核算的账户进行了设置。
同时以支付宝为例，针对第三方支付平台备付金的会计账务处理进行探讨，并提出了一些建议。
【关键词】第三方支付平台支付宝备付金账务处理近些年来，在我国从事专业化支付服务的非金融机构——第三方支付平台的发展异常迅猛，所拥有的客户数量、交易金额以及客户备付金都呈现出快速增长的势头。
第三方支付平台业务的快速发展，繁荣了支付服务市场，方便了社会公众资金的结算，尤其是随着阿里巴巴支付宝的余额宝、百度百付宝的百发百赚等理财产品的推出，第三方支付平台的备付金增长更加迅猛。
备付金转为理财产品不受金额限制，而理财产品转为备付金也没有时间限制，随转随用、即时到账，大大方便了用户。
不仅个人用户使用第三方支付平台首付款项，一些企业用户也纷纷加入这一行列。
但现行会计准则并未针对第三方支付平台相关的业务领域制定会计处理的方法。
本文以支付宝为例，对第三方支付平台备付金等相关业务的账务处理进行探讨。
支付宝是目前我国交易规模最大、最具代表性的第三方支付平台，而且其交易流程也是人们最熟悉的。
一、第三方支付平台运营下的资金流转模式第三方支付平台是独立于消费者和企业经营者的第三方平台，也是代收代付的资金交易中介，它与各大银行签约，与银行进行深度合作，对接银行的支付结算系统，在电子交易中为买卖双方提供资金支付的中转。
在第三方支付系统中，存在着资金的延迟交付，资金的交付与账务的处理不是同步的。
购买方先将款项支付给第三方支付平台，然后卖方再发货，购买方确认收到货以后，再由第三方支付平台将先前买方交付的货款汇转到卖方的账户里，在此过程中，资金不是及时地由购买方账户转到卖方账户，而是在第三方支付平台沉淀。
转账至支付机构备付金账户操作说明
转账至支付机构备付金账户操作说明一、支持转入渠道上海农商银行已支持通过大额支付系统向第三方支付机构在人行的备付金账户转入资金的渠道有：柜面、企业网上银行、企业手机银行、个人网上银行。
二、各渠道转账路径1、柜面1）支持时间：周一至周五，8:30-16:30（网点营业时间）2）转账所需客户提供信息：开户行行名，开户行行号，目标账户户名，账号，金额，用途等。
公司客户需提供转账凭证，个人客户需提供卡（或折）及转账凭证。
举例：开户银行：XX支付公司—备付金账户开户行号：991XXXXX户名：XX支付公司银行账号：243XXXXX金额：xx.xx元3）转账结果确认时间：转账完成时，从柜员处告知，若失败则实时退款。
2、企业网银1）支持时间：工作日的8:30-16:45。
2）相关限制：“是否加急”选项须打勾。
3）转账路径：A.登录企业网银，点击“转账汇款”B.点击“转账汇款“下的“跨行转账”C.选择跨行转账，录入“收款人账号”（支付机构备付金户账号），“收款人名称”（支付机构户名），“收款行名称”选择“支付机构备付金存管账户”，选择收款行所在地，选择收款行网点（XX支付公司-备付金账户），输入金额，并手工录入付款用途“备付金”，“是否加急”选项须打勾，点击提交；D.核实转账制单信息无误后，录入密码，完成制单，提交审核员；3、企业手机银行1）支持时间：工作日的8:30-16:45。
2）相关限制：无。
3）转账路径A.登录企业手机银行，点击“小额转账”B.选择“跨行转账”C.选择“转账方式”中的“加急”后点击“收款银行”D.选择“转账方式”中的“加急”后点击“收款银行”E.在“行别”中的选择“支付机构备付金集中存管账户”，并选择汇入该账户的所在省和市，以付费通，汇入地为上海为例。
输入“收款人户名”及“收款人账号”，点击下一步提交后付款。
4、个人网银1）支持时间：工作日的2:00-17:00。
2）相关限制：“汇款途径”选择“跨行汇款”、“汇款方式”选择“加急”。
支付机构客户备付金存管系统接口说明(20143)A7资料
商密三级2014年3月机构端接口说明1.文档属性文档属性内容文档名称中国工商银行支付机构客户备付金存管系统接口规范文档版本号A7文档状态意见征求稿文档编写完成日期2014-3-24作者章秀君中心内部发布范围2.文档变更历史清单文件版本号修正日期修正人备注A1 2010-8-25 陈铁城增加了文件格式、内容的约定，字段数据字典的说明，因本次修改不涉及文件接口的结构A2 2011-5-3 陈铁城增加STL05文件。
