第十章 短期筹资管理习题

第10章短期筹资管理

三、单项选择题

1.当公司采用宽松的短期资产持有政策时，采用（ B ）短期筹资政策，可以在一定程度上平衡公司持有过多短期资产带来的低风险、低报酬。

A.配合型

B.激进型

C.稳健型

D.任意一种

2.一般来说，如果公司对营运资本的使用能够达到游刃有余的程度，则最有利的短期筹资政策是（ A ）。

A.配合型

B.激进型

C.稳健型

D.自发型

3.下列等式中，符合稳健型短期筹资政策的是（C ）。

A.临时性短期资产=临时性短期负债

B.临时性短期资产+部分永久性短期资产=临时性短期负债

C.部分临时性短期资产=临时性短期负债

D.临时性短期资产+固定资产=临时性短期负债

4.下列关于商业信用的说法中，错误的是（ A ）。

A.商业信用产生于银行信用之后

B.利用商业信用筹资，主要有赊购商品和预收货款等两种形式

C.企业利用商业信用筹资的限制条件较少

D.商业信用属于一种自然性筹资，不用作非常正式的安排

5.如果某企业的信用条件是“2/10,n/30”，则放弃该现金折扣的资本成本率为（D ）。

% % 现金折扣一般为发票金额的（ C ）。%-6% %-4% %-5% %-7%

7.下列关于应付费用的说法中，错误的是（ D ）。

A.应付费用是指企业生产经营过程中发生的应付而未付的费用

B.应付费用的筹资额通常取决于企业经营规模、涉足行业等

C.应付费用的资本成本通常为零

D.应付费用可以被企业自有利用

8.下列关于信用借款的说法中，正确的是（B ）。

A.信用借款是指信用额度借款

B.信用借款一般都是由贷款人给予借款人一定的信用额度或双方签订循环贷款协议

C.信用额度的期限，一般半年签订一次

D.信用额度具有法律的约束力，构成法律责任

9.抵押借款中的抵押物一般是指借款人或第三人的（D ）。

A.动产

B.不动产

C.权利

D.财产

10.质押借款中的质押物一般是指借款人或第三人的（A ）或权利。

A.动产

B.不动产

C.权利

D.财产

11.关于票据贴现，下列说法中错误的是（ B ）。

A.票据贴现是商业信用发展的产物

B.银行在贴现商业票据时，所付金额与票面金额的差额是银行收取的手续费

C.采用票据贴现方式，企业既可以给购买单位提供临时资金融通，又可以在自身需要资金时及时得到资金

D.贴现息与票面金额之比，等于贴现率

12.借款数额、借款方式和还款期限应在借款合同的（ D ）中规定。

A.保证条款

B.违约条款

C.其他附属条款

D.基本条款

13.下列关于银行短期借款的说法中，错误的是（C ）。

A.银行资金充足，实力雄厚，能随时为企业提供比较多的短期贷款

B.银行短期借款的限制条件比较多，会构成对企业的限制

C.银行短期借款的弹性较差，借款期限太短

D.银行短期借款的资本成本比较高

14.下列关于循环协议借款的说法中，错误的是（C ）。

A循环协议借款的持续时间可以超过一年 B.循环协议借款具有法律约束力

C.采用循环协议借款，一般不需要支付协议费

D.企业和银行之间要协定借款的最高限额

15.下列关于短期融资券的说法中，错误的是（D ）。

A.短期融资券筹资数额比较大，适合需要巨额资金的企业

B.短期融资券筹资的成本比较低

C.发行短期融资券的条件比较严格

D.短期融资券筹资的弹性比较大，但一般不能提前偿还

16.商业信用筹资最大优越性在于( C )。

A.不负担成本

B.期限较短

C.容易取得

D.是一种短期融资形式

17.某企业按年利率10%从银行借入款项800万元，银行要求企业按贷款限额的15%保持补偿余额，该借款的实际年利率为( A )。

% % 某周转信贷协议额度为200万元，承诺费率为%，借款企业年度内使用了180万元，尚未使用的余额为20万元，则企业向银行支付的承诺费用为( D )。

元元元元

19.企业从银行借入短期借款，会导致实际利率高于名义利率的利息支付方式是( B )。

A.收款法

B.贴现法

C.加息法

D.分期等额偿还本利和的方法

四、多项选择题

1.风险与报酬都得到中和的短期筹资政策与短期资产政策的配合方式有（AC ）。

A.紧缩的持有政策与稳健型筹资政策

B.宽松的持有政策与稳健型筹资政策

C.宽松的持有政策与激进型筹资政策

D.紧缩的持有政策与激进型筹资政策

E.紧缩的持有政策与配合型筹资政策

2.下列各项中属于商业信用筹资形式的有（BD ）。

A.分期收款售货

B.赊购商品

C.分期代销商品

D.预收货款

E.预付货款

3.下列关于商业信用的叙述中，正确的有（AB ）。

A.商业信用有赊购商品和预收货款两种形式

B.商业信用与商品买卖同时进行，属自然性筹资

C.无论企业是否放弃现金折扣，商业信用的资本成本都较低

D.商业信用是企业之间的一种间接信用关系

E.信用条件“1/10,n/30”表明企业如在10天内付款，则可享受到10%的现金折扣

4.关于商业信用筹资的优缺点，下列说法中正确的有（ABE ）。

A.商业信用筹资使用方便

B.商业信用筹资限制少且具有弹性

C.商业信用筹资成本较高

D.商业信用可以占用资金的时间一般较长

E.如果没有现金折扣，或公司不放弃现金折扣，则利用商业信用筹资没有实际成本

5.预付货款是买方在卖方发出货物之前支付的货款，一般用于以下情况，包括（DE ）。

A.买方资金很充裕，而卖方又急于取得货款时

B.卖方的货物非常紧俏，供不应求时

C.买方和卖方有口头协议

D.卖方已知买方的信用欠佳时

E.销售生产周期长、售价高的产品