增加机构端发起支付结构备付金存管账户余额查询接口。
增加机构端发起支付结构备付金存管账户交易明细查询。
A3 2011-06-09 曹峰文档更名根据人行最新的管理细则对内容进行修订A4 2011-11-16 陈铁城增加资金调拨、手续费结转、利息结转、客户出金联机接口；增加合作银行预结手续费文件接口。
增加基金销售业务监管接口。
A7 2014-03-24 章秀君本次修改2.5章节，将原有新人行校验机制的14个文件接口做了调整，整合成两个文件接口，文件中数据通过“数据类型”的字典项来区分人行对应报表数据。
3.本次修改变更说明序号变更内容简述A1 增加了文件格式、内容的约定，字段数据字典的说明，因本次修改不涉及文件接口的结构，接口版本号仍为1.0A7 本次修改2.5章节，将原有新人行校验机制的14个文件接口做了调整，整合成两个文件接口，文件中数据通过“数据类型”的字典项来区分人行对应报表数据。
目录第1 章概述 (1)1.1 系统介绍 (1)1.2 产品介绍 (1)1.3 术语及约定 (1)第2 章接口描述 (3)2.1 范围 (3)2.2 功能定义 (3)2.3 业务功能接口详述 (3)2.3.1 系统类 (4)2.3.2 交易类 (6)2.3.3 查询类 (7)2.4 数据文件接口详述 (22)2.4.1 数据文件格式约定 (22)2.4.2 机构端发送数据文件内容约定 (22)2.4.3 机构端发送的文件接口说明（版本V2.0） (23)2.4.4 银行端发送的文件接口说明（版本V2.0） (28)2.5 新人行校验机制文件接口 (33)第3 章附录 (33)3.1 证件类型代码对账表 (33)3.2 范例 (34)3.3 基金销售相关业务接口 (34)3.4 数字签名生成工具 (34)第 1 章概述本接口文档为意见征求稿，具体开发时以正式文档为准1.1系统介绍2010年6月21日，中国人民银行在其网站上正式公布了《非金融机构支付服务管理办法》（以下简称办法）。
支付宝备付金合同
支付宝备付金合同一、什么是支付宝备付金合同支付宝备付金合同是指支付宝与商户之间签订的一种合同，用于规定支付宝作为第三方支付平台向商户提供备付金服务的相关事项。
备付金是指支付机构为保证支付业务的正常进行，在支付机构扣除手续费后，按照一定比例从商户的交易资金中提取的一部分资金，用于处理商户退款、赔付等风险事件。
二、支付宝备付金合同的主要内容支付宝备付金合同主要包括以下几个方面的内容：1. 合同的签署方支付宝备付金合同的签署方包括支付宝和商户双方。
支付宝作为备付金服务的提供方，商户则是备付金的使用方。
2. 备付金的存管银行支付宝备付金合同中需要明确指定备付金的存管银行，即商户交易资金存放的银行机构。
存管银行需要具备一定的资质和信誉，以确保商户交易资金的安全。
3. 备付金的提取和使用规则支付宝备付金合同中需要详细规定备付金的提取和使用规则。
包括商户可以提取备付金的条件和方式，以及备付金可以用于哪些风险事件的处理，如退款、赔付等。
4. 备付金的计算和结算周期支付宝备付金合同中需要明确备付金的计算方式和结算周期。
一般来说，备付金的计算是按照商户交易额的一定比例进行提取，结算周期则根据具体合同约定。
5. 合同的终止和解除条件支付宝备付金合同中需要规定合同的终止和解除条件。
当双方达成一致或者符合法律法规规定的情况下，合同可以终止或解除。
三、支付宝备付金合同的重要性支付宝备付金合同对于支付宝和商户双方来说都具有重要性。
首先，对于支付宝来说，备付金合同是保障支付业务正常进行的重要手段。
备付金的提取和使用规则的明确可以确保支付宝在处理风险事件时有足够的资金支持，保证商户的退款和赔付等事项能够及时处理。
其次，对于商户来说，备付金合同是保障自身权益的重要依据。
商户可以通过备付金合同了解备付金的提取条件和方式，以及备付金可以用于哪些风险事件的处理，从而保障自身在交易中的权益。
四、支付宝备付金合同的风险与挑战支付宝备付金合同虽然有利于支付宝和商户双方的交易安全，但也存在一些风险与挑战。
第三方支付机构客户备付金知识详解
第三方支付机构客户备付金知识详解People should have great ideals. October 2, 2021第三方支付机构客户备付金知识详解备付金一词最早接触是在金融书籍中,也就是存款准备金,但对于第三方支付机构,备付金的意思就不是这样了;在梳理第三方支付机构的虚拟资金和实体资金如何流转时,对备付金和备付金帐号一直不是很理解,于是查阅了许多资料,现把相关知识总结和大家一起分享; 本文将从以下几个方面介绍备付金的相关知识：1.备付金产生的缘由2.备付金的定义3.备付金扮演的角色4.备付金存管一、备付金产生的缘由互联网金融在早期处于野蛮生长时期,面临的监管少之又少,发展也是相当迅速,但是随之而来的风险也越来越多;而对于第三方支付机构,用户面临的风险在于,用户预付第三方支付机构的资金,俗称沉淀资金,极有可能被挪作他用,或者被卷跑;因此,用户整天对自己的资金提心吊胆,网站一打不开就担心公司倒闭或者负责人跑路了;但政府看到群众这样担惊受怕,作为父母官,自然不能坐视不管,于是,他们决定对这笔资金监管起来,在2013年6月7日,中国人民银行公告〔2013〕第6号公布支付机构客户备付金存管办法;从此,用户在也不用那么担心了,第三方支付也在也不能那么随性了;二、备付金的定义用官方的话说“客户备付金是指支付机构为办理客户委托的支付业务而实际收到的预收代付货币资金”,简明的说就是你付给第三方支付的钱;这些钱,是要处于央妈的监管的; 三、备付金扮演的角色第三方支付机构在为用户提供了多渠道的便捷支付的同时,也承担了支付和清算的角色;先简单介绍下其资金的流动以便大家更好的理解备付金;用户充值;以苏宁易付宝为例,用户在易付宝网页上使用各银行提供的B2B、B2C支付网关为易付宝充值,实体资金将从用户开户行帐户划入易付宝的备付金帐号可能涉及到行内或者跨行划拨,易付宝为用户余额增加头寸;用户提现;以苏宁易付宝为例,用户在易付宝网页上使用提现功能,实体资金将从易付宝的备付金帐号原路退回到用户银行账户,易付宝为用户余额减少头寸;用户支付;以苏宁易付宝为例,用户在易付宝网页使用银行支付网关支付时,实体资金从用户开户行账户划入易付宝的备付金账户,待易付宝为商户清算完毕时,易付宝增加商户余额头寸;四、备付金存管此部分主要是明确两个银行和三个账户;两个银行备付金存储和管理需要专门的银行来负责,这种银行称为备付金银行,官方定义为备付金银行是指与支付机构签订协议、提供客户备付金存管服务的境内银行业金融机构;其具体根据职责不同划分为两类：1.存管银行;2.指可以为支付机构办理客户备付金跨行收付业务,并负责对支付机构存放在所有备付金银行的客户备付金信息进行收集、核对和监督的备付金银行;3.合作银行;4.指可以为支付机构办理客户备付金的收取和本银行支取业务,并负责对支付机构存放在本银行的客户备付金进行监督的银行;三个账户备付金银行账户体系分为三类1.存管账户2.存管账户由存管银行开立和管理,功能齐全,具备本行和跨行收付款、调整备付金账户头寸、结转手续费和计提风险准备金等功能,但在同一个省自治区、直辖市、计划单列市,只能开立一个备付金存管账户,比如,你选择了工商银行,就不能选择华夏银行;;一句话,存管账户就是大老婆,想干啥干啥,唯一一个;3.收付账户4.收付账户由合作银行开立和管理,仅支付跨行转账收、现金收,本行转账付,除非收款账户是存管账户;支付机构可以在每一家银行都开立一个收付账户,比如A支付公司可以在工行开一个收付账户、在农行也开一个收付账户,但一旦在农行上海分行开一个账户,就不能在农行深圳分行再开收付账户了;因此,收付账户就是姨太太,有多个,但只能满足部分需求;5.汇缴账户6.汇缴账户就是一夜情的情人,随便在哪家银行随便开几个,但是这个账户,只,日支持本行收款和原路退回业务,日终清零,只能把这个账户里的钱每天归集到本行收付账户或是跨行归集到存管账户;银行账户关系图上面这样的设计,导致客户备付金只有一个去向,存管账户或者收付账户,由于这两类账户数量是严格限制的,因此监管也就简单多了;同时,由于汇缴账户日终清零,因此每日必须划拨入本行的收支账户或者存管账户;存放在备付金合作银行的客户备付金,除直接转至备付金存管银行外,不能直接进行其他跨行划转;虽然此方法减少了风险,但却增加了跨行、异地资金划拨的次数,提供了运营成本,因此支付机构往往在多家银行及其各地分支机构设立多个备付金收付账户,以便使异地、跨行支付转化为更便宜快捷的本地、同行支付;。
支付机构将部分客户备付金交存人民银行操作指引
四、客户备付金的使用 支付机构委托商业银行交存人民银行的客户备付金可 在人民银行营业日间使用，但须在当日营业终了前将支取部 分补齐。 （一）办理资金转出。 1.备付金交存银行根据支付机构的要求填制“资金汇划 凭证（ACS 专用）”，并加盖预留印鉴，提交人民银行分支机 构营业部门。 2.人民银行分支机构营业部门核对“资金汇划凭证（ACS 专用）”中“收款人账号”与交存银行在人民银行开立的存 款账户是否一致，核对无误后办理资金汇划手续，将业务办
备付金银行 备付金银行 1
备付金银行 2
备付金银行 3
日期 X 月 1 日 X 月 2 日X 月 3 日X 月 4 日 …… X 月_ 日 合计 平均值
账号 1 账号 2
… 账号 1 账号 2
… 账号 1 账号 2
…
…
合计
平均值
注：本表由支付机构填制。
－ 16 －
附3
________支付机构客户备付金交存核定表
贷：银行存款—××银行××分行 （二）后续交存。 1.报送上季度备付金日终余额。 参照“三、客户备付金交存（一）首次交存 1.报送上季 度备付金日终余额”处理。 2.核定应补交（或退回）金额。 人民银行分支机构支付结算部门接到支付机构报送的 上季度客户备付金日终余额表，经检查核对无误后，计算辖 区内法人支付机构本季应交存客户备付金金额和应补交（或 退回）客户备付金金额，计算公式为“本季应交存金额=上 季度客户备付金日均余额×适用的交存比例；本季应补交
2.核定应交存金额。 人民银行分支机构支付结算部门接到支付机构报送的 上季度客户备付金日终余额表，经检查核对无误后，计算辖 区内法人支付机构首次应交存客户备付金金额，计算公式为 “首次应交存备付金金额=上季度客户备付金日均余额×适 用的交存比例”。 人民银行分支机构支付结算部门应根据核定金额填制 客户备付金交存核定表（附 3），于首次交存当季首月 12 日
第三方支付备付金的管理制度
第三方支付备付金的管理制度
第三方支付备付金的管理制度是指对第三方支付机构从事支付业务过程中涉及的备付金进行管理和监管的规定。
这些规定旨在确保第三方支付机构的备付金安全、合规和有效利用，以保障用户资金的安全。
第三方支付备付金管理制度主要包括以下方面：
1. 备付金存放：规定第三方支付机构应将备付金存放于符合监管要求的银行或金融机构，并明确监管部门对存放银行的要求和标准。
2. 备付金监管：规定备付金应由专门的监管机构进行监管，确保备付金的安全性和流动性。
监管机构可以通过定期检查、审计和报告要求等手段对备付金进行监控和管理。
3. 备付金使用：规定备付金只能用于支付业务相关的用途，不得挪作他用。
支付机构需要建立合理的备付金使用制度，确保备付金的合规利用。
4. 备付金账务和报告：规定第三方支付机构应建立健全的备付金账务管理制度，确保备付金的账务透明和准确。
同时，要求支付机构按照监管要求进行备付金报告，向监管部门提供备付金情况的定期报告和临时报告。
5. 风险管理：规定第三方支付机构应建立完善的风险管理制度，包括备付金风
险评估、风险控制和风险应对措施等。
支付机构要及时发现和应对备付金风险，保障备付金的安全性和流动性。
6. 知识产权保护：规定支付机构应加强对与备付金管理相关的知识产权的保护，确保备付金相关的技术和管理制度不被侵权或泄露。
以上是常见的一些第三方支付备付金管理制度的内容，具体的管理制度会根据国家监管政策和法律法规的要求而有所不同。
不同国家和地区的第三方支付备付金管理制度可能存在差异，支付机构需要遵守当地监管部门的相关规定。
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第三方支付机构客户备付金知识详解
备付金一词最早接触是在金融书籍中，也就是存款准备金，但对于第三方支付机构，备付金的意思就不是这样了。
在梳理第三方支付机构的虚拟资金和实体资金如何流转时，对备付金和备付金帐号一直不是很理解，于是查阅了许多资料，现把相关知识总结和大家一起分享。
本文将从以下几个方面介绍备付金的相关知识：
1.备付金产生的缘由
2.备付金的定义
3.备付金扮演的角色
4.备付金存管
一、备付金产生的缘由
互联网金融在早期处于野蛮生长时期，面临的监管少之又少，发展也是相当迅速，但是随之而来的风险也越来越多。
而对于第三方支付机构，用户面临的风险在于，用户预付第三方支付机构的资金，俗称沉淀资金，极有可能被挪作他用，或者被卷跑。
因此，用户整天对自己的资金提心吊胆，网站一打不开就担心公司倒闭或者负责人跑路了。
但政府看到群众这样担惊受怕，作为父母官，自然不能坐视不管，于是，他们决定对这笔资金监管起来，在2013年6月7日，中国人民银行公告〔2013〕第6号公布《支付机构客户备付金存管办法》。
从此，用户在也不用那么担心了，第三方支付也在也不能那么随性了。
二、备付金的定义
用官方的话说“客户备付金是指支付机构为办理客户委托的支付业务而实际收到的预收代付货币资金”，简明的说就是你付给第三方支付的钱。
这些钱，是要处于央妈的监管的。
三、备付金扮演的角色
第三方支付机构在为用户提供了多渠道的便捷支付的同时，也承担了支付和清算的角色。
先简单介绍下其资金的流动以便大家更好的理解备付金。
•用户充值。
以苏宁易付宝为例，用户在易付宝网页上使用各银行提供的B2B、B2C支付网关为易付宝充值，实体资金将从用户开户行帐户划入易
付宝的备付金帐号(可能涉及到行内或者跨行划拨)，易付宝为用户余额增
加头寸。
•用户提现。
以苏宁易付宝为例，用户在易付宝网页上使用提现功能，实体资金将从易付宝的备付金帐号原路退回到用户银行账户，易付宝为用户余
额减少头寸。
•用户支付。
以苏宁易付宝为例，用户在易付宝网页使用银行支付网关支付时，实体资金从用户开户行账户划入易付宝的备付金账户，待易付宝为商
户清算完毕时，易付宝增加商户余额头寸。
四、备付金存管
此部分主要是明确两个银行和三个账户。
两个银行
备付金存储和管理需要专门的银行来负责，这种银行称为备付金银行，官方定义为备付金银行是指与支付机构签订协议、提供客户备付金存管服务的境内银行
业金融机构。
其具体根据职责不同划分为两类：
1.存管银行。
指可以为支付机构办理客户备付金跨行收付业务，并负责对支付机构存放
在所有备付金银行的客户备付金信息进行收集、核对和监督的备付金银行。
2.合作银行。
指可以为支付机构办理客户备付金的收取和本银行支取业务，并负责对支
付机构存放在本银行的客户备付金进行监督的银行。
三个账户
备付金银行账户体系分为三类
1.存管账户
存管账户由存管银行开立和管理，功能齐全，具备本行和跨行收付款、调
整备付金账户头寸、结转手续费和计提风险准备金等功能，但在同一个省
（自治区、直辖市、计划单列市），只能开立一个备付金存管账户，比如，
你选择了工商银行，就不能选择华夏银行。
一句话，存管账户就是大老
婆，想干啥干啥，唯一一个。
2.收付账户
收付账户由合作银行开立和管理，仅支付跨行转账收、现金收，本行转账
付，除非收款账户是存管账户。
支付机构可以在每一家银行都开立一个收
付账户，比如A支付公司可以在工行开一个收付账户、在农行也开一个收
付账户，但一旦在农行上海分行开一个账户，就不能在农行深圳分行再开
收付账户了。
因此，收付账户就是姨太太，有多个，但只能满足部分需求。
3.汇缴账户
汇缴账户就是一夜情的情人，随便在哪家银行随便开几个，但是这个账户，
只，日支持本行收款和原路退回业务，日终清零，只能把这个账户里的钱每天归集到本行收付账户或是跨行归集到存管账户。
银行账户关系图
上面这样的设计，导致客户备付金只有一个去向，存管账户或者收付账户，由于这两类账户数量是严格限制的，因此监管也就简单多了。
同时，由于汇缴账户日终清零，因此每日必须划拨入本行的收支账户或者存管账户。
存放在备付金合作银行的客户备付金，除直接转至备付金存管银行外，不能直接进行其他跨行划转。
虽然此方法减少了风险，但却增加了跨行、异地资金划拨的次数，提供了运营成本，因此支付机构往往在多家银行及其各地分支机构设立多个备付金收付账户，以便使异地、跨行支付转化为更便宜快捷的本地、同行支付。